Требования к оформлению контрольной работы. для студентов всех форм обучения

ЗАДАНИЯ К КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЕ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ» И МЕТОДИЧЕСКИЕ

УКАЗАНИЯ ПО ЕЁ ВЫПОЛНЕНИЮ

(ГОС-2000)

для студентов всех форм обучения

специальности 08050365 Антикризисное управление (351000)

специализации «Оценка собственности»

Екатеринбург 2010

Задания к контрольным работам и методические указания по дисциплине «Налоги и налогообложение» (ГОС-2000). – Екатеринбург, ФГАОУ ВПО «Рос. гос. проф.- пед. университет», 2010. – 15 с.

Составитель ст. преп. И.В.Климентьева

Одобрены на заседании кафедры «Финансов и бухгалтерского учета».

Протокол от «__» _________ 2010 г., № ___.

Заведующий кафедрой А.Д. Денисов

Рекомендованы к печати методической комиссией ИнЭУ РГППУ.

Протокол от «__» __________ 2010г., № ___.

Председатель методической Ф.Д.Босько

комиссии

© ФГАОУ ВПО «Российский

государственный

профессионально–педагогический

университет», 2010

© Климентьева И.В., 2010

Целями выполнения контрольной работы студентами заочной формы обучения по дисциплине «Налоги и налогообложение» являются проработка учебного теоретического материала и применение полученных знаний на практических примерах.

Основные требования к содержанию

Контрольной работы

Работа составлена в 25 вариантах. Номер варианта контрольной работы определяется по двум последним цифрам номера зачетной книжки.

Приступая к выполнению контрольной работы необходимо изучить рекомендуемую литературу, ознакомиться с законодательными актами, нормативными и инструктивными документами, регламентирующими налоговые правоотношения, а также публикациями в периодических изданиях «Налоговый вестник», «Российский налоговый курьер» за текущий год.

Следует иметь в виду, что в настоящее время в Российской Федерации в налоговой сфере происходят серьезные изменения: принята II часть Налогового Кодекса РФ, меняется практика осуществления налогового контроля. Поэтому, если в действующие нормативные документы будут внесены изменения, то они должны быть учтены при выполнении заданий.

Контрольная работа состоит из трех заданий. При выполнении первого и второго заданий необходимо дать краткий письменный ответ на теоретический вопрос, в котором изложить основные положения, категории, раскрывающие сущность и основные характеристики изученной проблемы. Выполняя задание № 3, необходимо проявить творческий подход, изложить собственную точку зрения и подкрепить её конкретными примерами.

Если работа не будет зачтена, необходимо ознакомиться с внесенными в нее поправками и замечаниями, проанализировать ошибки и выполнить ее повторно, устранив недостатки, отмеченные преподавателем в рецензии.

Требования к оформлению контрольной работы

Контрольная работа должна включать в себя: титульный лист, оглавление, ответы на 3 задания, список используемой литературы, приложения (если необходимо).

Титульный лист контрольной работы должен содержать следующие сведения:

- полное наименование федерального агентства, вуза, института, кафедры;

- указание вида документа (контрольная работа);

- номер варианта;

- сведения об исполнителе (Ф.И.О. студента, номер группы), а также подпись студента;

- наименование места и год выполнения.

При изложении теоретического материала вначале приводится план.

В конце контрольной работы приводится список использованной литературы.

Работа представляется либо в рукописном виде (текст выполняется разборчиво), или в компьютерной версии.

Контрольная работа печатается на листах формата А4. Лист должен содержать 28 – 30 строк, с 58-60 знаками в строке. Каждая страница имеет поля: сверху – 20 мм, снизу – 25 мм, справа – 10 мм, слева – 30 мм. Абзацный отступ должен соответствовать 5 знакам (1,5 см).

При оформлении контрольной работы использовать шрифт Times New Roman, интервал – полуторный, размер шрифта – 14.

Страницы контрольной работы, включая список использованной литературы и приложения, нумеруются по порядку от титульного листа до последней страницы без пропусков и повторений. На титульном листе цифра 1 не указывается. Порядковый номер печатается в верхнем правом углу страницы.

