Иные преступления в сфере предпринимательства
Подгруппу иных преступлений в сфере предпринимательства составляют шесть видов деяний: 1) незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ); 2) незаконная банковская деятельность (ст. 172); 3) лжепредпринимательство (ст. 173); 4) неправомерные действия при банкротстве (ст. 195); 5) преднамеренное банкротство (ст. 196) и 6) фиктивное банкротство (ст. 197 того же УК).
Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК РФ)
Непосредственный объект рассматриваемого преступления – общественные отношения, обеспечивающие интересы предпринимательства как вида экономической деятельности.
Объективную сторону состава преступления незаконного предпринимательства характеризует альтернативно одно из трех деяний: 1) осуществление предпринимательской деятельности без регистрации, 2) осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или 3) осуществление предпринимательской деятельности с нарушением условий лицензирования, любое из которых повлекло одно из следующих последствий: а) причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо б) извлечение дохода в крупном размере. Для констатации наличия объективной стороны незаконного предпринимательства необходимо совершение любого из перечисленных деяний, находящегося в сочетании и в причинной связи с любым из названных последствий.
Совершение любого из указанных деяний нарушает установленный в РФ порядок осуществления предпринимательской деятельности, урегулированный законами и другими нормативными актами.
Понятие предпринимательской деятельности, характеризуемой совокупностью признаков, предусмотренных п. 1 ст. 2 ГК РФ, ранее было нами рассмотрено применительно к составу незаконного получения кредита (ст. 176 УК РФ). Факт регистрации предпринимательской деятельности как один из ее нормативных признаков фиксируется и подтверждается документально. Соответствие или несоответствие фактически осуществляемой деятельности другим признакам, являющимся оценочными, и, как следствие, признание или непризнание деятельности предпринимательской, устанавливается судом на основании анализа и оценки всех конкретных обстоятельств содеянного. Объективная сторона незаконного предпринимательства, состоящего в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации и в осуществлении данной деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, характеризуется бездействием.
Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением условий лицензирования характеризуется действиями, состоящими, в частности, в осуществлении такой деятельности до завершения оформления лицензии или по окончании срока ее действия, с нарушением предусмотренных лицензией требований, в осуществлении вида деятельности, не указанного в лицензии, и т. д.
Крупный доход, извлечение которого является одним из последствий, характеризующих объективную сторону состава незаконного предпринимательства, определен в примечании к ст. 171 УК РФ (доход, сумма которого превышает двести минимальных размеров оплаты труда).
Крупный ущерб гражданам, организациям или государству, представляющий собой другое последствие, характеризующее объективную сторону рассматриваемого состава преступления, в законе не определен ни количественно, ни качественно и потому является оценочным признаком, определяемым в каждом отдельном случае судом на основе анализа и оценки всех обстоятельств содеянного. При количественном определении крупного ущерба ориентиром может служить размер дохода, признаваемого крупным согласно примечанию к ст. 171 УК РФ. Качественно крупный ущерб может выразиться как в положительном ущербе, главным образом имущественном, так и в упущенной выгоде.
Оконченным данное преступление является с момента наступления любого из последствий: причинения крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо извлечения дохода в крупном размере.
Субъект незаконного предпринимательства – физическое вменяемое лицо, достигшее 16-ти лет, причем субъект осуществления предпринимательской деятельности с нарушением условий лицензирования – лицо, являющееся руководителем предприятия или предпринимателем.
Субъективная сторона преступления, ответственность за которое установлена ст. 171 УК РФ, характеризуется виной в форме умысла – прямого или косвенного.
Частью 2 ст. 171 УК РФ предусмотрены три квалифицирующих признака: 1) совершение деяния организованной группой (п. «а»); 2) извлечение дохода в особо крупном размере (п. «б») и 3) совершение деяния лицом, ранее судимым за незаконное предпринимательство или незаконную банковскую деятельность (п. «в»).
