Расчет показателей движения и эффективности использования трудовых ресурсов
| № п/п | Наименование показателей | 3-й год | 4-й год | Изменение +/- |
| 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. | Показатели выручки и наличия персонала Выручка, тыс.р. Среднесписочная численность работников, чел. Численность работников на начало года, чел. Численность принятых работников, чел. Численность выбывших работников, чел. Численность работников на конец года, чел. Численность работников, проработавших год, чел. | 42 089 | 47 933 | + 5 844 +50 + 60 - 40 - 20 + 40 + 80 |
| 8. 9. 10. 11. 12. | Показатели движения трудовых ресурсов Коэффициент оборота по приему работников Коэффициент оборота по выбытию работников Коэффициент замещения кадров Коэффициент текучести кадров Коэффициент постоянства кадров | 0,25 0,10 0,15 0,09 0,77 | 0,13 0,04 0,08 0,04 0,87 | - 0,12 - 0,06 - 0,07 - 0,05 + 0,10 |
| 13. | Показатели эффективности использования трудовых ресурсов Стоимостная выработка, тыс.р./чел. в год | + 2 |
Как видно из приведенных расчетов, рост выручки предприятия сопровождается ростом численности трудовых ресурсов. Насколько оправданным является прирост среднесписочной численности сотрудников фирмы на 50 чел.? Если рассчитать темпы изменения выручки и среднесписочной численности кадров, то можно установить неравномерный рост показателей: выручка выросла в 4-м году на 14%, а среднесписочная численность на 13%.
Общий рост среднесписочной численности персонала отражается в положительной разнице между количеством принятых и выбывших работников. Так, количество принятых сократилось на 40 чел., а выбывших всего на 20 чел. Имеется в виду тот факт, что в 3-м и 4-м гг. численность принятых составляла большее значение, чем выбывших: в 3-м г. 100 и 40 чел. соответственно, в 4-м – 60 и 20 чел. соответственно.
Положительным фактом является так же рост численности работников, которые проработали целый год без увольнения. Это особенно важно для рабочих кадров.
Анализ коэффициентов, отражающих изменение кадрового состава, показывает, что коэффициенты оборота по приему и выбытию работников снижаются. Это может свидетельствовать о стабилизации численности персонала фирмы.
Снижение коэффициента текучести и рост коэффициента постоянства кадров также являются подтверждением вышеприведенного вывода.
Показатель стоимостной выработки также растет, что может внушить уверенность в эффективном использовании работников предприятия. Вместе с тем, темпы роста выработки, составляющие 102% гораздо ниже темпов роста выручки 114%. Следовательно, прирост численности занятых на предприятии на 50 чел. (с 400 до 450 чел.) не сопровождался адекватным ростом выработки.
Для того чтобы на данном предприятии сохранялось стабильное и сбалансированное развитие необходимо:
- либо увеличение выручки до 54000тыс.р.,
- либо сократить численность с 400 до 399 чел.
Таким образом, рост численности в 4-м году до 450 чел. являлся слишком значительным для данного предприятия.
ЗАДАНИЕ К КЕЙСУ
Исходными данными для выполнения расчетов по данному кейсу являются варианты заданий, приведенными в таблице 7.2. Если кейсы выполняются по одному предприятию, то можно использовать сквозные данные по всем практическим работам.
При выполнении расчетов по форме таблицы 7.1. следует обратить внимание на то, что показатель выручки принимается по исходным данным к кейсу № 5 (таблица № 5.2). Если в таблице 7.2. какой-либо показатель не приведен, следовательно, его необходимо рассчитать самостоятельно, например показатель среднегодовой численности работников и др.
Контрольные вопросы к кейсу.
1. По каким группам, видам и категориям занятых учитываются работники фирмы?
2. Какие работники относятся к сотрудникам или рабочим?
3. Приведите пример показателей, отражающих численный состав кадров.
4. Приведите пример показателей, отражающих движение или изменение кадров.
5. Приведите пример показателей эффективности использования трудовых ресурсов.
6. Дайте определение производительности труда.
7. Назовите преимущества и недостатки показателей:
- стоимостной выработки,
- натуральной выработки.
8. Какие факторы влияют на рост (или снижение) показателей выработки?
Таблица 7.2.
Варианты заданий к кейсу
| № п/п | Наименование показателей | Значение по вариантам, чел. | ||||||||||||||||||||||||
| 1 г. | 2 г. | 1 г. | 2 г. | 1 г. | 2 г. | 1 г. | 2 г. | 1 г. | 2 г. | |||||||||||||||||
| Показатели наличия персонала | ||||||||||||||||||||||||||
| 1. | Численность работников на начало года | |||||||||||||||||||||||||
| 2. | Численность принятых работников | |||||||||||||||||||||||||
| 3. | Численность выбывших работников | |||||||||||||||||||||||||
Продолжение таблицы 7.2.
| № п/п | Наименование показателей | Значение по вариантам, тыс.руб. | ||||||||||||||||||||||||
| 1 г. | 2 г. | 1 г. | 2 г. | 1 г. | 2 г. | 1 г. | 2 г. | 1 г. | 2 г. | |||||||||||||||||
| Показатели наличия персонала | ||||||||||||||||||||||||||
| 1. | Численность работников на начало года | |||||||||||||||||||||||||
| 2. | Численность принятых работников | |||||||||||||||||||||||||
| 3. | Численность выбывших работников | |||||||||||||||||||||||||
Продолжение таблицы 7.2.
