Форма и порядок совершения завещания

Введение

Понятие наследства является центральным в наследственном праве.

Наследство – это то, что после смерти наследодателя переходит к его наследникам в порядке наследственного правопреемства.

Предметом наследования является, прежде всего, имущество, т. е. совокупность имущественных прав и обязанностей, носителем которых был при жизни умерший. В их числе главенствующее место, вне всякого сомнения, занимает право собственности.

Разумеется, наследование, как и любой другой сложный социальный феномен, выполняет не только общественно полезные функции, обеспечивая в обществе необходимую устойчивость и преемственность.

С ним связаны или, во всяком случае, могут быть связаны и негативные моменты. Пожалуй, главный из них состоит в том, что наследование открывает двери для паразитического существования тех, к кому переходят по наследству акции, недвижимое имущество, вклады, свободно конвертируемая валюта и т. д. А это, в свою очередь, углубляет социальное расслоение общества и, в конечном счете, разлагает и самих наследников, которые зачастую проматывают доставшиеся им состояния, ничего не давая обществу взамен и деградируя как личности.

Цель данной курсовой:

· рассмотреть общие положения о наследовании по завещанию, понятие наследования по завещанию, свободу завещания;

· рассмотреть форму и порядок совершения завещания,

· рассмотреть отмену и изменение завещания;

· рассмотреть исполнение завещания.

Основная часть

Общие положения

Завещание – это акт физического лица (гражданина, иностранного гражданина, лица без гражданства) по распоряжению принадлежащими ему материальными или нематериальными благами на случай смерти.

«Завещание есть основание призвания к наследованию, которое идет, к тому же, впереди закона. Идея завещания, как основания призвания к наследованию, была подчеркнута с особой строгостью в римском праве; завещание было там назначением наследника. Поэтому, какие-либо иные распоряжения об имуществе на случай смерти без назначения наследника были в Риме не завещанием, а кодициллом. Такого разграничения не знает наше право. У нас духовное завещание есть законное объявление воли владельца о его имуществе, на случай его смерти»

Наследование по завещанию – это урегулированный законом порядок посмертного правопреемства, основанного на завещании наследодателя. Решающим фактором этого порядка является завещание, которое в совокупности с другими обстоятельствами (открытие наследства, наличие наследства и др.) признается основанием такого наследования. Наследование по завещанию противостоит наследованию по закону как порядку посмертного правопреемства при отсутствии завещания или вопреки завещанию.

Наследование, порядок которого определяется завещательной волей наследодателя, подлежащей осуществлению после его смерти, является наиболее полным и сильным выражением свободы распоряжения правом частной собственности и другими исключительными правами, охраняемыми на основе принципов Конституции Российской Федерации 1 Синайский В. И. Русское гражданское право. М., 2001, с. 599.

Федерации (ст.35, 55).

Распорядиться имуществом на случай смерти можно только путем совершения завещания (ст. 1118 ГК РФ).

Акт распоряжения имуществом на случай смерти, каковым является завещание, вовсе не означает, что завещатель к моменту совершения завещания на самом деле имеет указанное в завещании имущество. Более того, к этому моменту у него никакого имущества может и не быть (к примеру, он только что вышел из мест заключения), что отнюдь не лишает его права совершить завещание в надежду на то, что он это имущество приобретет, а возможно, и для отвода глаз, чтобы придать себе больший социальный вес.

Отнюдь не случайно, что при составлении завещания нередко прибегают к такой формулировке: «Всё мое имущество, в чём бы оно ни выражалось и у кого бы ни находилось, завещаю…» и далее следует перечень лиц, которым имущество завещано, и другие завещательные распоряжения завещателя.

С другой стороны, к моменту совершения завещания завещатель может обладать солидным капиталом, но к моменту своей смерти разориться дотла (к примеру, из-за дефолта). Это обстоятельство, как и в предыдущем случае, не ставит под сомнение действительность совершенного завещания, хотя наследовать, возможно, будет нечего.

Исключительный характер завещания выражается в том, что его совершение – это единственный допускаемый законом способ распоряжения имуществом на случай смерти.