Первый квалифицирующий признак незаконного предпринимательства охарактеризован применительно к ранее рассмотренным составам преступления, характеризующимся таким признаком. Отличие состоит лишь в том, что содержанием организованности является совершение именно незаконного предпринимательства. Второй квалифицирующий признак налицо тогда, когда, как указано в примечании к ст. 171 УК РФ, сумма дохода «превышает пятьсот минимальных размеров оплаты труда». Третий квалифицирующий признак имеется при условии, что лицо до совершения незаконного предпринимательства было осуждено по ст. 171 или 172 УК РФ либо по ст. 1624 или 1625 УК РСФСР, если приговором о преступлении, предусмотренном ст. 1624 или 1625 УК РСФСР, установлены признаки состава преступления, полностью совпадающие с признаками составов преступлений, предусмотренных ст. 171 или 172 УК РФ, независимо от того, являлось предшествовавшее деяние покушением на преступление или оконченным преступлением, исполнял ли осужденный роли исполнителя (соисполнителя) либо иного соучастника (организатора, подстрекателя или пособника). Необходимо лишь, чтобы судимость не была погашена или снята в порядке, установленном уголовным законом.
Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ)
В УК РФ норма, установленная ст. 172, является специальной по отношению к общей норме, содержащейся в ст. 171.
Непосредственным объектом рассматриваемого преступления являются общественные отношения, обеспечивающие интересы экономической деятельности в банковской сфере.
Объективную сторону состава преступления незаконной банковской деятельности характеризует альтернативно одно из трех деяний: 1) осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации, 2) осуществление банковской деятельности (банковских операций) без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или 3) осуществление банковской деятельности (банковских операций) с нарушением условий лицензирования, любое из которых повлекло одно из двух следующих последствий: а) причинение крупного ущерба гражданам, организациям или государству либо б) извлечение дохода в крупном размере. Для наличия объективной стороны данного состава преступления необходимо совершение любого из перечисленных деяний, находящегося в сочетании и в причинной связи с любым из указанных последствий.
К банковской следует относить любую деятельность, которую управомочены осуществлять банки и небанковские кредитные организации, то есть предусмотренные ст. 5 Закона РСФСР «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1 в редакции Федерального закона РФ от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ* не только банковские операции, но и сделки, а также предусмотренную ст. 6 данного Закона деятельность на рынке ценных бумаг. При этом субъектом банковской деятельности (банковских операций) являются не только банки, но и небанковские кредитные организации. То и другое подтверждается, в частности, нормами, содержащимися в ч. 2 и 3 ст. 1 данного Закона.
*Собрание законодательства Российской Федерации. 1996. № в. Ст. 492.
Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций регламентирован ст. 58 Закона РФ «О Центральном банке Российской Федерации»* и ст. 12-23 гл. 11 Закона РСФСР «О банках и банковской деятельности»**.
*См.: Там же. 1996. № 26. Ст. 3032.
**См.: Там же. 1996. № 6. Ст. 492.
Содержание других признаков объективной стороны состава преступления незаконной банковской деятельности (банковских операций) – деяний и последствий – совпадает с рассмотренными ранее соответствующими и одноименными признаками объективной стороны состава преступления незаконного предпринимательства, за исключением того, что банковская деятельность (банковские операции), регистрация банковской деятельности, лицензирование банковских операций регламентируются иными, нежели предпринимательская деятельность, приведенными законами, а также другими нормативными актами*, что обязывает суд при установлении незаконности банковской деятельности (банковских операций) сопоставлять фактически осуществляемую банковскую деятельность (банковские операции) с ее регламентацией этими законами и другими нормативными актами.
*См., например: Письмо Центрального банка Российской Федерации «О требованиях к банкам, ходатайствующим о получении лицензий на осуществление банковских операций» от 19 апреля 1996 г. № 276; Инструкцию о порядке регистрации кредитных организаций и лицензировании банковской деятельности, утвержденную приказом Банка России от 27 сентября 1996 г. № 02-368.
Следует отметить, что если деяния, осуществляемые кредитными организациями, обрисованные в ч. 1 ст.172 УК РФ, не признаются банковской деятельностью (банковскими операциями) и представляют собой иные виды незаконного предпринимательства, содеянное является незаконным предпринимательством и квалифицируется по ст. 171 этого УК.
