Тема 4. Экономическая политика государства. Бюджетно-налоговая (фискальная) политика

G - государственные закупки товаров и услуг

Sg - государственное сбережение

Sg <0 - BD - бюджетный дефицит фактический

BD_стр - бюджетный дефицит структурный

BD_цикл - бюджетный дефицит циклический

Sg > 0 - бюджетный профицит

TR - трансферты

R_g - процент по государственному долгу

1. Схема бюджетной системы РФ

Консолидированный бюджет РФ

		Консолидированный бюджет Российской Федерации

Консолидированный бюджет субъектов Российской Федерации

Федеральный бюджет РФ

	Бюджет субъекта РФ (85)

2. Определение фактического, структурного, циклического дефицита государственного бюджета.

Например:Государственные закупки (G) = 500, налоги (Т) = 0,4 V, трансферты (TR) = 0,2 V, уровень цен Р=1, государственный долг R = 1000 при ставке процента 0,1. Фактический объем впуска равен 2000, потенциальный – 2500. Определите, каким является сальдо госбюджета, структурный и циклический дефициты бюджета?

Решение:Используя формулу государственных сбережений

S _g = T - (G + TR + R _g)

определяем фактический бюджетный дефицит

S_g = 0,4 ∙2000 - (500 + 0,2 ∙2000 + 1000 ∙ 0,1) = 800 - 1000 = - 200, что соответствует бюджетному дефициту 200.

- для определения структурного бюджетного дефицита используем формулу государственных сбережений в условиях полной занятости ресурсов:

S g структ._. = 0,4 ∙2500 - (500 + 0,2 ∙2500 + 1000 ∙ 0,1) = 1000 - 1100 = - 100, что соответствует структурному бюджетному дефициту 100.

-определяем циклический бюджетный дефицит:

BD - BD _{структ.} = 200 - 100 = 100

Определение мультипликатора государственных расходов

Например:На рынке благ установилось равновесие при V= 1000. Изменится ли равновесное значение и почему в результате следующих мероприятий правительства, при условии, что предельная склонность к потреблению равна (b =0,8): правительство повысило ставку подоходного налога с 20 до 25% и одновременно увеличило государственные расходы со 150 до 200 ед.

Решение:определим мультипликатор государственных расходов без учета налоговой ставки:

m _g = ;

- определим мультипликатор государственных расходов с учетом налоговой ставки до изменения:

m _g= ;

- определим мультипликатор государственных расходов с учетом налоговой ставки после изменений:

m =

- определим изменение ВВП:

∆ V = m ∙ ∆ G = 2.5 ∙ 50 = 125

V = V₀ + ∆ V = 1000 + 125 = 1125

Определение налогового мультипликатора

Без учета налоговой ставки:

m _t = ;

С учетом налоговой ставки (t = 0.25):

m_t =

Определение мультипликатора сбалансированного бюджета

m_{сбалансированного бюджета} = m_g + m_t

Без учета налоговой ставки:

m _{сбал.бюджета} = 5 – 4 = 1

С учетом налоговой ставки:

m _{сбал.бюджета} = 2,5 – 2 = 0,5

Определение средней и предельной ставки налога

Например:Рассчитайте средние и предельные ставки налога на доходы физических лиц по следующим данным и укажите, является ли налог прогрессивным, регрессивным или пропорциональным?

Средняя налоговая ставка: t =

Предельная налоговая ставка: t' =

Доход V	Налог T	Изменение дохода	Изменение налога	Средняя ставка, %	Предельная ставка, %