Завещание может быть совершено гражданином, обладающим в момент его совершения дееспособностью в полном объеме. Завещание должно быть совершено лично. Совершение завещания через представителя не допускается. В завещании могут содержаться распоряжения только одного гражданина. Совершение завещания двумя или более гражданами не допускается. Завещание является односторонней сделкой, которая создает права и обязанности после открытия наследства (ст. 1118 ГК РФ).

Полная дееспособность возникает с наступлением совершеннолетия, т. е. по достижении 18 лет (ст. 21 ГК РФ). Граждане могут приобрести дееспособность в полном объеме и до достижения 18 лет в двух случаях:

1. со времени вступления в брак, когда законом допускается вступление в брак до достижения 18 лет (ст. 13 СК РФ);

2. в случае объявления несовершеннолетнего, достигшего 16 лет, полностью дееспособным (эмансипация). Порядок эмансипации установлен ст. 27 ГК РФ.

Совершеннолетние граждане на основании и в порядке, установленном законом, могут быть полностью лишены дееспособности (ст. 29 ГК) либо ограничены в дееспособности (ст. 30 ГК РФ).

Лица, не достигшие 18 лет (малолетние в возрасте до 14 лет, несовершеннолетние от 14 до 18 лет), лица, признанные недееспособными (ст. 29 ГК РФ) и ограниченно дееспособными (ст. 30 ГК РФ), совершать завещание не вправе.

Требование об обладании полной дееспособностью в момент совершения завещания предполагает, что признание гражданина недееспособным или ограниченно дееспособным после совершения им завещания не должно влиять на юридическую силу (действительность) уже совершенного им завещания. Точно так же, если гражданин совершил завещание в момент, когда он был лишен или ограничен в дееспособности, восстановление его дееспособности в полном объеме не отразится на юридической силе завещания: оно остается ничтожным.

Совершение завещания «лично» означает, во-первых, запрещение его совершения через представителя и, во-вторых, личное участие завещателя в совершении завещания (личная явка к нотариусу).

Правило личного совершения завещания продиктовано необходимостью закрепления в завещании подлинной воли самого наследодателя. Требование личного совершения завещания не устраняется правилами ст. 1125 ГК РФ, в соответствии с которыми допускается запись текста завещания нотариусом и подписание документа рукоприкладчиком вместо завещателя. В этих случаях завещатель самостоятельно и непосредственно сам высказывает завещательные распоряжения, сверяет их с произведенной записью установленным законом способом.

Завещание как личная сделка не может быть совершено через представителя, поскольку представитель, хотя и действует в силу выданного ему полномочия, однако при исполнении поручения формирует и выражает свою собственную волю - волю представителя. Положение п.3 ст.1118 полностью согласуется с положением п.4 ст.182 ГК, согласно которому не допускается совершение через представителя сделки, которая по своему характеру может быть совершена только лично, а равно других сделок, указанных в законе.

Норма, содержащаяся в п. 4 ст. 1118 ГК РФ, исключает любую множественность лиц при совершении завещания: не могут совершаться как совместные завещания (от имени нескольких лиц), так и взаимные завещания (друг другу).

Совершение завещаний с множественностью лиц на стороне завещателя не соответствовало бы характеру завещания как односторонней сделки на случай смерти, поскольку лишало бы завещателя возможности как имуществом при жизни, так и изменить свое распоряжение о судьбе имущества на случай смерти.

Специальное указание в п. 5 ст. 1118 ГК РФ о том, что завещание является односторонней сделкой, ориентирует на то, что нормы общей части ГК РФ, регулирующие условия действительности и основания признания сделок недействительными, применяются и к завещаниям (гл. 9 ГК РФ).

Характер завещания как односторонней сделки предопределяет, что для его совершения имеет значение только воля одной стороны (завещателя). Согласие лиц, в пользу которых совершается завещание, не имеет никакого значения как при составлении завещания, так и при его изменении или отмене.

