Расчеты по аккредитиву, расчеты чеками и иные формы безналичных расчетов

Аккредитив– это обязательство банка, выпущенное по поручению покупателя, оплатить представленные продавцом документы, если соблюдены все условия контракта. Аккредитив представляет собой безналичную форму расчетов, а также безотзывное банковское обязательство произвести платеж. Он является гарантом оплаты только против предоставления продавцом документов, для проверки которых существуют единые международные стандарты.

Условия аккредитива полностью определяются покупателем и письменно сообщаются в банк покупателя одновременно с заявлением на открытие аккредитива. Виды аккредитивов: 1.Отзывный аккредитив -может быть аннулирован или его условия могут быть изменены без уведомления продавца. 2.Безотзывный аккредитив -не может быть аннулирован и его условия не могут быть изменены без согласия заинтересованных сторон. 3.Переводной (трансферабельный) аккредитив- продавец, не являющийся поставщиком всей партии товаров передает свои права на получение средств полностью или частично третьим лицам и дает соответствующие указания исполняющему банку. 4.Гарантийный (резервный) аккредитив - представляет собой гарантию обеспечения платежа, если покупатель по резервному аккредитиву не выполняет своих обязательств по контракту. 5.Револьверный (возобновляемый) аккредитив- применяется при регулярных поставках товара. Сумма аккредитива по мере выплат автоматически пополняется в рамках установленного общего лимита и срока действия аккредитива. Порядок расчета аккредитивом: Этап 1 -Заключение контракта.

Этап 2 -Заявление на открытие аккредитива от покупателя банку-эмитенту. Уведомление об открытии аккредитива от банка эмитента авизующему банку. Авизование аккредитива продавцу. Этап 3 -Поставка товара Этап 4 -Документы, в соответствии с условиями аккредитива, от продавца авизующему банку. Документы и требования от авизующего банка банку-эмитенту. Документы покупателю. Этап 5 -Дебетование счета покупателя. Перевод средств от банка эмитента-исполняющему банку. Платеж продавцу. Участники аккредитивных расчетов: 1.клиент, который дает поручение банку открыть аккредитив; 2.банк, открывающий аккредитив, — банк-эмитент; 3.банк, оплачивающий аккредитив, — исполняющий банк; 4.лицо, в пользу которого аккредитив открыт.

Процедуры расчетов по аккредитиву включают:

-Плательщик направляет в свой банк (банк-эмитент) аккредитив (заявку) на бланке установленной форме, № счета, открытый в исполнительном банке для оплаты отгруженных товаров. Кроме того, в аккредитиве указываются сумма аккредитива в рублях, срок действия, наименование товара и документов, подтверждающих отгрузку товара.

-Банк-эмитент направляет в другой банк (исполнительный) для зачисления на счете «Аккредитив» указанной денежной суммы, списывая ее с расчетного счета плательщика. В результате в исполнительном банке открыт специальный счет «Аккредитив», на котором депонированы денежные средства для оплаты отгруженных товаров — депонируемый аккредитив. -Поставщик отгружает товары, оформляет предусмотренные аккредитивом документы, подтверждающие отгрузку товара и исполнительный банк, производит оплату. Таким образом, сроки расчета значительно сокращаются.

-Аккредитив дает гарантию поставщику, что отгруженный товар будет оплачен в установленный срок.

-Если на счет «аккредитив» денежные средства плательщика предварительно не депонируются, а оплата отгруженных товаров производится под гарантии банка, то это гарантированный аккредитив.

В соответствии с действующим законодательством в современных условиях допускается использование следующих форм безналичных расчетов:- платежные поручения;- платежные требования-поручения;- чеки;- аккредитивы;- векселя.Чек - письменное распоряжение плательщика своему банку уплатить с его счета держателю чека определенную денежную сумму. Различают денежные чеки и расчетные чеки.Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных денег в банке (например, на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупки сельхозпродуктов и т. д.)

Расчетные чеки - это чеки, применяемые для безналичных расчетов. Расчетный чек - это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный приказ чекодателя своему банку о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет получателя средств (чекодержателя). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, которое и предъявляет чек в свой банк для оплаты. Расчетные чеки могут быть покрытыми и непокрытыми.

Расчеты по инкассо – банк-эмитент обязуется по поручению клиента осуществлять за счет клиента действия по получению от плательщика и акцепта платежа. Противоположно аккредитиву

Различают чистое (основано только на фин. документах) и документарное (на основе коммерческих документов – накладные, коносаменты). Оплата документов производится либо в момент их предъявления (немедленно по получении инкассового поручения) или в устан. срок (не позднее дня срока платежа).

Инкассовое поручение –расчетный документ на сновании которого производится списание денежных средств в бесспорном порядке.

Платежное поручение представляет собой письменное распоряжение владельца счета банку о перечислении определенной денежной суммы его счета (расчетного, текущего, бюджетного, ссудного) на счет другого предприятия-получателя средств в том же или другом одногороднем или иногороднем учреждении банка. Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании приложенных к нему отгрузочных и товарных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг. Вексельная форма расчетов представляет собой расчеты между поставщиком и плательщиком за товары и услуги с отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа - векселя. Закон различает два основных вида векселей: простые и переводные. Существует четыре способа установления срока платежа по векселю:1) срок на определенный день. ;2) срок по предъявлении - подлежит оплате в день предъявления к платежу. Максимальный срок, который устанавливается для предъявления векселя к платежу, - один год со дня выписки; 3) во столько-то времени от составления векселя.