| № п/п | Наименование показателей | Значение по вариантам, тыс.руб. | ||||||||||||||||||||||||
| 1 г. | 2 г. | 1 г. | 2 г. | 1 г. | 2 г. | 1 г. | 2 г. | 1 г. | 2 г. | |||||||||||||||||
| Показатели наличия персонала | ||||||||||||||||||||||||||
| 1. | Численность работников на начало года, чел. | |||||||||||||||||||||||||
| 2. | Численность принятых работников, чел. | |||||||||||||||||||||||||
| 3. | Численность выбывших работников, чел. | |||||||||||||||||||||||||
Продолжение таблицы 7.2.
| № п/п | Наименование показателей | Значение по вариантам, тыс.руб. | ||||||||||||||||||||||||
| 1 г. | 2 г. | 1 г. | 2 г. | 1 г. | 2 г. | 1 г. | 2 г. | 1 г. | 2 г. | |||||||||||||||||
| Показатели наличия персонала | ||||||||||||||||||||||||||
| 1. | Численность работников на начало года, чел. | |||||||||||||||||||||||||
| 2. | Численность принятых работников, чел. | |||||||||||||||||||||||||
| 3. | Численность выбывших работников, чел. | |||||||||||||||||||||||||
Продолжение таблицы 7.2.
| № п/п | Наименование показателей | Значение по вариантам, тыс.руб. | ||||||||||||||||||||||||
| 1 г. | 2 г. | 1 г. | 2 г. | 1 г. | 2 г. | 1 г. | 2 г. | 1 г. | 2 г. | |||||||||||||||||
| Показатели наличия персонала | ||||||||||||||||||||||||||
| 1. | Численность работников на начало года, чел. | |||||||||||||||||||||||||
| 2. | Численность принятых работников, чел. | |||||||||||||||||||||||||
| 3. | Численность выбывших работников, чел. | |||||||||||||||||||||||||
Окончание таблицы 7.2.
| № п/п | Наименование показателей | Значение по вариантам, тыс.руб. | ||||||||||||||||||||||||
| 1 г. | 2 г. | 1 г. | 2 г. | 1 г. | 2 г. | 1 г. | 2 г. | 1 г. | 2 г. | |||||||||||||||||
| Показатели наличия персонала | ||||||||||||||||||||||||||
| 1. | Численность работников на начало года, чел. | |||||||||||||||||||||||||
| 2. | Численность принятых работников, чел. | |||||||||||||||||||||||||
| 3. | Численность выбывших работников, чел. | |||||||||||||||||||||||||
Рекомендуемая литература к кейсу
1. Трудовой кодекс РФ (ТК РФ) от 30.12.2001 N 197-ФЗ. – М.: Издательство Юрайт, 2013.- 454 с. ISBN 978-5-9916-0515-1.
2. Единый тарифно-квалификационный справочник работ и профессий рабочих (ЕТКС). – М.: Проспект, КНОРУС, 2013.-288 с. ISBN 978-5370-01804-6.
3. Квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и других служащих.( Постановление Минтруда РФ от 21 августа 1998 г. N 37 в тек. Ред.
КЕЙС № 8«ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРИВЛЕЧЕНИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ СОТРУДНИКОВ»
Варианты использования кейса в работе бакалавра:для экономиста, выполняющего аналитические расчеты, связанные с решением вопросов о привлечении дополнительных сотрудников.
Цель кейса:развитие навыков оценки экономической целесообразности расширения штата сотрудников фирмы.
Содержание кейса: Общая бизнес-ситуация описана и приведена на рис. 8.0. В данном кейсе рассматривается деятельность компании, в которой работает штат сотрудников, который планируется увеличить. Необходимо рассчитать и обосновать оптимальную численность персонала.
| Бизнес-ситуация |
| Привлечение дополнительных сотрудников? |
Рис. 8.0. Бизнес ситуация.
Использование живого труда в производственном процессе можно описать с помощью понятий среднего и предельного продуктов труда.
Средний продукт труда эквивалентен показателю натуральной выработки и определяется как отношение объема выпуска продукции предприятия к затратам труда:
| СПТ= Q / L |
Средний продукт труда показывает какой объем продукции приходится на каждого работника фирмы.
Важной дополнительной характеристикой трудовых ресурсов является предельный продукт труда, который определяется отношением прироста объема выпуска продукции к приросту численности работников:
| ППТ=∆ Q / ∆L |
Предельный продукт труда показывает в отличие от среднего размер дополнительного объема выпуска продукции каждым дополнительным сотрудником фирмы.
Вариант решения.Основываясь на данных о размере затрат труда и инвестиционных вложениях предприятия, рассчитать средний продукт труда, предельный продукт труда, построить графики среднего и предельного продукта в зависимости от изменения трудозатрат. На основе анализа полученных данных сделать выводы об оптимальной численности сотрудников. Пример расчета приведен в таблице 8.1.
Таблица 8.1.