Анализ показателей экономической эффективности трудовых затрат ОАО «СААЗ»

Анализ трудовых показателей на предприятии является не самоцелью,

а только одним из средств совершенствования практики планирования и

хозяйственного руководства в области труда.

Рассмотрим состав и структуру трудовых ресурсов, таблица 2.14.

Состав и структура трудовых ресурсов ОАО «СААЗ» за 2010-2012 гг. Таблица 2.14

Категории персонала	Годы	Темп роста (снижения), %
чел.	уд. вес, %	чел.	уд. вес, %	чел.	уд. вес, %
1. Рабочие		84,2%		83,6%		84,3%	106,1%
2. Руководители		6,3%		5,8%		6,5%	109,5%
3. Специалисты		8,9%		9,8%		8,6%	101,8%
4. Служащие		0,6%		0,8%		0,6%	110,5%
Итого:		100%		100%		100%	106,1%

Как следует из приведенных данных, темп роста численности рабочих в 2012 году по сравнению с 2010 годом составил 106,1%.

Наиболее высокими темпами росла численность руководителей и служащих – 109,5% и 110,5% соответственно. Наибольшую долю в структуре категорий персонала занимают рабочие, категория «служащие» занимают самый маленький удельный вес в структуре численности: 2012г. – 0,6%.

Изменение структуры промышленно-производственного персонала ОАО «СААЗ» в отчётном году идёт в направлении увеличения удельного веса рабочих на 0,7%. Увеличение удельного веса рабочих уместно при наращивании производства, в противном случае это говорит об избытке рабочей силы на предприятии.

Данные о движении работников отражены в таблице 2.15

Таблица 2.15

Данные о движении работников ОАО «СААЗ» за 2010-2012 гг., чел.

Показатели	Годы	Темп роста (снижения), %
1. Принято на работу				99,6%
2. Уволено работников, всего				105,5%
в том числе:
по сокращению численности				117,7%
за прогул и другие нарушения трудовой дисциплины				87,1%
по собственному желанию				118,1%
3. Среднесписочная численность работников				106,1%
4. Коэффициенты оборота, %:
Общего оборота	55,9	42,5	53,6	95,8%
Оборота рабочей силы по приему	37,1	22,5	34,9	94,1%
Оборота рабочей силы по выбытию	18,8	19,9	18,7	99,5%
Необходимого оборота	5,3	6,7	4,4	83,1%
Текучести кадров	13,4	13,2	14,3	106,7%

Как следует из приведенных данных, состояние предприятия по закреплению кадров неудовлетворительно, так как коэффициент текучести за анализируемый промежуток времени выше допустимого 10%: 2010г. – 13,4%, 2011г. – 13,2%, 2012г. – 14,3%. Коэффициент общего оборота также снижается за три года: 2010г. – 55,9%, 2011г. – 42,5%, 2012г. – 53,6%. Оборот по приему и оборот по выбытию также имеют тенденцию к снижению, коэффициент текучести кадров незначительно увеличился на 1,1%.

Отрицательная динамика коэффициента текучести говорит о том, что за

этот период руководством ОАО «СААЗ» было предпринято недостаточно кадровых мероприятий по снижению данного показателя, одного из резервов сокращения потерь рабочего времени и повышения эффективности использования трудовых ресурсов.

В таблице 2.16 отражен расчет использования рабочего времени в 2012 году.

Таблица 2.16

Использование рабочего времени ОАО «СААЗ» за 2012 гг.

Показатели	2012г (план)	2012г (факт)	Отклонение от плана
1. Среднесписочная численность рабочих, чел.
2.Отработано всеми рабочими чел-час., тыс.	4810,8	5202,2	391,4
в том числе сверхурочно, чел-час	0,0	0,0	0,0
3. Отработано всеми рабочими чел-дней, тыс.	609,3	671,5	62,2
4. Количество отработанных одним рабочим часов			-40,7
5. Количество отработанных одним рабочим дней			-6
6. Средняя продолжительность рабочего дня, час.			0,0

Из таблицы 2.16 видно, что существенных отклонений от плана использования рабочего времени в 2012 году не было. Не отмечено случаев сверхурочной работы, средняя продолжительность рабочего дня в пределах нормы (8 ч). Таблица 2.17

Динамика производительности труда ОАО «СААЗ» за 2010-2012 гг.

Показатели	Годы	Темп роста (снижения), %
1. Объем продукции, тыс. р.:
- в фактических ценах	2 605 195	3 046 812	3 195 228	122,6%
- в сопоставимых ценах	2 544 265	2 702 100	2 853 446	112,2%
2. Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала, чел.	3 019	3 400	3 200	106,1%
3. Среднегодовая выработка на одного работающего, тыс. р.:
- в фактических ценах	2 330	2 968	3 976	170,6%
- в сопоставимых ценах	2 937	3 045	3 126	106,4%

Из таблицы 2.17 следует, что темп роста объема продукции в сопоставимых ценах с 2010 по 2012 годы планомерно рос – 129,9%, при этом, опережая темп роста среднегодовой выработки на одного рабочего в сопоставимых ценах – 106,4%. Превышение темпа роста выработки на одного рабочего 106,4% над темпом роста численности 106,1% следует оценивать положительно.

Соотношение темпов роста заработной платы и производительности труда представлено в таблице 2.18.

Таблица 2.18

Соотношение темпов роста заработной платы и производительности труда ОАО «СААЗ», тыс. р.

Показатели	Годы	Изменения
			Тыс, руб	Темп роста (снижения), %
1.Объем продукции в фактических ценах, тыс.руб.	2 605 195	3 046 812	3 195 228	590 033	122,6%
2.Фонд заработной платы ППП, тыс.руб.	498 656	508 095	522 002	23 346	104,7%
3.Среднесписочная численность работников	3 019	3 400	3 200		106,1%
4.Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб.	2 330	2 968	3 976	1 646	170,6%
5.Среднегодовая зарплата одного работника, руб.	198 654	215 698	235 488	36 834	118,5%
6.Коэффициент опережения (IГВ:IСЗ)	11,7	13,7	16,9	5,2	144,4%

Из таблицы 2.18 следует, что темп роста объемов продукции в фактических ценах – 122,6% и среднегодовая выработка одного рабочего – 170,3% растут быстрее, чем среднегодовая заработная плата одного работника – 118,5%, что отражено в коэффициенте опережения среднегодовой выработки над среднегодовой заработной платой – 144,4%. Этот показатель говорит, что производительность труда растет на 44,4% быстрее, чем затраты предприятия на оплату труда работников. Это должно оцениваться положительно.