Субъект рассматриваемого преступления – лицо, достигшее 16-ти лет, а субъект осуществления банковской деятельности (банковских операций) с нарушением условий лицензирования – лицо, имеющее лицензию на осуществление банковских операций.
Субъективная сторона данного состава преступления характеризуется виной в форме умысла – прямого или косвенного.
Частью 2 ст. 172 УК РФ предусмотрены три квалифицирующих признака: 1) совершение деяния организованной группой (п. «а»); 2) извлечение дохода в особо крупном размере (п. «б») и 3) совершение деяния лицом, ранее судимым за незаконную банковскую деятельность или незаконное предпринимательство (п. «в»).
Два последних квалифицирующих признака незаконной банковской деятельности (банковских операций) полностью совпадают с соответствующими одноименными признаками, квалифицирующими незаконное предпринимательство, предусмотренными п. «б» и «в» ч. 2 ст. 171 УК РФ и охарактеризованными ранее.
Для квалификации незаконной банковской деятельности (банковских операций) как совершенной организованной группой, в отличие от квалификации незаконного предпринимательства как совершенного такой группой, необходимо, чтобы организованная группа была создана для совершения незаконной банковской деятельности (банковских операций) и ее участники осознавали это и желали в составе организованной группы осуществлять незаконную банковскую деятельность (банковские операции).
Совершение незаконной банковской деятельности преступным сообществом (преступной организацией) представляет собой совокупность преступлений, предусмотренных п. «а» ч. 2 ст. 171 и ст. 210 УК РФ.
Лжепредпринимательство (ст. 173 УК РФ)
Непосредственный объект данного деяния – общественные отношения, обеспечивающие интересы честного предпринимательства как вида экономической деятельности.
Объективную сторону состава незаконного предпринимательства характеризует деяние в форме действия, представляющего собой создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или (правильнее – «в том числе») банковскую деятельность, и находящееся с ним в причинной связи последствие, выражающееся в причинении крупного ущерба гражданам, организациям или государству.
Создание коммерческой организации – это ее регистрация в порядке, установленном соответствующими законами и другими нормативными актами. Завершенным создание коммерческой организации считается с момента ее регистрации.
Отсутствие у виновного на момент регистрации указанной организации намерения заниматься предпринимательской, в том числе банковской деятельностью, для осуществления которой она официально создана, проявляется в бездействии, т.е. «невыполнении обязанностей, вытекающих из учредительных документов юридического лица, в течение времени, которое необходимо и достаточно для исполнения этих обязанностей в соответствии с обычаями делового оборота, как они регламентируются ст. 5 ГК РФ»*.
*Комментарий к Уголовному кодексу Российской Федерации. Под общ. ред. Ю.И. Скуратова и В.М. Лебедева. М„ 1996. С. 395.
Крупный ущерб в качестве последствия лжепредпринимательства определяется аналогично охарактеризованному ранее определению крупного ущерба как соответствующего признака объективной стороны незаконного предпринимательства.
Субъект лжепредпринимательства – лицо, достигшее 16-ти лет.
Субъективная сторона данного преступления характеризуется виной в форме умысла, прямого или косвенного, и альтернативно любой из четырех целей, указанных в диспозиции ст. 173 УК РФ: 1) получения кредитов; 2) освобождения от налогов; 3) извлечения иной имущественной выгоды или 4) прикрытия запрещенной деятельности.
Лжепредпринимательство, совершаемое с целью хищения чужого имущества или приобретения права на чужое имущество, представляет собой способ совершения мошенничества, ответственность за которое предусмотрена ст. 159 УК РФ. Такое лжепредпринимательство в качестве способа оконченного мошенничества, предусмотренного ч. 2 или 3 ст. 159 УК РФ, квалифицируется только по этим частям данной статьи, поскольку согласно правилам квалификации преступлений «преступление, способ совершения которого, указанный в законе, является самостоятельным преступлением, квалифицируется только по статье УК, наиболее полно охватывающей содеянное. Дополнительная квалификация по статье УК, предусматривающей ответственность за сам способ совершения преступления, в данном случае не требуется. Это положение представляет собой разновидность случаев квалификации преступлений при конкуренции части и целого»*. Аналогично, но со ссылкой на ст. 30 УК РФ, квалифицируется лжепредпринимательство, представляющее собой приготовление к мошенничеству, предусмотренному ч, 2 или 3 ст. 159 этого УК, или покушение на такое мошенничество.