Вариант 1

1. Налоговое бремя: понятие, сущность и виды.

2. Налог на прибыль: порядок определения доходов и расходов, его правовой режим.

3. Согласны ли вы с утверждением, что чем выше налоги, тем богаче государство? Приведите аргументы «за» и «против» этого утверждения.

Вариант 2

1. Краткая история налогообложения в России.

2. Единый социальный налог, его правовой режим.

3. Какую отрицательную роль играет нестабильность налоговой системы? Как сочетаются между собой одновременно принципы стабильности и подвижности налоговой системы?

Вариант 3

1. Права, обязанности и ответственность налогоплательщиков.

2. Краткая характеристика упрощенной системы налогообложения.

3. Поясните, как налоговые отношения между государством и его гражданами связаны с развитием общества и государства?

Вариант 4

1. Права, обязанности и ответственность налоговых органов.

2. Налог на добавленную стоимость, его правовой режим.

3. Какая идея о необходимости уплаты налогов для вас как налогоплательщика является боле привлекательной? Аргументируйте свой ответ.

Вариант 5

1. Понятие, виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение.

2. Налог на имущество организаций, его правовой режим.

3. Поясните, как вы понимаете слова о том, что налогообложение играет важную роль не только при формировании государственных финансовых ресурсов, но и служит механизмом перераспределения национального дохода, т.е. валового внутреннего продукта (ВВП), который представляет собой стоимость всех произведенных за год товаров и услуг.

Вариант 6

1. Понятие и виды налогового контроля, его правовое обеспечение.

2. Налог на имущество физических лиц, его правовой режим.

3. Из списка федеральных, региональных и местных налогов выберите налоги, которые выплачивают: только юридические лица; только физические лица; и физические и юридические лица.

Вариант 7

1. Налоги как составляющая часть бюджета.

2. Элементы налога: объект и субъект налога; предмет, объект, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период, сроки и порядок уплаты налогов и сборов.

3. Нарисуйте схему взаимодействия бюджетов трех уровней: федерального, региональных и местных.

Вариант 8

1. Организационные принципы Российской налоговой системы.

2. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

3. Приведите примеры того, на какие цели государство расходует бюджетные средства в интересах общества. На что расходуют бюджетные средства региональные и местные органы власти?

Вариант 9

1. Правовое регулирование налоговой системы РФ. Налоговый Кодекс РФ – гарант стабильности налоговой системы.

2. Характеристика налога на доходы физических лиц, его правовой режим.

3. Для каждого вида налога имеется источник его уплаты, т.е. полученный и выраженный в стоимостном виде доход. Что представляют собой доходы физических и юридических лиц? Приведите примеры и названия разных видов доходов. Назовите примеры налогов, источником выплаты для которых являются:

- доходы физического лица;

- доходы юридического лица.

Вариант 10

1. Субъекты налогообложения. Возникновение и прекращение налоговых правоотношений. Порядок взыскания недоимки по налогам, пеней, штрафов и иных санкций.

2. Краткая характеристика упрощенной системы налогообложения для субъектов малого предпринимательства.

3. На примере зарубежных систем налогообложения считается, что размеры налоговых ставок имеют второстепенное значение. Так, страны с вполне благополучным экономическим и социальным положением имеют достаточно высокие и прогрессивные налоги. Например, в Швеции максимальная ставка налога на доходы физических лиц достигает 75%. Поясните, почему высокие ставки налогов на доходы физических лиц существенно не влияют на благосостояние населения зарубежных стран?

Вариант 11

1. Функции налогообложения.

2. Акцизы. Маркировка подакцизных товаров.

3. В приведенном списке затрат выберите те, которые входят в состав добавленной стоимости:

- заработная плата;

- выплаченный краткосрочный кредит;

- расходы на рекламу готовой продукции;

- амортизационные отчисления;

- выплаченные дивиденды;

- стоимость использованных материалов;

- транспортные расходы;

- потери от брака;

- оплата услуг банков.

Вариант 12

1. Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах.

2. Налог на прибыль: особенности определения налоговой базы, его правовой режим.