В п. 5 ст. 1118 ГК РФ подчеркнута исключительная особенность завещания как односторонней сделки, которая состоит в том, что, являясь, как и любая другая сделка, действием, направленным на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей (ст. 153 ГК РФ), завещание само по себе при жизни завещателя никаких юридических последствий не создает. Оно не может быть оспорено при жизни завещателя, оно не связывает завещателя в праве распоряжения наследственным имуществом. Для возникновения гражданских прав и обязанностей на основании завещания необходим еще один юридический факт: открытие наследства (смерть завещателя – ст. 1113 ГК РФ).

Поскольку юридические последствия завещания возникают в установленный законом срок: после смерти завещателя (согласно ст. 190 ГК РФ срок может определяться также указанием на событие, которое должно неизбежно наступить), завещание следует характеризовать как срочную сделку.

Завещание относится к юридическим актам, т. е. к таким правомерным действиям, при совершении которых имеет место направленность воли совершающего их лица на достижение определенных правовых последствий.

Завещания не предназначены для изменения имущественного статуса завещателя.

Правовая функция завещания быть юридически значимым фактом на случай смерти завещателя не означает, что завещание не имеет юридического характера при жизни составителя. Напротив, завещание приобретает юридический характер немедленно по его составлении, оно является сделкой, сберегающей свою будущую правовую силу на случай смерти завещателя. Завещание как сделка, соответствующая требованиям закона и своему назначению, с момента совершения заключает в себе потенциальную правовую энергию, которая может создать правовой эффект завещательного наследования, если обстоятельства не будут препятствовать ее высвобождению. Завещание сохраняет юридическую силу, поскольку оно не изменено или не отменено ко времени открытия наследства.

Если бы завещание при жизни составителя не имело никакой юридической силы, то, как указывается в литературе, и после смерти наследодателя оно не могло бы порождать тех юридических последствий, на которые было рассчитано.

Юридический характер (равно юридическая сила) завещания при жизни завещателя подтверждается требованиями, которые предъявляются законом к личности завещателя и которые определяют законность завещания как сделки именно в момент его совершения, т. е. при жизни завещателя, а также правилами изменения или отмены завещания и др. Кроме того, завещание распространяет свою юридическую силу на имущество, которого завещатель не имел в момент совершения завещания, но которое приобрел впоследствии, если иное не установлено завещанием.

Даже если впоследствии психические свойства личности завещателя изменятся настолько и таким образом, что сделают невозможными новые акты завещаний или их отмену, это не помешает завещанию, составленному ранее, «при ясном уме и твердой памяти», сохранять свою юридическую силу до и после открытия наследства. Отсюда естественно следует вывод о реальной юридической силе завещания при жизни завещателя, хотя оно не изменяет и не ограничивает имущественной свободы самого завещателя.

Завещание относится к действиям свободной, но не обязанной в правовом смысле воли. Однако мотивация завещательных распоряжений может лежать в сфере моральных и правовых обязанностей лица, прекращающихся в связи со смертью. Завещания совершаются из духовных (нравственных) побуждений и соответствуют нравственным убеждениям завещателя, принимающего решения о посмертной судьбе его имущества и назначении своих правопреемников.

Указание закона о том, что завещание является распоряжением на случай смерти, означает также, что завещание должно быть совершено при жизни завещателя. Об этом свидетельствует дата составления и оформления завещания, проставленная на самом документе, являющемся завещанием (ст. 1124 ГК РФ). Исключение составляет случай совершения закрытых завещаний. Прижизненный характер таких завещаний подтверждается датой их принятия нотариусом (ст. 1126 ГК РФ).

Наследование по завещанию полностью замещается наследованием по закону, если:

· наследники по завещанию отсутствуют на день открытия наследства (ст. 1116 ГК РФ); исключение составляют nasciturus - лица, зачатые при жизни наследодателя и родившиеся живыми после открытия наследства (ст. 1116, 1166 ГК РФ);

· ни один из наследников по завещанию не принял наследства либо каждый из них отказался от наследства по завещанию (ст. 1157, 1158, 1161 ГК РФ);

· ни один из наследников по завещанию не имеет права приобрести наследство в силу недостойности (ст. 1117 ГК РФ);

· завещание в целом признано недействительной сделкой (ст. 1131 ГК РФ).