*Гаухман Л.Д. Квалификация преступлений (понятие, значение и правила): Лекция. М.: Академия МВД СССР, 1991. С. 38.
Лжепредпринимательство, являющееся способом совершения оконченного мошенничества, ответственность за которое установлена ч. 1 ст. 159 УК РФ, квалифицируется по совокупности преступлений: по ч. 1 ст. 159 и ст. 173 этого УК, что обусловлено правилом квалификации преступлений при конкуренции части и целого, согласно которому «более полная норма не должна быть менее строгой по сравнению с менее полной нормой»*, а наказание, предусмотренное в санкции ст. 173 строже наказания, содержащегося в санкции ч. 1 ст. 159 УК РФ. Лжепредпринимательство, составляющее приготовление к мошенничеству, ответственность за которое установлена ч. 1 ст. 159 данного УК, квалифицируется только по ст. 173 УК РФ, так как приготовление к данном виду мошенничества ненаказуемо в силу ранее приведенных положений, предусмотренных ч. 2 ст. 30 о наказуемости приготовления только к тяжкому или особо тяжкому преступлению.
*Там же. С. 37.
Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ)
Непосредственный объект рассматриваемого преступления – общественные отношения, обеспечивающие интересы предпринимательства как вида экономической деятельности, осуществляемой на свой риск. Вред объекту рассматриваемого преступления выражается в нарушении общественных отношений, обеспечивающих интересы предпринимательства при неспособности должника удовлетворить требования кредиторов в полном объеме и урегулированных законодательством РФ, основу которого составляют нормы, содержащиеся в ст. 24,25,64,65 ГК РФ и Федеральных законах РФ «О несостоятельности (банкротстве)» от 8 января 1998 г. № 6-ФЗ* и «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 г. № 40-ФЗ**.
*См. Российская газета. 1998. 20 и 21 января.
**См.: Российская газета. 1999.4 марта.
Предметом данного преступления являются альтернативно: 1) имущество; 1 2) имущественные обязательства; 3) сведения об имуществе; 4) иная информация об имуществе; 5) бухгалтерские и иные отчетные документы, отражающие экономическую деятельность.
Понятие имущества применительно к неправомерным действиям при банкротстве совпадает по содержанию с одноименным понятием, определенным в ст. 128 ГК РФ.
Исходя из систематического толкования норм УК РФ и определения предмета преступления, предметом данного преступления имущество является тогда, когда оно представляет собой как вещи, так и имущественные права, закрепленные в документах или машинных носителях и т. п., и равнозначные имуществу.
Понятие имущественного обязательства в качестве предмета данного преступления основано на понятии обязательства, сформулированном в п. 1 ст. 307 ГК РФ. В качестве предмета рассматриваемого преступления имущественные обязательства выступают тогда, когда они закреплены в документах или машинных носителях и т. п.
Сведения об имуществе, его размере, местонахождении и иная информация об имуществе выступают в качестве предмета анализируемого преступления тогда, когда они отражены в каких-либо материальных субстратах – в документах, на магнитных или иных машинных носителях, в электронно-вычислительной машине, системе электронно-вычислительных машин или их сети и т. п.
Бухгалтерские и иные отчетные документы, отражающие экономическую деятельность, представляют собой предмет рассматриваемого преступления при условии, что они сфальсифицированы, то есть в них внесены сведения, не соответствующие действительности, или, напротив, из них исключены сведения, соответствующие действительности, либо сведения, истинно отражающие экономическую деятельность, искажены иным образом, либо названные документы скрыты или уничтожены.
Объективная сторона состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК РФ, характеризуется деянием, последствием и временем совершения преступления.
