I. пояснительная записка. рабочая программа дисциплины (модуля)

Рабочая программа дисциплины (модуля)

«Налоговое право»

(наименование)

Направление подготовки/специальность

030900 Юриспруденция

(код и наименование)

Профиль подготовки/специализация

12.00.02 - Конституционное право; муниципальное право

(название)

Квалификация (степень) выпускника

бакалавр

Форма обучения

очная

Улан-Удэ

I. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

1.1. Цель изучения курса заключается в углубленном изучении студентами действующего законодательства о налогах и сборах, конституционных принципов налогообложения, относящихся к основным гарантиям реализации и соблюдения основ конституционного строя, основных прав и свобод человека и гражданина, принципов федерализма в РФ.

Место дисциплины в структуре ООП - «Налоговое право» входит в базовую часть профессионального цикла основной образовательной программы бакалавриата.

1.2. В результате освоения дисциплины студент должен:

- знать природу и сущность налоговых платежей, принципы налогообложения; структуру налогового законодательства в РФ; формы и порядок осуществления налогового контроля, наиболее общие закономерности развития систем налогообложения в жизни общества;

- уметь оперировать юридическими понятиями и категориями; ориентироваться в налоговом законодательстве РФ; критически анализировать налоговое законодательство РФ и практику его применения; принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом.

- владеть юридической терминологией; навыками работы с правовыми актами при разрешении конкретного налогового спора; навыками анализа различных правовых явлений, юридических фактов, правовых норм и правовых отношений, являющихся объектами профессиональной деятельности; определять юридическую силу норм, подлежащих применению в конкретном споре, анализа правоприменительной практики; разрешения правовых проблем и коллизий; реализации норм материального и процессуального права; принятия необходимых мер защиты прав человека и гражданина,

1.3. Компетенции обучающегося, формируемые в результате освоения дисциплины:

Общекультурные:

– осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает достаточным уровнем профессионального правосознания (ОК-1);

– способен добросовестно исполнять профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста (ОК-2);

– владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-3);

– способен логически верно, аргументировано и ясно строить устную и письменную речь (ОК-4);

– обладает культурой поведения, готов к кооперации с коллегами, работе в коллективе (ОК-5);

– имеет нетерпимое отношение к коррупционному поведению, уважительно относится к праву и закону (ОК-6);

– стремится к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-7);

– способен использовать основные положения и методы социальных, гуманитарных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач (ОК-8);

– способен анализировать социально значимые проблемы и процессы (ОК-9).

Профессиональные:

– способен участвовать в разработке нормативно-правовых актов в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности (ПК-1);

– способен осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления и правовой культуры (ПК-2);

– способен обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права (ПК-3);

– способен принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом (ПК-4);

– способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-5);

– способен юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства (ПК-6);

– способен уважать честь и достоинство личности, соблюдать и защищать права и свободы человека и гражданина (ПК-9);

– способен правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации (ПК-13);

– готов принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции (ПК-14);

– способен толковать различные правовые акты (ПК-15);

– способен давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности (ПК-16).

II. Структура и содержание учебной дисциплины

2.1. Общая трудоемкость дисциплины составляет 4 зачетные единицы, 144 часов

№ п/п	Название блоков (разделов, модулей) дисциплины	Семестр	Виды учебной работы, включая самостоятельную работу студентов и трудоемкость (в часах)	Оценочные средства
Лекции	Семинары	Лабораторные работы	СРС	Тип контроля	Форма контроля
	Понятие, предмет, метод, система, принципы налогового права России.						Текущий	Опрос
	Источники налогового права.						Текущий	Проверка конспектов
	Налоговые правоотношения. Участники налоговых правоотношений.						Промежуточный	Опрос
	Исполнение налоговой обязанности.						Текущий	Заслушивание докладов
	Изменение срока уплаты налога и сбора.						Текущий	Опрос
	Налоговая декларация и налоговый контроль. Формы, методы и порядок осуществленияналогового контроля.						Промежуточный	Опрос
	Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение. Порядок производства по делу.						Текущий	Проверка конспектов
	Обжалование актов налоговых органов и действий (бездействий) их должностных лиц.						Текущий	Опрос
	Налог на добавленную стоимость.						Промежуточный	Заслушивание докладов
	Акцизы.						Текущий	Опрос
	Налог на прибыль организаций.						Текущий	Опрос
	Налог на доходы физических лиц.						Текущий	Заслушивание докладов
	Налог на имущество организаций.						Промежуточный	Проверка таблиц
	Транспортный налог.						Текущий	Опрос
	Земельный налог.						Текущий	Проверка схем
	Специальные налоговые режимы.						Текущий	Опрос
	Всего часов

III. Тематическое планирование курса

Лекционные занятия