Наследование по завещанию дополняется, изменяется, иным образом сочетается с наследованием по закону, если:

· завещание составлено в отношении части наследственного имущества, указанной в виде доли в наследстве или отдельных конкретных вещей либо прав; к части имущества, не затронутой завещательными распоряжениями, применяется порядок наследования по закону (ст. 1111, 1120 ГК РФ);

· завещанием нарушены права необходимых наследников на обязательную долю в наследстве; в этом случае право на часть наследства, признаваемое за необходимыми наследниками, переходит к ним в порядке наследования по закону, т. е. независимо от завещания или вопреки завещанию (ст. 1149 ГК РФ);

· завещание признано частично недействительным, например, в случае распоряжения чужим имуществом наряду с распоряжением своим собственным (ст. 1131 ГК РФ);

·наследник по завещанию обладает правом выбора альтернативного основания наследования (ст. 1158 ГК РФ);

· в иных случаях, указанных законом.

Никакие другие обстоятельства, не предусмотренные законом, не могут изменить установленные им основания и условия допустимого соотношения наследования по завещанию и наследования по закону. Так, следует признавать незаконными, не подлежащими утверждению судом мировые соглашения сторон, если такие соглашения устанавливают не соответствующее закону соотношение оснований наследования по завещанию и наследования по закону.

Например, жилой дом, принадлежавший наследодателю, был завещан лицу, с которым завещатель состоял продолжительное время в незарегистрированном браке. Сестра наследодателя, будучи единственной наследницей по закону, обратилась в суд с иском о признании недействительным завещания, удостоверенного нотариусом в условиях больницы. Она утверждала, что в момент составления завещания накануне смерти от тяжелой болезни завещатель не был дееспособным. Судом была назначена судебно-психиатрическая посмертная экспертиза, которая дала заключение о том, что в день составления завещания наследодатель не мог понимать значения своих действий и руководить ими. До вынесения решения по делу стороны представили на утверждение суда мировое соглашение, в силу которого право наследования завещанного имущества в определенных долях признавалось за сестрой наследодателя и за лицом, в пользу которого было совершено завещание. Однако основания наследования указанных лиц являлись взаимоисключающими. Если завещание – действительная сделка, сестра завещателя не могла быть признана наследницей, так как не относилась к категории необходимых наследников и к завещанной части имущества не применяются правила наследования по закону. Если завещание – недействительная сделка, оно отпадает как основание наследования по завещанию; поскольку действуют правила наследования по закону, к наследованию не могло быть призвано лицо, назначенное в завещании, так как такое лицо не относилось к наследникам по закону. Суд правильно отказал сторонам в утверждении представленного мирового соглашения, предложив им найти иное согласованное решение спора, исходя из фактических обстоятельств участия ответчика своими средствами и трудом в капитальном ремонте жилого дома, вошедшего в состав наследства.

Так, после смерти И. открылось наследство, которое в целом было завещано наследникам по закону жене Е. и дочери Н. Имущество состояло, кроме прочего, из недвижимости и пакета акций. Поскольку наследники по завещанию обязаны уплатить налог с имущества, переходящего по наследству в размере более высоком, чем наследники по закону первой очереди, и дочь завещателя Н., кроме того, не имела права на льготы по этому налогу, Е. и Н. просили выдать им свидетельство о праве на наследство по закону. После получения ими свидетельства выяснилось, что на наследство претендует еще одно лицо из числа наследников по закону первой очереди, но не входящее в круг необходимых наследников. Это побудило наследников Е. и Н. признать в судебном порядке полученное ими свидетельство о праве на наследство по закону недействительным ввиду наличия у них права наследования по завещанию.

Таким образом, одно из основных правил наследования по завещанию – это положение о том, что наследование по завещанию не может быть заменено, ограничено, изменено или дополнено наследованием по закону иначе как по основаниям, предусмотренным законом. Никакие соглашения между заинтересованными лицами относительно основания наследования по завещанию не допускаются.