Деяние выражается альтернативно в любом из следующих действий (бездействии): 1) сокрытии имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе; 2) передаче имущества в иное впадение; 3) отчуждении или уничтожении имущества или 4) сокрытии, уничтожении, фальсификации бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность.
Необходимо отметить, что в соответствии с п. 2 ст. 33 упоминавшегося Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» должник обязан сообщить, в частности, сведения об имеющемся у него имуществе, в том числе денежных средствах и дебиторской задолженности, номера счетов в банках и иных кредитных организациях, почтовые адреса тех и других, а п. 3 этой статьи – еще и сведения об обязательствах, не связанных с предпринимательской деятельностью.
Сокрытие имущества или имущественных обязательств, сведений об имуществе, его размере, местонахождении либо иной информации об имуществе может состоять в действии или бездействии. Действие может проявляться в перемещении имущества в другое место; утаивании имущества посредством смены упаковки, маркировка которой указывает на нахождение в этой упаковке существенно менее ценного имущества; переводе денег на другой счет; сообщении ложных сведений об имуществе, его размере, местонахождении, внесении искаженной информации об этом в электронно-вычислительную машину и т.д. Бездействие может выражаться в непредъявлении имеющегося имущества, непредставлении имеющихся имущественных обязательств, в том числе обеспеченных залогом имущества должника, несообщении информации об имуществе, в частности его размере, местонахождении, и т. п.
Передача имущества в иное владение представляет собой действие, осуществляемое для уменьшения совокупного имущества должника, могущее быть просто физическим перемещением имущества от должника к другому лицу либо юридическим оформлением права владения имуществом другим лицом, например, путем перевода денег с банковского счета должника на банковский счет другого лица, заключения договора аренды, независимо от наличия или отсутствия факта физического перемещения имущества от должника к другому лицу.
Отчуждение или уничтожение имущества – это деяния, совершаемые также для уменьшения совокупного имущества должника. Отчуждение представляет собой действие, состоящее в продаже или дарении имущества, как юридически оформленное, так и не оформленное. Уничтожение – это последствие, выражающееся в приведении имущества в состояние, при котором оно полностью утрачивает свои качества и ценность и не может быть использовано по назначению даже после ремонта.
Сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих экономическую деятельность, заключаются: сокрытие -в действии или бездействии, уничтожение – в последствии, фальсификация -в действии. Суть сокрытия и уничтожения названных документов не отличается от этих деяний, рассмотренных применительно к имуществу, а фальсификации – показана при характеристике перечисленных документов в качестве предмета данного преступления.
Последствием как обязательным признаком объективной стороны анализируемого состава преступления является причинение крупного ущерба. Этот ущерб может выражаться в ущербе, причиненном одному кредитору, либо слагаться в качестве совокупного ущерба, причиненного нескольким или многим кредиторам. Понятие крупного ущерба как признака объективной стороны состава преступления, предусмотренного ст. 195 УК РФ, в законе не определено и этот признак является оценочным. Он определяется судом на основе анализа и оценки всех обстоятельств содеянного, в частности, суммы ущерба, имущественного положения кредиторов, соотношения того и другого.
Ориентиром к определению крупного ущерба может служить норма, содержащаяся в п. 2 ст. 5 упоминавшегося Закона «О несостоятельности (банкротстве)», на основании которой «дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом, если требования к должнику – юридическому лицу в совокупности составляют не менее пятисот, а к должнику – гражданину – не менее ста минимальных размеров оплаты труда, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом».
Необходимо, чтобы последствие в виде крупного ущерба находилось в причинной связи с неправомерными деяниями при банкротстве, описанными в ч. 1 ст. 195 УК РФ.
Моментом окончания данного преступления является наступление последствия в виде причинения крупного ущерба кредиторам, хотя бы одному.
Обязательным признаком объективной стороны рассматриваемого состава преступления является время совершения преступления – период от момента предвидения банкротства до момента принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом, или об отказе в таком признании, или о прекращении производства по делу о банкротстве, либо определения об утверждении мирового соглашения, в частности, с прекращением производства по делу о банкротстве, либо добровольного объявления должника о банкротстве и его ликвидации.
