Понятие юридической ответственности и условия ее наступления.
2.Понятие налогового правонарушения.
3.Налоговая ответственность. Понятие, признаки.
4.Общие условия привлечения к налоговой ответственности.
5.2.4.5. Темы и перечень вопросов для самостоятельного изучения
| № п/п | Названия модульных единиц | Перечень вопросов | Часы | Номер источника основной литературы, страницы |
| 1. | Нарушение законодательства о налогах и сборах | Налоговые преступления | Крохина Ю.А. Налоговое право [Текст]: учебник / Ю.А. Крохина. [Электронный ресурс] – 4-е изд., перераб. и .доп. – М.: Юрайт-Издат, 2010 – С.198-202 |
Темы индивидуальных домашних заданий
ИДЗ - «Ответственность за нарушения налогового законодательства»
Задание 1. Заполнить таблицу: «Нарушения законодательства о налогах и сборах»
| Налоговые правонарушения | Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений | Налоговые преступления |
ИДЗ -«Защита прав налогоплательщиков»
Задание Изобразить схему: «Способы защиты прав налогоплательщиков»
5.2.5. Модуль 5.Система налогов и сборов РФ
5.2.5.1.Темы и перечень вопросов лекций
Лекция 1 (Л-1) Система налогов и сборов Российской Федерации
- Общая характеристика федеральных налогов и сборов.
- Налог на добавленную стоимость.
- Акцизы.
- Налог на доходы физических лиц.
- Налог на прибыль организаций.
- Специальные налоговые режимы
5.2.5.4. Темы и перечень вопросов практических занятий
Практическое занятие 1 (ПЗ-1). Система налогов и сборов Российской Федерации
- Общая характеристика федеральных налогов и сборов.
- Налог на добавленную стоимость.
- Акцизы.
Практическое занятие 2 (ПЗ-1). Система налогов и сборов Российской Федерации
- Налог на доходы физических лиц.
- Налог на прибыль организаций.
- Специальные налоговые режимы
5.2.5.5. Темы и перечень вопросов для самостоятельного изучения
| № п/п | Названия модульных единиц | Перечень вопросов | Часы | Номер источника основной литературы, страницы |
| 1. | Система налогов и соборов РФ | Региональные и местные налоги и сборы | Крохина Ю.А. Налоговое право [Текст]: учебник / Ю.А. Крохина. [Электронный ресурс] – 4-е изд., перераб. и .доп. – М.: Юрайт-Издат, 2010 – С. 408-426 |
5.2.1.6. Темы индивидуальных домашних заданий
ИДЗ -«Система налогов и соборов РФ»
Задача 1.
Оптовая организация приобрела для перепродажи товары: А по цене 5 900 000 руб., в том числе НДС - 900 000 руб. (ставка 18%) и товары Б по 550 000 руб., в том числе НДС - 50 000 руб. (ставка 10%), и реализовала их, добавив к товарам А стоимость 600 000 руб., а к товарам Б - 50 000 руб.
Задание: определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет данной организацией.
Задача 2.
ООО «Стиль и шарм» занимается реализацией услуг по формированию имиджа и стиля клиентов на территории Российской Федерации. За налоговый период 2006 года имеются следующие данные:
1) Реализованы услуги по формированию имиджа 5 723 человек по 14 000 рублей каждый;
2) Реализованы услуги по формированию стиля 160 000 человек по 5 000 каждый;
3) Оказаны консультационные услуги на сумму 2 000 000 рублей по формированию имиджа 100 человек;
4)Переданы имущественные права ООО «Стиль и шарм» на сумму 3 000 000 рублей ее правопреемнику;
5) Выполнены работы по озеленению участка, принадлежащего организации, на сумму 400 000 рублей;
6) Произведен ремонт внутреннего помещения на сумму 1 000 000 рублей.
Рассчитайте сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую уплате в бюджет, которую ООО «Стиль и шарм» должно заплатить по итогам налогового периода 2006 года и заполните налоговую декларации по НДС.
Задача 3.
Организация с 1 января перешла на упрощенную систему налогообложения. На балансе организации числятся следующие основные средства:
- сроком полезного использования до трех лет первоначальной стоимостью 180 тыс. руб., остаточной стоимостью 120 тыс. руб.;
- сроком полезного использования до девяти лет первоначальной стоимостью 480 тыс. руб., остаточной стоимостью 320 тыс. руб.;
- сроком полезного использования двадцать лет первоначальной стоимостью 320 тыс. руб., остаточной стоимостью 210 тыс. руб.
Доходы организации составили 12580 тыс. руб., расходы 7800 тыс. руб., в том числе взносы на обязательное пенсионное страхование 34 000 руб.
Требуется: определить сумму единого налога, подлежащего уплате в бюджет.
Задача 4.
Гражданин А. имеет в собственности квартиру инвентаризационной стоимостью 1 500 тыс. руб., автомобиль стоимостью 350 тыс.руб.
Требуется: определить сумму налога на имущество физических лиц, подлежащую оплат в бюджет.