3. Во все времена экономистов занимал вопрос: формировать ли бюджет чисто фискальными методами или же стимулировать предпринимательскую деятельность путем снижения налогов? Какой вариант формирования бюджета используется в РФ в настоящее время? Роль какой функции налогов преобладает в российском налогообложении?

Вариант 13

1. Система налогов и сборов Российской федерации, общие условия установления налогов и сборов.

2. Налог на прибыль: особенности определения доходов и расходов банков и страховых организаций.

3. Функции налогов взаимосвязаны и дополняют друг друга. Поясните эту связь на следующем примере: рост налоговых поступлений в бюджет создает материальную возможность для увеличения расходов государства, что приводит к ускорению темпов развития производства, что в свою очередь способствует росту доходов в сфере производства.

Вариант 14

1. Налоговые органы в Российской федерации, их краткая характеристика.

2. НДФЛ: особенности определения налоговой базы. Правовой режим налога.

3. Основными задачами налоговой политики являются:

- обеспечение государства финансовыми ресурсами;

- создание условий для регулирования экономики в целом;

- сглаживание возникающего в процессе рыночных отношений неравенства в уровнях доходов населения.

За счет каких функций налогов решаются эти задачи?

Вариант 15

1. Понятие и сущность налога.

2. НДФЛ: налоговые вычеты. Правовой режим налога.

3. Укажите, какие налоги в списке федеральных, региональных и местных налогов являются прямыми, а какие косвенными.

Вариант 16

1. Классификация налогов.

2. Акцизы: особенности определения налоговой базы. Правовой режим налога.

3. Поясните, какие цели преследуют государство и общество при налогообложении. Объясните, почему понятия «государство» и «налогообложение» неразрывно связаны между собой.

Вариант 17

1. Принципы налогообложения.

2. Акцизы: ставки налога, порядок исчисления налога, правовой режим налога.

3. К какому виду налоговых платежей относится пошлина. Назовите виды пошлин. В каких случаях они взимаются и каким способом?

Вариант 18

1. Элементы налогообложения: субъект, предмет, объект, масштаб и единица налогообложения.

2. Транспортный налог.

3. Приведите примеры различных названий налоговых платежей в ходе исторического развития общества. Как и чем выплачивались налоги в натуральной форме?

Вариант 19

1. Элементы налогообложения: налоговая база, налоговый период, ставка налога.

2. Налог на добавленную стоимость: особенности определения налоговой базы, правовой режим налога.

3. Из списка федеральных, региональных и местных налогов выберите налоги, которые вы выплачиваете. Укажите способы взимания этих налогов.

Вариант 20

1. Элементы налогообложения: налоговые льготы, сроки уплаты налога.

2. Ограничения при переходе на упрощенную систему налогообложения (УСН).

3. В связи с различным уровнем экономического развития и поступления налоговых платежей российские регионы делятся на регионы-доноры, которые имеют излишек средств, поступающих в их бюджеты, и дотационные территории, которые не обеспечивают себя за счет налоговых поступлений и нуждаются в дополнительных дотациях из федерального бюджета. Какие из городов и территорий РФ являются донорами?

Вариант 21

1. Элементы налогообложения: порядок, способы исчисления и уплаты налога.

2. Налог на игорный бизнес.

3. Нарисуйте схему, характеризующую формирование прибыли предприятия. Какие виды доходов и расходов учитываются при налогообложении прибыли?

Вариант 22

1. Понятие налогового производства. Бухгалтерский и налоговый учет в системе исчисления налога.

1. Упрощенная система налогообложения: доходы и порядок их определения; процедура перехода на УСН и возврата к общей системе налогообложения
2. Рассчитайте соотношение прямых и косвенных налогов в доходной части бюджета на основе данных федерального бюджета текущего года. Доля каких налогов преобладает?

Вариант 23

1. Двойное налогообложение. Меры по его избежанию.

2. Налог на имущество организаций: сущность, правовой режим.

3. Поясните, почему одни налоги называют прямыми, а другие косвенными. При этом нужно учитывать, что они различаются способом переложения, т.е. по тому, кто является конечным плательщиком налогов.

Вариант 24

1. Понятие налоговой системы. Налоговая система Российской Федерации.