Моментом предвидения банкротства необходимо считать момент регламентированной ст. 33 и 34 Федерального закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)» подачи в арбитражный суд должником заявления о признании должника банкротом либо момент уведомления должника о вынесении арбитражным судом в соответствии с п. 2 ст. 41 этого Закона определения о принятии заявления о признании должника банкротом, поданного кредитором, прокурором, налоговым или иным уполномоченным либо другими лицами. Выделение именно этих моментов предвидения банкротства обусловлено тем, что, во-первых, с начала данных процедур должнику очевиден возможный факт его банкротства и, во-вторых, они юридически зафиксированы и поддаются точному установлению и доказыванию.
Моментом окончания периода банкротства является альтернативно любой из моментов, связанных с наступлением юридических фактов, предусмотренных нормами ст. 49, 51, 53, 120, 181-183 названного Закона.
Важно обратить внимание на то, что только от момента предвидения банкротства до окончания периода банкротства, то есть в период состояния банкротства, причинение крупного ущерба в результате неправомерных действий при банкротстве квалифицируется по ч. 1 ст. 195 УК РФ. До и после указанных моментов причинение крупного и иного имущественного ущерба собственнику или иному владельцу имущества представляет собой преступление против собственности.
Субъект неправомерных действий при банкротстве, ответственность за которые установлена ч. 1 ст. 195 УК РФ, – лицо, являющееся руководителем или собственником организации-должника либо индивидуальным предпринимателем. Согласно ст. 2 Федерального закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)» «руководитель должника – единоличный исполнительный орган юридического лица, а также иные лица, осуществляющие в соответствии с федеральными законами деятельность от имени юридического лица без доверенности». Поскольку по УК РФ субъектом преступления признается только физическое лицо, поэтому руководителем должника как субъектом рассматриваемого преступления является физическое лицо, осуществляющее в соответствии с федеральными законами деятельность от имени юридического лица без доверенности.
Субъективная сторона данного преступления характеризуется виной в форме умысла, прямого или косвенного.
Частью 2 ст. 195 УК РФ предусмотрен привилегированный состав преступления неправомерных действий при банкротстве.
Непосредственный объект данного преступления идентичен обрисованному ранее непосредственному объекту преступления, ответственность за которое установлена ч, 1 этой статьи.
Понятия имущества и имущественных обязательств как предмета данного преступления совпадают с соответствующими одноименными понятиями предмета преступления, ответственность за которое установлена ч. 1 ст. 195 УК РФ, охарактеризованными ранее.
Объективная сторона рассматриваемого состава преступления характеризуется деянием, последствием и временем совершения преступления.
Деяние выражается альтернативно в одном из следующих действий: 1) неправомерном удовлетворении имущественных требований отдельных кредиторов в ущерб другом кредиторам либо 2) принятии такого удовлетворения кредитором, знающим об отданном ему предпочтении в ущерб другим кредиторам.
Любое из этих деяний налицо тогда, когда оно совершено с нарушением порядка удовлетворения имущественных требований кредиторов, который регламентируется ст. 106-111, 114 и некоторыми иными статьями Федерального закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)», а применительно к банкротству страховых организаций и гражданина – соответственно ст. 147 и 161 этого Закона.
Неправомерное удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов в ущерб другим кредиторам – это действие, состоящее в незаконном удовлетворении указанных требований, например в уплате долга, возвращении кредита должником предпочтенному им кредитору с нарушением очередности, установленной Федеральным законом РФ «О несостоятельности (банкротстве)». Для признания данного действия характеризующим объективную сторону состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ, достаточно, чтобы удовлетворение имущественных требований отдельных кредиторов было незаконным, ибо такое удовлетворение уже само по себе причиняет ущерб правам или законным интересам других кредиторов.
Принятие неправомерного удовлетворения имущественных требований кредитором, знающим об отданном ему предпочтении несостоятельным должником в ущерб другим кредиторам, представляет собой действие, состоящее, например, в получении кредитором, осведомленным о предпочтении, от должника долга, кредита, услуги, в переводе должником с согласия такого кредитора на банковский счет последнего денег, то есть в нарушении норм Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)».