Завещатель вправе по своему усмотрению завещать имущество любым лицам, любым образом определить доли наследников в наследстве, лишить наследства одного, нескольких или всех наследников по закону, не указывая причин такого лишения, а также включить в завещание иные распоряжения, предусмотренные правилами настоящего Кодекса о наследовании, отменить или изменить совершенное завещание. Свобода завещания ограничивается правилами об обязательной доле в наследстве (ст. 1149 ГК РФ). Завещатель не обязан сообщать кому-либо о содержании, совершении, об изменении или отмене завещания (ст. 1119 ГК РФ).

Свобода завещания является концептуальной правовой категорией. Она выражает такой правовой простор различных распоряжений по определению судьбы наследства, которые не могут быть описаны в законе исчерпывающим образом ввиду многообразия жизненных ситуаций и отношений, оказывающих индивидуальное влияние на формирование воли завещателя.

По своему концептуальному значению свобода завещания является «сестрой» свободы договора (ст. 421, 422 ГК РФ), но принципиально отличается назначением, содержанием и волевой односторонностью. Последнее придает свободе завещания еще более широкий характер как не связанной согласием договорных партнеров.

Свобода завещания как право совершить завещание по своему усмотрению характеризуется различными возможностями. Прежде всего, она означает выбор между возможностью завещать либо не завещать имущество, который принадлежит исключительно воле гражданина-правообладателя. Обещание составить завещание в пользу определенного лица не порождает никаких правовых последствий ни для давшего такое обещание, ни для лица, которому дано это обещание. Оно не связывает обещавшего обязанностью совершить завещание. Если завещание было совершено, гражданин после этого не лишен возможности принять новое решение относительно содержания распоряжений или самого акта завещания. В любое время после составления завещания последнее может быть изменено или отменено завещателем (ст. 1130 ГК РФ).

Свобода завещания заключается в самостоятельности и независимости принятия завещателем решений, касающихся самого акта завещания как такового и содержания завещательных распоряжений. Завещательные распоряжения не могут расцениваться с точки зрения справедливости, целесообразности, мотивированности и других критериев обоснованности принятых завещателем решений.

Форма и порядок совершения завещания

Завещание должно быть составлено в письменной форме и удостоверено нотариусом. Удостоверение завещания другими лицами допускается в случаях, предусмотренных пунктом 7 статьи 1125, статьей 1127 и пунктом 2 статьи 1128 ГК РФ. Несоблюдение установленных ГК РФ правил о письменной форме завещания и его удостоверении влечет за собой недействительность завещания. Составление завещания в простой письменной форме допускается только в виде исключения в случаях, предусмотренных статьей 1129 настоящего Кодекса. В случае, когда в соответствии с правилами ГК РФ при составлении, подписании, удостоверении завещания или при передаче завещания нотариусу присутствуют свидетели, не могут быть такими свидетелями и не могут подписывать завещание вместо завещателя:

· нотариус или другое удостоверяющее завещание лицо;

· лицо, в пользу которого составлено завещание или сделан завещательный отказ, супруг такого лица, его дети и родители;

· граждане, не обладающие дееспособностью в полном объеме; неграмотные;

· граждане с такими физическими недостатками, которые явно не позволяют им в полной мере осознавать существо происходящего;

· лица, не владеющие в достаточной степени языком, на котором составлено завещание, за исключением случая, когда составляется закрытое завещание.

В случае, когда в соответствии с правилами ГК РФ при составлении, подписании, удостоверении завещания или при передаче его нотариусу присутствие свидетеля является обязательным, отсутствие свидетеля при совершении указанных действий влечет за собой недействительность завещания, а несоответствие свидетеля требованиям, установленным пунктом 2 статьи, может являться основанием признания завещания недействительным. На завещании должны быть указаны место и дата его удостоверения, за исключением случая, предусмотренного статьей 1126 ГК РФ (ст. 1124 ГК РФ).

