Потребность в инвестициях и источники финансирования проекта
В этом разделе приводится смета затрат до получения первых денежных поступлений от реализации товара/услуг (стоимость проекта) с указанием источников финансирования объектов инвестирования : собственные средства, микрозайм, кредит, лизинг, грант или иная форма государственной поддержки.
Таблица 11 ПОТРЕБНОСТЬ В ИНВЕСТИЦИЯХ
| Статьи затрат | Стоимость, тыс. руб. | Источник средств |
| Регистрация бизнеса | ||
| Приобретение оборудования | ||
| Приобретение и пополнение оборотных средств | ||
| Арендные платежи | ||
| Расходы на рекламу | ||
| Расходы на зарплату | ||
| …….. | ||
| Стоимость проекта: |
| № | Наименование источника | Сумма, руб. | % (в общей структуре) |
| 1. | Собственные средства:
| ||
| 2. | Заемные средства | ||
| 3. | Кредит финансовых учреждений:
| ||
| Иная поддержка (грант) | |||
| ИТОГО источников инвестиций: |
Таблица 12 ИСТОЧНИКИ ФИНАНСИРОВАНИЯ ПРОЕКТА
Таблица 13 НАПРАВЛЕНИЯ И СРОКИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ГРАНТА
| № п/п | Перечень направлений использования гранта | Срок исполь-зования | Сумма руб. | % (в общей структуре) |
| 1. | Регистрация бизнеса (подробно) | |||
| 2. | Приобретение оборудования (подробно) | |||
| 3. | Приобретение и пополнение оборотных средств (подробно) | |||
| 4. | Арендные платежи | |||
| 5. | Расходы на рекламу (подробно) | |||
| Расходы на зарплату (подробно) | ||||
| …….. | ||||
| ИТОГО: |
ПЛАН ДОХОДОВ И РАСХОДОВ
План доходов и расходов (прибылей и убытков) отражает операционную деятельность предприятия (под операционной деятельностью понимается процесс производства и сбыта продукции и услуг) в определенные периоды времени (месяц, квартал, год). Из «Плана прибылей и убытков» можно определить прибыльность предприятия, реализующего Проект.
Таблица 14 ПЛАН ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ
| Наименование показателя | Величина показателя по годам | |||||
| 1-й год | 2-й год | |||||
| I кв | II кв | III кв | IV кв | за год | ||
| 1. Доходы- всего В том числе 1.1. Выручка от реализации продукции 1.2. Поступления по выплате процентов, дивидендов, арендных и лицензионных платежей | ||||||
| 2. Затраты на производство (себестоимость реализованной продукции) - всего В том числе: 2.1. Сырье, материалы, комплектующие изделия 2.2. Заработная плата с начислениями 2.3. Амортизационные отчисления 2.4. Аренда 2.5. Прочие расходы 2.6. Налоги, подлежащие включению в себестоимость | ||||||
| 3. Валовая прибыль от реализации продукции (п.1- п.2) | ||||||
| 4. Коммерческие расходы | ||||||
| 5. Общие и административные расходы | ||||||
| 6. Другие расходы | ||||||
| 7. Прибыль до уплаты налогов (п.3 – п.4 – п.6) | ||||||
| 8. Налоги, выплачиваемые за счет прибыли | ||||||
| 9. Чистая прибыль (п. 7 – п.8) | ||||||
| 10. Дивиденды по акциям | ||||||
| 11. Резервный фонд | ||||||
| 12. Фонд накопления | ||||||
| 13. Фонд потребления | ||||||
| 14. Нераспределенная прибыль (п.9 – п.10 - п.11 - п.12 – п.13) |
Расчёт налогов, сборов и других обязательных платежей
Таблица 15 РАСЧЕТ НАЛОГОВ И ПЛАТЕЖЕЙ
| № п/п | Налоги и сборы | Выплаты по периодам, кВ., руб. | Итого за год | |||
| Налог на прибыль | ||||||
| НДС | ||||||
| Взносы в Пенсионный фонд | ||||||
| Взносы в ФСС по временной потере трудоспособности | ||||||
| Взносы ФСС от несчастного случая | ||||||
| Налог на землю | ||||||
| ……… |
План денежных поступлений и выплат
Главная цель этого плана – оценка потребности в денежных средствах для нормального функционирования предприятия, организации, а также проверка синхронности денежных поступлений и выплат, ликвидности предприятия, т.е. наличия на его счете денег, необходимых для погашения финансовых обязательств.
Таблица 16 ПЛАН ДЕНЕЖНЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ И ВЫПЛАТ
| Показатели | 1 год | 2 год | ||||
| Всего | по кварталам | Всего | ||||
| I | II | III | IV | |||
| 1. Денежные поступления от операционной деятельности | ||||||
| а) поступления от продажи продукции (услуг) | ||||||
| б) прочие доходы от производственной деятельности | ||||||
| 2. Денежные выплаты на операционную деятельность | ||||||
| а) затраты по производству и сбыту продукции (услуг) | ||||||
| б) налоги и сборы | ||||||
| 3. Сальдо потока от операционной деятельности (разность п. 1 и п. 2) | ||||||
| 4. Денежные поступления от инвестиционной деятельности | ||||||
| а) денежные средства претендента на начало реализации проекта | ||||||
| б) поступления от продажи активов | ||||||
| в) средства государственной поддержки | ||||||
| 5. Денежные выплаты на инвестиционную деятельность | ||||||
| а) затраты на приобретение активов | ||||||
| 6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности (разность п. 4 и п. 5) | ||||||
| 7. Денежные поступления от финансовой деятельности | ||||||
| а) от продажи акций | ||||||
| б) кредиты | ||||||
| 8. Денежные выплаты по финансовой деятельности | ||||||
| а) выплаты по погашению кредитов | ||||||
| в) выплата дивидендов | ||||||
| 9. Сальдо потока по финансовой деятельности (разность п. 7 и п.8) | ||||||
| 11. Общее сальдо потока (сумма пунктов 3,6 и 9) | ||||||
| Сальдо потока нарастающим итогом |