К экзамену по курсу «Налоговое право» для юристов

Вопросы

1. Налоговое право России: понятие, предмет и методы правового регулирования.
2. Система налогового права. Источники.
3. Налоговая система.
4. Налоги и сборы – понятие и сущность.
5. Действие налогового законодательства во времени.
6. Принципы налогового права.
7. Налогово-правовые нормы (структура, виды).
8. Налоговые правоотношения.
9. Субъекты налогового права: понятие и классификация.
10. Определение налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов.
11. Налоговые органы России как участники налоговых правоотношений.
12. Представительство в налоговых правоотношениях.
13. Права налоговых органов и их должностных лиц.
14. Обязанности налоговых органов и их должностных лиц.
15. Права налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов.
16. Обязанности налогоплательщиков, плательщиков сборов, налоговых агентов.
17. Процессуальные лица – понятие, виды.
18. Взаимозависимые лица. Консолидированная группа налогоплательщиков.
19. Возникновение, приостановление и прекращение обязанности по уплате налогов, сборов.
20. Исполнение обязанности по уплате налогов, сборов.
21. Исполнение обязанности по уплате налогов при реорганизации юридического лица.
22. Исполнение обязанности по уплате налогов при ликвидации юридического лица.
23. Исполнение обязанности по уплате налогов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.
24. Порядок исчисления налога, сроки и порядок его уплаты.
25. Налоговые льготы – определение и виды.
26. Специальные налоговые режимы – определение и виды.
27. Порядок установления и введения федеральных налогов, сборов.
28. Порядок установления и введение региональных налогов.
29. Порядок установления и введения местных налогов.
30. Объект налогообложения – определение и виды.
31. Порядок и условия предоставления отсрочки, рассрочки по уплате налога.
32. Инвестиционный налоговый кредит: понятия и условия предоставления.
33. Принудительное исполнение обязанности по уплате налогов, сборов.
34. Взыскание налогов (сборов, пени, штрафов) за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке.
35. Взыскание налогов (сборов, пени, штрафов) за счет имущества налогоплательщика.
36. Взыскание налогов (сборов, пени, штрафов) с налогоплательщика физического лица.
37. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов, сборов – определение и виды. Залог как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов.
38. Поручительство как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов.
39. Пеня как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов.
40. Приостановление операция по счетам налогоплательщика в банке как способ обеспечения обязанности по уплате налогов.
41. Арест имущества как способ обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов.
42. Зачет и возврат излишне уплаченных, взысканных сумм налогов (сборов, пени, штрафов).
43. Налоговое уведомление – понятие, сроки направления.
44. Требование об уплате налога : понятие, сроки направления.
45. Налоговый контроль: определение, цели, органы, осуществляющие налоговый контроль.
46. Налоговые проверки: понятие, виды.
47. Учет организаций и физических лиц, основания для постановки на налоговый учет.
48. Налоговая декларация – понятие и порядок представления.
49. Камеральная проверка – порядок и сроки проведения.
50. Выездная налоговая проверка – порядок и основания проведения.
51. Оформление результатов камеральной проверки.
52. Оформление результатов выездной проверки.
53. Налоговая санкция – определение, порядок и сроки взыскания.
54. Налоговая тайна.
55. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.
56. Налоговые правонарушения, ответственность за которые установлена НК РФ (виды, состав).
57. Правонарушения в сфере налогообложения, ответственность за совершение которых предусмотрена Кодексом об административных правонарушениях.
58. Налоговые преступления (уголовные преступления в сфере налогообложения) и ответственность за их совершение которых предусмотрена Уголовным кодексом Российской Федерации.
59. Защита прав налогоплательщиков – понятие и виды. Административный способ защиты прав.
60. Судебный способ защиты прав.