Последствие в виде причинения крупного ущерба не отличается от одноименного признака объективной стороны состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК РФ, охарактеризованного ранее. Необходимо, чтобы это последствие находилось в причинной связи с действиями, описанными в ч. 2 указанной статьи.
Оконченным рассматриваемое преступление является с момента причинения крупного ущерба одному или более кредиторам.
Обязательным признаком объективной стороны состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ, является время совершения преступления – период от момента предвидения банкротства до момента завершения конкурсного производства. Момент предвидения банкротства идентичен соответствующему одноименному моменту, рассмотренному применительно к ч. 1 ст. 195 УК РФ.
Основание и порядок конкурсного производства регламентированы ст. 97-119, объединенными в гл. VI «Конкурсное производство» Федерального закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)». Согласно п. 1 ст. 119 этого Закона моментом завершения конкурсного производства является вынесение арбитражным судом определения о завершении конкурсного производства.
Субъект преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195 УК РФ, – лицо, достигшее 16-ти лет, являющееся руководителем или собственником организации-должника, либо индивидуальным предпринимателем, либо кредитором. В соответствии со ст. 2 упоминавшегося Закона «О несостоятельности (банкротстве)» «конкурсные кредиторы – кредиторы по денежным обязательствам, за исключением граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни и здоровью, а также учредителей (участников) должника – юридического лица по обязательствам, вытекающим из такого участия». Представляется, что по смыслу ч. 2 ст. 195 УК РФ субъектом данного преступления является не любой, а только конкурсный кредитор.
Субъективная сторона анализируемого состава преступления характеризуется виной в форме умысла, прямого или косвенного.
Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ)
Непосредственный объект рассматриваемого деяния – общественные отношения, обеспечивающие интересы предпринимательства как вида экономической деятельности.
Объективная сторона преднамеренного банкротства характеризуется альтернативно одним из двух деяний и одним из двух последствий. Необходима также причинная связь между любым из деяний, с одной стороны, и любым из последствий – с другой.
Деяниями являются: 1) создание неплатежеспособности или 2) увеличение неплатежеспособности. Неплатежеспособность – это, исходя из определения несостоятельности (банкротства), содержащегося в ст. 2 Федерального закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)», неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Создание неплатежеспособности представляет собой совершение действия или бездействие, приведшие коммерческую организацию или индивидуального предпринимателя, являвшихся ранее платежеспособными, к неплатежеспособности, а увеличение неплатежеспособности – совершение действия или бездействие, приведшие коммерческую организацию или индивидуального предпринимателя, ставших неплатежеспособными ранее, к еще большей неплатежеспособными. Действие и бездействие при создании неплатежеспособности или ее увеличении не отличаются друг от друга.
Последствия составляют альтернативно: 1) причинение крупного ущерба или 2) причинение иных тяжких последствий. Последствие в виде причинения крупного ущерба не отличается от соответствующего одноименного последствия, охарактеризованного применительно к ч. 1 ст. 195 УК РФ. Причинение иных тяжких последствий, как и причинение крупного ущерба, является оценочным признаком, устанавливаемым на основе анализа и оценки всех фактических обстоятельств содеянного. Применительно к специфике данного преступления иные тяжкие последствия могут выразиться, например, в массовом заболевании работников коммерческой организации вследствие переохлаждения, вызванного отключением в помещении этой организации зимой отопления из-за неуплаты за него, либо, как отмечается в юридической литературе, в психическом заболевании или самоубийстве кредитора*.
*См. Уголовное право. Особ. часть/Под ред проф А.И. Рарога С 181.
Данное преступление является оконченным с момента причинения крупного ущерба или иных тяжких последствий.
Субъект данного преступления – лицо, достигшее 16-ти лет, являющееся руководителем или собственником коммерческой организации либо индивидуальным предпринимателем. Понятие руководителя коммерческой организации является частью понятия руководителя должника, отличаясь от последнего тем, что касается не любого должника, а лишь коммерческой организации.
Субъективная сторона анализируемого состава преступления характеризуется виной в форме прямого или косвенного умысла и мотивом – альтернативно личными интересами или интересами других лиц.
