Роль і місце фінансової безпеки банків у системі забезпечення фінансової безпеки держави

ТЕМА 9. Фінансова безпека банків

ПЛАН

1. Роль і місце фінансової безпеки банків у системі забезпечення фінансової безпеки держави

2. Оцінка сучасного стану банківської системи України в контексті рівня її безпеки

3. Основні інструменти забезпечення фінансової безпеки банків

Роль і місце фінансової безпеки банків у системі забезпечення фінансової безпеки держави

Із прискоренням розвитку людства зменшуються періоди виник­нення глобальних економічних криз, зростають їх масштаби, а голо­вне - вони із сфери виробництва зміщуються в сферу фінансів, а в цій сфері, у СВОЮ чергу, акцент зміщується в банківський сектор. Таким чином, проблеми забезпечення фінансової безпеки банків сьогодні є найважливішими чинниками не тільки національної, але й міжнарод­ної економіки.

Щодо банківської системи України, то в міру залучення економі­ки нашої країни до світової, із збільшенням ступеня її інтеграції в сві­тову фінансову систему, залежність від нестабільності на світових фі­нансових ринках зростає. Зокрема, вплив останньої світової кризи все сильніше позначається на банківській системі України - починають виникати проблеми 3 ліквідністю, зростає вартість ресурсів для бан­ків, згортаються перспективні проекти через нестачу фінансових ре­сурсів і неможливість їх отримання на зовнішніх ринках.

Схематично місце фінансової безпеки банків у фінансовій без­пеці країни можна зобразити таким чином (рис. 1).

Рис. 1. Структура фінансової безпеки

Таким чином, безпека банків є частиною фінансової безпеки країни. Необхідно відзначити той факт, що банківська система є най­важливішою складовою фінансово-кредитної сфери держави. Тобто, по суті, саме стан банківського сектора і визначає рівень фінансово-кредитної безпеки, а отже, багато в чому і рівень фінансової безпеки держави.

С.І. Адаменко відзначає, що “проблеми банківської сфери є одно­часно і проблемами фінансової безпеки держави”. Він також підкрес­лює, що “саме стабільність і надійність банківської системи, удоско­налення банківського менеджменту і зміцнення його стратегічної складової можуть забезпечити фінансову безпеку держави”.

У цілому, можна констатувати, що проблемам забезпечення фі­нансової безпеки банківських установ присвячено достатньо невелику кількість досліджень. Як бачимо, дана наукова проблематика на сьо­годнішній день залишається малорозробленою. Цим, зокрема, пояс­нюється відсутність єдиного загальноприйнятого підходу до визна­чення даного поняття. Також потрібно відзначити, що досить велика кількість авторів взагалі ігнорують питання фінансової безпеки і, як пра­вило, розглядають або економічну безпеку банку, або безпеку взагалі.

Автори, які займаються дослідженням фінансової безпеки, вка­зують на те, що дана проблема має два аспекти. З одного боку, необ­хідно працювати над забезпеченням фінансової безпеки банківської системи в цілому, а з іншого, потрібно також досліджувати питання забезпечення фінансової безпеки окремої банківської установи.

Розглянемо ключові визначення в даній сфері та їх співвідношен­ня. Насамперед розглянемо існуючі визначення економічної та фінан­сової безпеки банківської системи.

Поняття економічної безпеки банківської системи, як правило, визначається як стан, при якому фінансова стабільність і репутація банківських установ не може бути втрачена внаслідок цілеспрямова­них дій певної групи осіб або організації як всередині, так і за межами держави, а також через негативні макроекономічні та політичні фак­тори.

Щодо фінансової безпеки банківської системи, то її розглядають у двох аспектах:

· з погляду фінансових наслідків їх діяльності для країни в цілому та окремих клієнтів і контрагентів;

· з погляду недопущення та запобігання явним і потенційним загро­зам фінансовому стану всієї банківської системи країни, Націона­льного банку України й окремих банківських установ.

Розглянемо існуючі підходи до визначення безпеки в цілому і фі­нансової безпеки окремо взятого банку зокрема.

Фінансова безпека окремого банку тісно пов’язана з безпекою банківської системи в цілому. Вони взаємно впливають одна на одну. З одного боку, проблеми, що виникли в одному банку, здатні виклика­ти ефект доміно і привести до системної банківської кризи. Поясню­ється це самою природою банківської діяльності. Банки працюють пе­реважно на чужих грошах на відміну, наприклад, від промислових підприємств, і тому будь-яка недовіра з боку населення до окремого банку (особливо великого) може викликати масовий відтік депозитів з банківської системи. З іншого боку, структурні проблеми банківсько­го сектора підривають довіру до будь-якого окремо взятого банку. Все це пояснює, ту важливу роль, яку відіграє забезпечення фінансової безпеки банків.

Великий економічний словник дає таке визначення. Безпекою ба­нку є стан захищеності його життєво важливих інтересів від недобро­совісної конкуренції, протиправної діяльності кримінальних форму­вань і окремих осіб, здатність протистояти зовнішнім і внутрішнім загрозам, зберігати стабільність функціонування і розвитку відповідно до статутних цілей. При цьому поняття фінансової безпе­ки банків у даному словнику не розглядається.

