Простое товарищество субъектов упрощенной системы налогообложения

9. Вывод имущества; способы низконалоговой продажи имущества, включая недвижимость (крупные разовые сделки с большой прибылью) (продажа через низконалоговый субъект (физлицо, УСН, оффшор); вклад в уставный капитал или реорганизация с последующей продажей новой компании напрямую покупателю или через низконалогового субъекта; простое товарищество; мена имущества на акции общества не является реализацией; выплата дивидендов имуществом (по судебной практике не является реализацией имущества); передача имущества участнику (участникам) при выходе или ликвидации ООО; выделение из юридического лица на ОСН юридического лица на УСН с передачей ему имущества; присоединение юридического лица на ОСН к лицу на УСН.

Методы отсрочки уплаты НДС (в т.ч. с авансов) и налога на прибыль

Снижение страховых взносов

Деоффшоризация – ратификация конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам, закон о контролируемых иностранных компаниях, кондуитные компании, судебная практика 2015 года. Амнистия капитала – 2015.

БЛОК ВОПРОСЫ-ОТВЕТЫ

Ноября 2015 г.

«Налоговый контроль, оценка рисков, уголовная ответственность должностных лиц»

Автор-ведущий: Койнов Петр Валерьевич - (г. Екатеринбург)– начальник отдела выездных налоговых проверок №1, магистр экономики по направлению "Налоговый менеджмент", аттестованный консультант по налогам и сборам (№ аттестата 14072), повышение квалификации по направлению:

Налоговый контроль применения Трансфертного ценообразования в России и за рубежом (Финансовый университет при Правительстве РФ, г.Москва.).

Мастер-класс по предупреждению налоговых проверок:

ü как составляется план налоговых проверок

ü как формируется аналитическая записка по предприятию

ü критерии выбора предприятия в состав проверяемых

ü расчет вероятности назначения ВНП на конкретных примерах

1. Спорные вопросы назначения и проведения выездных проверок. Анализ судебной практики. Решение практических кейсов по вопросам налогообложения и налогового контроля;

2. Управление налоговыми рисками. Безопасные налоговые схемы - возможно ли это? Рассмотрение практических кейсов и составление расчетов по методикам налогового органа

3. Борьба с фирмами-однодневками. Текущие и последующие шаги государства в этом направлении. Какого эффекта ждать от АСК НДС-2.

4. Спорные вопросы назначения и проведения выездных проверок. Анализ судебной практики. Решение практических кейсов по вопросам налогообложения и налогового контроля;

5. Административная и уголовная ответственность должностных лиц компании, в том числе в соответствии со статьями 199.1 и 159 УК РФ;

6. Взыскание налоговой задолженности с взаимозависимых лиц.

7. Общий обзор проведения камеральной, выездной, трансфертной налоговой проверки. Налоговый мониторинг с 2015 года. Применение уголовной ответственности в практике налоговых правонарушений:

- изменения в налоговом кодексе 2014-2015 г.г.;

- анализ рисков возникновения выездной налоговой проверки на примере Вашего предприятия. Расчет-анализ в цифрах. Понятие налоговых рисков и их виды. Управление налоговыми рисками;

-анализ как выигрышной, так и проигрышной судебной практики по вопросам доначислений по фирмам «Однодневкам». Борьба с фирмами-«однодневками» при помощи АСК НДС-2 или какого эффекта ждать от введения новых правил контроля по НДС;

- существуют ли безопасные налоговые схемы? Обзор налоговых схем и оценка налоговых рисков по этим схемам. Решение практических кейсов.

8.Профилактика выездной налоговой проверки (ВНП): что надо знать и уметь, чтобы не стать кандидатом на ВНП: формальные и неформальные критерии для выбора кандидатов на ВНП; 2015 год и новые методики н6алоговых органов по выявлению схем и рисковых видов бизнес-активности; как подготовить предприятие в ВНП (мероприятия, инструктаж, конкретные рекомендации и советы практического характера).

Таблица для заполнения, которую слушателям нужно будет взять с собой. Также рекомендую взять калькуляторы и можно ноутбуки. Таблица заполняется в рублях. Также, рекомендую взять с собой отчетность (бухгалтерскую и налоговую), но это не обязательно.

№, п.п.	Показатель, руб.		Показатели
	Всего уплачено налогов за налоговый период без учета страховых взносов и НДФЛ		Показатель №1
	Выручка по бухгалтерской отчетности (ОФР)		Показатель №1
	Основной вид деятельности организации в соответствии с ОКВЭД	Показатель №1
	Убыток по бухгалтерской отчетности (Строка: "Прибыль (убыток) до налогообложения)		Показатель №2
	Убыток по налогу на прибыль (Отрицательное значение стр.60 Л02 декларации), УСН (Положительное значение стр.253 раздела 2.2 декларации)		Показатель №2
	Суммарный показатель начисленного НДС (суммируются все 4 квартала)		Показатель №3
	Суммарный показатель НДС, принятого к вычету (суммируются все 4 квартала)		Показатель №3
	Доходы от реализации по декларации по налогу на прибыль организаций		Показатель №4
	Прямые и косвенные расходы по декларации по налогу на прибыль организаций		Показатель№4
	Расходы по бухгалтерской отчетности (ОФР). Себестоимость, коммерческие и управленческие расходы суммарно.		Показатель №4
	Фонд оплаты труда по справкам 2-НДФЛ		Показатель №5
	Среднесписочная численность работников		Показатель №5
	Применение спецрежимов (Да/нет)		Показатель №6
	Регистрация в качестве ИП (Да/нет)		Показатель №7
	Использование цепочки контрагентов для осуществления ФХД (Да/нет)		Показатель №8
	Непредставление пояснений по требования налогового органа (Да/нет)		Показатель №9
	Изменение местонахождения (Смена налогового органа), да/нет.		Показатель №10
	Прибыль (убыток) от продаж по данным бухгалтерской отчетности по стр. 2200 ОФР.		Показатель №11
	Прибыль (убыток) до налогообложения по данным ОФР, стр. 2300		Показатель №11
	Стоимость активов, стр.1600 бухгалтерского баланса		Показатель №11
	Применение схем для целей минимизации (оптимизации) налогообложения. Работа с фирмами-"однодневками", в том числе предположения, что имеются недобросовестные контрагенты (Да/нет)		Показатель №12