Личными являются, например, интересы использования средств коммерческой организации или индивидуального предпринимателя не для экономической деятельности, то есть не по прямому назначению; приобретения коммерческой организации; неуплаты долгов и другие, а интересами иных лиц – аналогичные по содержанию интересы близких или других лиц, в судьбе которых виновный заинтересован.
Преднамеренное банкротство, сопровождаемое хищением чужого имущества или причинением имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием, когда эти преступления наказываются строже, чем рассматриваемое, представляет собой совокупность преступлений: преднамеренного банкротства и соответствующего преступления против собственности.
Фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ)
Согласно п. 1 ст. 10 Федерального закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)» фиктивным является банкротство «при наличии у должника возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме».
Непосредственный объект деяния, предусмотренного данной нормой, – общественные отношения, обеспечивающие интересы предпринимательства как вида экономической деятельности.
Объективную сторону рассматриваемого состава преступления характеризуют действие и последствие, рассмотренные ранее.
Деяние, в котором проявляется фиктивное банкротство, определено в диспозиции ст. 197 УК РФ как действие – «заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности».
Таким объявлением, согласно в п. 1 ст. 10 Федерального закона РФ «О несостоятельности (банкротстве)», является подача должником заявления о банкротстве в арбитражный суд.
Вместе с тем ст. 181-183 гл. XI данного Закона регламентированы основания, условия и порядок добровольного объявления о банкротстве должника. Объявлением о банкротстве как признаком объективной стороны рассматриваемого состава преступления является не только подача заявления должником в арбитражный суд, предусмотренная п. 1 ст. 10, но и добровольное объявление о банкротстве должника, регламентированное статьями 181-183 данного Закона.
Названное объявление должно быть заведомо ложным. Ложное – это объявление о несостоятельности, не соответствующее действительности, то есть согласно формулировке, содержащейся в п. 1 ст. 10 указанного Закона, «при наличии у должника возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме».
Заведомость – это субъективный признак, состоящий в очевидности для руководителя или собственника коммерческой организации либо индивидуального предпринимателя того, что объявление о несостоятельности (банкротстве) является ложным и что соответственно коммерческая организация или индивидуальный предприниматель имеют возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме.
Последствие выражается в причинении крупного ущерба и по своему содержанию не отличается от соответствующего одноименного последствия преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК РФ. Данное последствие должно находиться в причинной связи с деянием.
Момент окончания данного преступления – наступление последствия в виде крупного ущерба.
Субъект рассматриваемого преступления – лицо, достигшее 16-ти лет, являющееся руководителем или собственником коммерческой организации либо индивидуальным предпринимателем, то есть по своим признакам идентичен субъекту преднамеренного банкротства.
Субъективная сторона анализируемого состава преступления характеризуется указанными ранее признаками – виной в форме прямого умысла и целью. Цель в качестве признака субъективной стороны данного состава преступления подразделяется на ближайшую и отдаленные. Ближайшая – это цель введения в заблуждение кредиторов. Отдаленными являются следующие три цели: 1) получение отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей; 2) получение скидки с долгов; 3) неуплата долгов. Для наличия цели как признака состава преступления фиктивного банкротства необходимо сочетание ближайшей цели и альтернативно любой из отдаленных целей. Цель введения в заблуждение кредиторов выражается в стремлении создать у них искаженное представление о фактическом имущественном состоянии должника, заключающемся в якобы его невозможности удовлетворить их требования в полном объеме. Цель получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей представляет собой стремление навязать кредиторам не удобные для них и невыгодныеим и, напротив, удобные для должника и выгодные ему сроки уплаты указанных платежей, что должно или может принести ему имущественную и (или) иную выгоду и имущественный ущерб кредиторам. Цели получения скидки с долгов либо неуплаты долгов – это стремление соответственно заставить кредиторов уменьшить размер долга или вовсе отказаться от его взыскания, что равнозначно стремлению приобрести исключительно имущественную выгоду, влекущую одновременно соответствующий имущественный ущерб кредиторам.