М.І. Зубок і Л.В. Ніколаєв у спільній роботі “Організаційно-правові основи безпеки банківської діяльності в Україні” виділяють такі види банківської безпеки:

· Особиста безпека - забезпечення ритмічної роботи, вільного пере­міщення та відпочинку кожного працівника банку.

· Колективна безпека - забезпечення планового й ефективного ритму роботи підрозділів банку.

· Економічна безпека - забезпечення умов для ефективного прове­дення банком операцій і здійснення угод, зберігання та раціональ­ного використання кредитних і фінансових ресурсів банку, надій­ного зберігання і транспортування готівки та цінностей.

· Інформаційна безпека - формування інформаційних ресурсів банку й організація гарантованого їх захисту.

Питання фінансової безпеки М.І. Зубок і Л.В. Ніколаєв не розгля­дають.

П.А. Герасимов також робить акцент лише на економічній безпеці банку, не розглядаючи окремо фінансову безпеку банку. На його думку, економічна безпека банку - “це не лише стан захищеності інтересів са­мого банку та його акціонерів, матеріальних, фінансових, інформаційних та інших ресурсів від існуючих і потенційних загроз, але й забезпечення поступального розвитку банку і абсолютного виконання контрагентами прийнятих ними перед банком зобов’язань”.

У той же час кількість робіт, в яких розглядається поняття “фі­нансова безпека банків”, значно менша. У результаті, як ми підкрес­лювали раніше, дотепер не існує єдиного, загальноприйнятого визна­чення даного поняття.

На думку О.І. Хитріна, фінансову безпеку банку можна визначи­ти як динамічний стан, при якому він:

· юридично і технічно здатний виконувати та реально виконує влас­тиві йому функції;

· забезпечує стійкий захист життєво важливих соціально-економічних інтересів громадян, господарюючих суб’єктів, суспільства та дер­жави від негативного впливу внутрішніх і зовнішніх загроз;

· володіє потенціалом як для кількісного, так і для якісного зростан­ня і має в своєму розпорядженні механізми для реалізації даного потенціалу.

Також він вказує на те, що головною метою фінансової безпеки банку є усунення можливостей нанесення шкоди банку або упущення ним вигоди, забезпечення його стійкого та максимально ефективного функціонування в даний момент часу та накопичення достатнього по­тенціалу розвитку і зростання в майбутньому, якісна реалізація опера­цій і угод.

Даний підхід, на наш погляд, є не зовсім вдалим і викликає до­статньо велику кількість питань. По-перше, надлишковим є викорис­тання терміна “динамічний стан”. По-друге, перший пункт визначення належить до організаційно-правових основ безпеки банків. По-третє, другий пункт стосується більшою мірою банківської системи, а не окремо взятого банку. Таким чином, пропоноване визначення не може вважатися повним та точним.

Д.А. Артеменко у своїй дисертаційній роботі в складі економіч­ної безпеки банку виділяє такі її складові: фінансову, технічну, право­ву, інформаційно-технологічну, соціально-психологічну, організацій­ну. Він підкреслює, що фінансова складова є основою забезпечення економічної безпеки банківської діяльності, тому що в стійкому, ефе­ктивно працюючому банку, є достатньо коштів для вирішення за­вдань щодо захисту інформації, охорони співробітників, залучення у всі структури висококваліфікованих співробітників.

Сутність фінансової безпеки банківської діяльності, на думку Д.А. Артеменка, полягає в забезпеченні організаційно-управлінських, режимних, технічних і профілактичних заходів, що гарантують якіс­ний захист прав та інтересів банку, зростання статутного капіталу,

підвищення ліквідності активів, забезпечення поворотноеті кредитів, збереження фінансових і матеріальних цінностей. У даному ви­значенні автор не зовсім правильно розуміє сутність безпеки, оскільки безпека - це певний стан, а не забезпечення заходів. Також є підстави і для критики другої частини визначення, де, по суті, наводиться пере­лік результатів, які можуть бути досягнуті, що не має відношення до визначення фінансової безпеки.

Головним недоліком розглянутих вище підходів до розуміння сутності фінансової безпеки банківської діяльності є ігнорування ав­торами того факту, що фінансова безпека безпосередньо пов’язана та визначається саме фінансовими складовими діяльності банку - рівнем фінансових ресурсів, їх достатністю й ефективністю використання, а також спрямована в першу чергу на фінансові аспекти діяльності бан­ку. Саме цим і відрізняється фінансова безпека від економічної.

Інше трактування дає відомий дослідник проблем економічної без­пеки О.І. Барановський. На його думку, фінансова безпека банку - це:

· сукупність умов, при яких потенційно небезпечні для фінансового стану банківської установи дії або обставини ліквідовані або зведе­ні до такого рівня, при якому вони не можуть завдати збитку встановленому порядку функціонування банку, збереженню і ві­дтворенню його майна, інфраструктури, а також перешкоджати до­сягненню банком статутних цілей;

· стан захищеності фінансових інтересів комерційного банку, його фінансової стійкості, а також середовища, в якому він функціонує.