2. Упрощенная система налогообложения: расходы и порядок их определения, налоговая база и налоговые ставки.

1. Поясните, в чем различия бухгалтерского и налогового учета?

Вариант 25

1. Направления развития современной системы налогообложения.

2. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

3. Как вы думаете, доля каких налогов в бюджете должна преобладать и почему? Приведите примеры стран, где основную долю занимают:

- косвенные налоги;

- прямые налоги.

Контрольные вопросы

1. Краткая история налогообложения в России.

2. Налоги как составляющая часть бюджета.

3. Налоговое бремя: сущность, функции.

4. Функции налогообложения.

5. Принципы налогообложения.

6. Понятие и сущность налога.

7. Виды налоговых платежей.

8. Классификация налогов.

9. Элементы налогообложения: субъект, предмет, объект, масштаб и единица налогообложения.

10. Элементы налогообложения: налоговая база, налоговый период, ставка налога.

11. Элементы налогообложения: налоговые льготы, сроки уплаты налога.

12. Элементы налогообложения: порядок, способы исчисления и уплаты налога.

13. Понятие налоговой системы. Налоговая система Российской Федерации.

14. Система налогового законодательства.

15. Налоговые органы Российской Федерации.

16. Налог на прибыль: субъект и объект налогообложения.

17. Налог на прибыль: налоговая база. Особенности определения налоговой базы.

18. Налог на прибыль: ставки, порядок и сроки уплаты налога.

19. Налог на добавленную стоимость (НДС): субъекты и объекты налогообложения.

20. НДС: сущность налога и механизм уплаты.

21. НДС: льготы, ставки, порядок исчисления и уплаты.

22. Акцизы: сущность налога; товары, облагаемые акцизами.

23. Акцизы: субъект, объект, налоговая база.

24. Акцизы: льготы, ставки, налоговый период, порядок исчисления и уплаты акциза.

25. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ): субъект и объект налогообложения.

26. НДФЛ: доходы, не подлежащие налогообложению; налоговая база.

27. НДФЛ: ставки, порядок исчисления и уплаты налога в бюджет.

28. НДФЛ: налоговые вычеты.

29. Таможенная пошлина и таможенные сборы: субъект, объект, ставки.

30. Таможенная пошлина и таможенные сборы: льготы; товары, освобождаемые от уплаты таможенной пошлины.

31. Единый социальный налог: субъект, объект налогообложения.

32. Единый социальный налог: налогооблагаемая база, порядок ее определения.

33. Общий и специальный режимы налогообложения.

34. Краткая характеристика упрощенной системы налогообложения.

35. Ограничения при переходе на УСН.

36. Процедура перехода на УСН и возврата к общей системе налогообложения.

37. УСН: доходы и порядок их определения.

38. УСН: налоговая база и налоговые ставки.

39. УСН: расходы и порядок их определения.

40. Структура Налогового Кодекса РФ.

Библиографический список

Основная литература:

Налоги и налоговое право: Учеб. пособие / Под ред. А.В. Брызгалина. М.: Аналитика-Пресс, 2006.

Налоги: Учебное пособие / Под ред. Д.Г.Черника. М.: Финансы и статистика, 2006.

Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. М.: Инфра-М, 2005. 505 с.

Дополнительная литература:

Вещунова Н.Л., Фомина Л.Ф. Самоучитель по бухгалтерскому и налоговому учету. М.: Проспект, 2004.

Казак А.Ю. Финансы и кредит. Екб.: УрГЭУ, 2004. 692 с.

Налоговый Кодекс Российской Федерации: В 2 ч. / М.: Проспект, 2006.

Задания к контрольной работе по дисциплине

«Налоги и налогообложение» и

методические указания

по их выполнению

(ГОС-2000)

Подписано в печать ………Формат 60х84/16. Бумага для множ. аппаратов.

Печать плоская. Усл.печ.л. … Уч.-изд.л. … Тираж … экз. Заказ № …

ФГАОУ ВПО «Российский государственный профессионально - педагогический университет». Екатеринбург, ул. Машиностроителей, 11.

__________________________________________________________________

Ризограф ФГАОУ ВПО РГППУ. Екатеринбург, ул. Машиностроителей, 11.