Бюджетно-налоговая политика государства и ее механизм

ТЕМА 6

Бюджетно-налоговая политика государства и ее механизм

1. Финансовая система, ее функции и составляющие.

2. Виды фискальной политики: дискретная и недискретные, стимулирующая и сдерживающая.

3. Государственный бюджет как инструмент фискальной политики. Мультипликатор сбалансированного бюджета.

4. Государственный долг и его последствия. Регулирования государственной задолженности.

5. Проблемы фискальной политики.

Финансовая система, ее функции и составляющие

Финансы- это совокупность денежных отношений, возникающих в процессе распределения, перераспределения стоимости национального продукта, формирования и использования денежных фондов, необходимых для удовлетворения общественных потребностей.

Финансы выполняют три основные функции:

1. Распределительная - заключается в том, что они опосредствуют распределение и перераспределение созданного национального продукта. Благодаря этой функции формируются фонды средств субъектов хозяйствования, государства, доходы населения.

2. Контрольную функцию финансов реализуют органы государственной власти и управления, она дает возможность количественно контролировать процесс создания и использования средств.

3. Регулирующая функция проявляется в том, что финансы являются одним из основных инструментов государственного регулирования экономики.

Финансовая система страны - это совокупность финансовых отношений и финансовых учреждений, которые их реализуют.

Финансовая система включает государственные финансы и финансы хозяйствующих субъектов, а также финансы населения.

Финансы хозяйствующих субъектов (предприятий, организаций, учреждений) являются основой финансовой системы, потому что они обслуживают основное звено экономической системы, в которой создаются товары и услуги, именно здесь формируется основная масса финансовых ресурсов страны. В зависимости от формы собственности выделяют финансы государственных и негосударственных предприятий, организаций.

Государственные финансы обеспечивают государство необходимыми средствами для выполнения экономических и политических функций. Они включают государственный бюджет, внебюджетные фонды, государственный кредит. Государственные финансы функционируют на разных уровнях управления: общегосударственном, региональном, местном.

Внебюджетные фонды - это средства правительства, региональных и местных органов власти, использованы для финансирования расходов, не включенных в бюджет. Они формируются за счет специальных целевых отчислений юридических и физических лиц, других источников.

Внебюджетные фонды отдельные от бюджета и достаточно самостоятельные, хотя и управляются соответствующими органами власти. Они позволяют более оперативно и гибко использовать средства, но одновременно дают возможность расходовать средства не в полном объеме и не всегда по целевому назначению.

Государственный кредит определяется необходимостью привлечения свободных средств на основе возвратности и платности для финансирования государственных расходов. Он состоит из государственных займов и гарантированных займов.

Государственные займы- государство может выступать как заемщик, и как кредитор. Оно может занимать ресурсы в других государств или межгосударственных организаций, выделять кредиты другим государствам, иностранным юридическим лицам, может также оказывать финансовую помощь отдельным предприятиям в форме казначейских займов.

Государственные займы могут быть внутренними и внешними. Внутренние связаны с аккумуляцией свободных средств населения, субъектов хозяйствования своей страны путем выпуска и продажи на фондовом рынке государственных ценных бумаг.

Внешние займы - государство получает кредиты от иностранных правительств, международных финансово-кредитных организаций, банков, а также продает государственные ценные бумаги иностранным физическим и юридическим лицам.

Гарантированные займы - государство также является гарантом при получении иностранных кредитов региональными и местными органами власти, хозяйствующими субъектами.

Дискретная фискальная политика проводится государством непосредственно и заключается в манипулировании налоговым прессом и госрасходами на общественные и квазиобщественные блага, а именно: госконтракт и госзаказ, государственные инвестиции, финансирование государственных программ, общественных работ.

На характер дискретной фискальной политики влияет фаза экономического цикла. Она может носить или сдерживающий или стимулирующий характер.

В период спада в экономике фискальная политика носит стимулирующий (или экспансионистский) характер и направлена ​​на развитие производства. При этом правительство увеличивает государственные расходы, инвестиции, а также снижает налоги, либо совмещает эти мероприятия. Однако более преимущественное увеличение государственных расходов, потому что мультипликативный эффект их действия больше, чем от снижения налогов. Все это косвенным путем стимулирует совокупный спрос. Стимулирующая фискальная политика оказывает влияние и на совокупное предложение, а следовательно, и на уровень и рост реального производства. В долгосрочном периоде политика снижения налогов может привести к расширению предложения факторов производства и росту экономического потенциала. Однако смещение кривой совокупного предложения имеют долгосрочный характер, тогда как влияние на совокупный спрос ощущается в экономике гораздо быстрее.

Рисунок 6.1 - Стимулирующая фискальная политика

С помощью встроенных стабилизаторов в зависимости от экономической конъюнктуры изменяются налоговые поступления и государственные трансферты, и таким образом они сглаживают циклические колебания, но не устраняют их.

В период спада в экономике налоговые поступления автоматически сокращаются, и это увеличивает часть доходов, которая остается у предприятий и населения, и это обеспечивает минимальную покупательную способность. Это позволяет сдерживать падение совокупного спроса и смягчать экономический спад. Кроме того, в период экономического спада автоматическое сокращение налоговых поступлений увеличивает бюджетный дефицит, оказывает стимулирующее влияние на преодоление спада. В период роста при заданных налоговых ставках налоговые поступления автоматически увеличиваются, сдерживают совокупный спрос и противодействуют инфляции спроса. Рост налоговых поступлений способствует сокращению и ликвидации бюджетного дефицита, а иногда появлению "избытка".

Р

Т

Е бюджетный избыток

G

бюджетный дефицит

Q

Q0

Рисунок 6.3 - недискретная фискальная политика

Наклон кривой налогов будет тем больше, чем больше прогрессивная система налогообложения и тем больше будет встроена стабильность национальной экономики.

Однако встроенная стабильность только сглаживает, но не исправляет нежелательные изменения. В связи с этим на практике ее дополняет дискретная фискальная политика.

Вопросы для самоконтроля

1. Что включает в себя финансовая система страны?

2. Назовите и охарактеризуйте основные виды фискальной политики. В каких условиях применяется тот или иной вид фискальной политики?

3. Какие функции выполняет государственный бюджет?

4. Перечислите и дайте краткий обзор основных подходов к проблеме регулирования государственного бюджета.

5. В чем вы видите различия между структурным и циклическим дефицитом?

6. С помощью каких методов государство может бороться с дефицитом бюджета?

7. Перечислите показатели, используемые для характеристики государственного долга.

8. Охарактеризуйте способы погашения государственного долга.

9. Какие вы знаете негативные последствия существования государственного долга? К чему они приводят?

10. Какие трудности могут возникать при проведении фискальной политики?

ТЕМА 6

Бюджетно-налоговая политика государства и ее механизм

1. Финансовая система, ее функции и составляющие.

2. Виды фискальной политики: дискретная и недискретные, стимулирующая и сдерживающая.

3. Государственный бюджет как инструмент фискальной политики. Мультипликатор сбалансированного бюджета.

4. Государственный долг и его последствия. Регулирования государственной задолженности.

5. Проблемы фискальной политики.