Итак, завещание – это распоряжение наследодателя (завещателя) относительно принадлежащего ему имущества на случай его смерти, составленное в установленной законом форме. Содержание завещания составляют распоряжения завещателя о назначении наследника или наследников, распределении между ними своего имущества в ином порядке, чем это предусмотрено правилами о наследовании по закону и о выполнении наследниками других действий в соответствии с волей завещателя.

Нотариус должен объяснить завещателю, что тот может распорядиться имуществом лишь в пределах действительно принадлежащих ему прав, объяснив ему содержание ст. 1149 ГК РФ о правах необходимых наследников.

Завещание носит строго личный характер, его нельзя составить и удостоверить через представителя. Не допускается также совместное завещание нескольких лиц.

При удостоверении завещания нотариус не проверяет принадлежность завещаемого имущества завещателю, это устанавливается лишь при вводе в права наследства.

Форме завещания всегда придавалось большое значение. В новом законодательстве предусмотрено несколько разнообразных вариантов составления завещания1. Нотариальное завещание составляется в нотариальной конторе, хотя в случае болезни завещателя можно пригласить нотариуса к больному на дом или в лечебное учреждение.

Нотариус беседует с завещателем, выясняет его волю, разъясняет права нетрудоспособных наследников на момент открытия наследства. При этом проверяется правоспособность и дееспособность завещателя. Нотариус удостоверяет не только подпись завещателя, но и подлинность его волеизъявления.

Другим вариантом завещания является удостоверение его должностными лицами, перечисленными в ст.1127 ГК РФ.

Следующим вариантом совершения завещания согласно новому законодательству является закрытое завещание. Это совершенно новое правило, предусмотренное ст. 1126 ГК РФ. При таком варианте ни нотариус, ни свидетели не знают ничего о содержании завещания, о том, кто назначен наследником. Эти сведения станут известны только после смерти завещателя. Хранится закрытое завещание у нотариуса.

И, наконец, введен еще один вариант завещания – при наличии чрезвычайных обстоятельств (ст. 1129 ГК РФ). Последний вид завещания составляется без нотариуса или соответствующих должностных лиц, но обязательно в простой письменной форме и собственноручно подписывается завещателем в присутствии двух свидетелей.

Новеллой законодательства является то, что по желанию завещателя при составлении завещания может присутствовать свидетель. Свидетель предупреждается о тайне завещания. При этом в законе перечислены лица, которые не могут быть допущены в качестве свидетелей, в том числе сам нотариус, заинтересованный наследник, отказополучатель и др.

В случае, когда в соответствии с правилами, установленными ГК РФ, при подписании, составлении, удостоверении завещания или при передаче его нотариусу присутствие свидетеля является обязательным, отсутствие свидетеля при совершении указанных действий влечет за собой недействительность завещания.

В любой из перечисленных выше форм завещания должны быть указаны дата и место совершения завещания. Это связано с тем, что может быть составлено более позднее завещание, отменяющее предыдущее.

В современных условиях завещания удостоверяют частные нотариусы. В Москве нет государственных нотариусов, однако для оформления наследственных прав назначены специально выделенные нотариусы, которые и ведут наследственное дело.

Завещание составляется в свободной форме, и нотариус не вправе предлагать завещателю использовать только имеющиеся в нотариальной конторе примерные стандартные формы завещаний.

Завещание составляется, подписывается и удостоверяется в двух экземплярах, из которых один передается завещателю, а другой остается в делах нотариальной конторы и хранится в наряде в соответствии с номенклатурой дел. Завещание регистрируется в реестровой книге, где в графе 3 указываются фамилия, имя, отчество завещателя, а также фамилия, имя, отчество свидетеля, лица, подписавшего за завещателя завещание, исполнителя завещания, переводчика, если он при этом участвует, и их места жительства. Завещание регистрируется также в алфавитной книге учета завещаний.

Обязательное указание на завещании места и даты его удостоверения позволяет нотариусу проверить, не отменялось и не изменялось ли завещание, установить первичное и последующие завещания.