Дане визначення, на нашу думку, краще відображає сутність фі­нансової безпеки банку. У той же час хотілося б відзначити ряд дис­кусійних моментів, наявних у цьому варіанті визначення.

По-перше, О.І. Барановський пише, що фінансова безпека - це умови, при яких потенційні загрози можуть бути ліквідовані. Більш правильно говорити не тільки і не стільки про запобігання загрозам, а про те, аби досягти такого стану банку, при якому він здатний проти­стояти і загрозам, що вже настали.

По-друге, автор вказує, що фінансова безпека - це стан захище­ності середовища, в якому функціонує банк. На наш погляд, необхідно було уточнити, про яке саме середовище йде мова (внутрішнє, зовні­шнє) і від чого має бути захищений банк.

Проведений аналіз дозволяє нам зробити висновок, що фінансова безпека є невід’ємною і важливою складовою частиною економічної безпеки банківської установи, оскільки успішно працюючий банк ге­нерує достатній обсяг коштів для того, щоб бути застрахованим від зовнішніх і внутрішніх загроз.

Таким чином, виходячи з різних трактувань сутності фінансової безпеки, проаналізованих нами вище, можемо виділити такі ключові характеристики фінансової безпеки банків:

· забезпечує рівноважний і стійкий фінансовий стан банку;

· сприяє ефективній діяльності банку;

· дозволяє на ранніх стадіях визначити проблемні місця в діяльності банку;

· нейтралізує кризи і запобігає банкрутствам.

Базуючись на ключових характеристиках фінансової безпеки ба­нків, враховуючи трактування даного поняття в роботах учених- економістів, ми пропонуємо таке визначення фінансової безпеки бан­ку, під яким слід мати на увазі такий стан банківської установи, який характеризується збалансованістю і стійкістю до впливу зовнішніх і внутрішніх загроз, його здатністю досягати поставлених цілей і гене­рувати достатній обсяг фінансових ресурсів для забезпечення стійкого розвитку.

При цьому для забезпечення фінансової безпеки банку необхідно вирішити такі завдання, як:

• забезпечення достатньої фінансової стійкості й незалежності коме­рційного банку;

• підтримка технологічної незалежності та конкурентоспроможності, формування високого технічного та технологічного потенціалу;

• оптимізація організаційної структури, постійне удосконалення ви­конання функцій менеджменту;

• правовий захист всіх видів діяльності банку;

• створення захисту інформаційного середовища банку, його комер­ційної таємниці;

• формування умов для безпечної роботи співробітників банку;

• збереження й ефективне використання фінансових, матеріальних та інформаційних ресурсів банку.

Базуючись на дослідженнях М.М. Єрмошенка і О.І. Барановсько- го, можна зробити висновок, що основна мета фінансової безпеки ба­нку полягає в безперервній і стійкій підтримці такого стану, який ха­рактеризується збалансованістю і стійкістю до впливу зовнішніх і внутрішніх загроз.

Проведений аналіз наукових робіт показав, що фінансова безпека банку визначається:

• стабільністю і стійкістю фінансового стану банку;

• ступенем ефективності його фінансово-економічної діяльності;

• рівнем контролю за зовнішніми і внутрішніми ризиками;

• рівнем достатності власного капіталу;

• ступенем захищеності інтересів акціонерів.

Сутнісні характеристики фінансової безпеки банку можуть бути подані таким чином:

1) Фінансова безпека є одним з основних елементів економічної без­пеки банку.

2) Фінансова безпека може бути охарактеризована за допомогою сис­теми кількісних та якісних показників.

3) Показники фінансової безпеки повинні мати порогові значення, за якими можна судити про ступінь фінансової безпеки банку.

4) Фінансова безпека банку повинна забезпечувати його розвиток і стійкість. Показником розвитку банку є зростання його ринкової вартості, а показником стійкості - фінансова рівновага банку як в довгостроковому, так і в короткостроковому періодах.

5) Фінансова безпека забезпечує захищеність фінансових інтересів бан­ку, його клієнтів та акціонерів.

Перед фінансовою безпекою банків поставлені такі завдання:

• ідентифікація ризиків і пов’язаних з ними потенційних небезпек;

• визначення індикаторів фінансової безпеки банку;

• впровадження системи діагностики та моніторингу стану фінансо­вої безпеки;

• розробка заходів, спрямованих на забезпечення фінансової безпеки банку як в короткостроковому, так і в довгостроковому періодах;

• контроль за виконанням запланованих заходів;

• аналіз виконання заходів, їх оцінка, коректування;

• ідентифікація загроз банку і коректування індикаторів залежно від зміни стану зовнішнього середовища, цілей і завдань банку.

Таким чином, фінансова безпека банку є важливою складовою фі­нансової, а отже, і національної безпеки, і є таким станом банківської установи, що характеризується збалансованістю і стійкістю до впливу зовнішніх і внутрішніх загроз, її здатністю досягати поставлених ці­лей і генерувати достатній обсяг фінансових ресурсів для забезпечен­ня стійкого розвитку.