Мета, завдання, структура та особливості проведення діагностики фінансової безпеки в комплексі забезпечення фінансової безпеки банків

ТЕМА 6. ДІАГНОСТИКА ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ В КОМПЛЕКСІ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ БАНКУ

6.1. Мета, завдання, структура та особливості проведення діагностики фінансової безпеки в комплексі забезпечення фінансової безпеки банків

6.2. Методи проведення діагностики фінансової безпеки банку

6.3. Використання фінансових методів і важелів у системі фінансової безпеки банків

6.4. Методи усунення типових загроз фінансовій безпеці банків

МЕТА, ЗАВДАННЯ, СТРУКТУРА ТА ОСОБЛИВОСТІ ПРОВЕДЕННЯ ДІАГНОСТИКИ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ В КОМПЛЕКСІ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ ФІНАНСОВОЇ БЕЗПЕКИ БАНКІВ

Однією з основних складових системи забезпечення фінансової безпеки банку є підсистема діагностики фінансової безпеки. Саме від її ефективності залежатиме результативність системи. Ця підсистема повинна виконувати такі функції: прогнозування кризи; оцінка віро- гідності появи кризи в перспективі; визначення масштабів кризи, а також причин, що її викликали. Підсистема повинна також оцінювати ефективність діяльності банку в цілому та визначати можливі зони не- ефективної роботи.

Діагностика – це певний набір методичних розробок, які дозво- ляють на ранніх стадіях виявити кризові ситуації, оцінити ступінь їх загрози для фінансової безпеки банку та фактори, що їх спричинили.

Основна мета даної підсистеми – своєчасно надавати інформацію про можливі проблеми в роботі банку, а також оцінювати рівень його фінансової безпеки.

Завдання, які стоять перед підсистемою діагностики фінансової безпеки:

1) аналіз внутрішнього і зовнішнього середовищ банку;

2) визначення кризового середовища банку та критичних ризиків;

3) оцінка ризиків і можливого настання кризи;

4) виявлення проблемних місць у роботі банку на основі даних прове-

деного аналізу;

5) оцінка ефективності діяльності банку;

6) формування загальних висновків про рівень фінансової безпеки банку.

Діагностика фінансової безпеки банку об’єднує методи кількісного і якісного аналізу, що надає можливість аналітику отримати повну картину фінансового становища банку й оцінити реальний ступінь за- грози його фінансовій безпеці. Використання діагностичного інстру- ментарію дозволяє банку не тільки попереджати виникнення кризових ситуацій на початковій стадії, але і визначати їх причини, що створює необхідні передумови для правильного вибору важелів і методів з нейтралізації потенційних криз.

Підсистема діагностики фінансової безпеки наведена на рис. 6.1.

Підсистема діагностики фінансової безпеки

Комплексна

діагностика Експрес-діагностика

Комплексний аналіз

з використанням коефіцієнтів

Анкетування

Анкетування

Рис. 6.1. Підсистема діагностики фінансової безпеки

Експрес-діагностику необхідно проводити щомісячно, комплексну – щокварталу. Це дозволить, з одного боку, здійснювати поточний кон- троль за рівнем фінансової безпеки, а з іншого – оптимізувати розпо- діл зусиль при здійсненні діагностичних заходів.

Діагностика банку проводиться за двома основними об’єктами аналізу:

1) результатами діяльності банку за певний період і станом на даний момент часу;

2) основними бізнес-процесами банку.

Не можна обмежувати інструментарій діагностики тільки розра- хунком фінансових показників. Вони повинні використовуватися на кінцевій стадії діагностики. Оскільки діагностика слугує цілям управ- ління, аналізувати слід не тільки бізнес-процеси, які забезпечують фінансову функцію банку, але й всі основні бізнес-процеси, пов’язані з діяльністю банку [6].