Розрахунок витрат на розробку та впровадження проектного рішення

Витрати на розробку та впровадження проектного рішення

К=К₁+К₂, (1)

де К₁ – витрати на розробку схемо-технічних та програмних засобів, грн.;

К₂ – витрати на відлагодження і дослідну експлуатацію проектного рішення на ПК, грн.

Витрати на розробку включають: витрати на оплату праці розробників (З); витрати на збори у спеціальні державні фонди (Вф); витрати на покупні вироби (Пф); накладні витрати (Нв); інші витрати (Ів).

Витрати на оплату праці включають заробітну плату (ЗП) всіх категорій працівників, безпосередньо зайнятих на всіх етапах проектування. Розмір ЗП обчислюється на основі трудомісткості робіт у людино-днях та середньої ЗП відповідних категорій працівників.

Для розробки проектного рішення, що розглядається, необхідно чотири спеціалісти-розробники: керівник проекту (К); студент-дипломник (С); консультант з економічної частини (КЕ); консультант з охорони праці (КОП).

Згідно з штатним розписом ЛНТУ місячний оклад складає: керівник проекту – … грн, студент-дипломник – … грн, консультант з економічної частини – … грн, консультант з охорони праці – … грн.

Отримаємо такі значення денної заробітної плати розробників:

Ск = ЗП / 22 = … грн;

Сс = ЗП / 22 = … грн;

Ске = ЗП / 22 = … грн;

Скоп = ЗП / 22 = … грн.

Розрахунок витрат на оплату праці кожного розробника проекту проводиться за формулою:

, (2)

де n_i – чисельність розробників проекту і-ої спеціальності, чол.;

t_i – час, витрачений на розробку проекту працівником і-ої спеціальності, днів;

C_i – денна заробітна плата розробника і-ої спеціальності, грн.

Отже, витрати на оплату праці розробників складають:

Зк = 1*4* Ск = … грн;

Зс = 1*50* Сс = … грн;

Зке = 1*1* Ске = … грн;

Зкоп = 1*1* Скоп = … грн.

Сумарні витрати:

З = Зк + Зс + Зке + Зкоп = … грн.

Витрати на оплату праці розробників проекту наведено в таблиці 11.1

Таблиця 11.1

Розрахунок витрат на оплату праці

Спеціальність розробника	Кількість розробників, чол.	Час роботи, днів	Денна ЗП розробника, грн	Витрати на оплату праці, грн
Керівник проекту
Студент-дипломник
Консультант з економічної частини
Консультант з охорони праці
Разом

Визначення величини відрахувань у спеціальні державні фонди (Вф).

В_ф =3*W_заг (3)

де W_заг – коефіцієнт, який враховує загальні відрахування у спеціальні державні фонди (на соціальні заходи), W_заг=0,36.

В_ф = 1708,98 * 0,36 = 615,23 грн.

Витрати на куповані вироби визначають за фактичними цінами з урахуванням найменувань, номенклатури та необхідної їх кількості.

Вихідні дані та результати розрахунків оформленні у вигляді табл. 11.2. Транспортно-заготівельні витрати складають 10 % від суми витрат на куповані вироби.

Таблиця 11.2

Розрахунок витрат на куповані вироби (приклад)

Найменування купованого виробу	Марка, тип	К-сть на розробку, шт.	Ціна за одиницю, грн	Сума витрат, грн	Сума витрат з врахуванням трансп.-загот. витрат, грн
Мікроконтроллер	ATmega 8535		23,69	23,69	26,54
Драйвер керування матричним індикатором	MBI5026		17,28	17,28	19,36
Світлодіодна матриця	TA23-11SRWA		45,59	273,54	306,37
Транзистор	2N2905		0,43	3,44	3,86
Резистор	R=270 Om +/-5%		0,04	0,72	0,81
Кварцовий резонатор	4.0000MHz /HC-49U/30ppm,16+/-0,5%		1,78	1,78	2,00
Кнопка	PSM-1/0		3,20	3,20	3,59
Корпус	ABSP-19		16,00	16,00	17,92
Макетна плата	М-15		5,40	16,20	18,15
Витратні матеріали	––	––	30,28	30,28	33,92
Всього:	432,52

Накладні витрати проектних організацій включають три групи видатків: витрати на управління; загально-господарські витрати; невиробничі витрати.

Вони розраховуються за встановленими процентами (30%) до витрат на оплату праці і складають:

Н = 0,3 * … = … грн.

Інші витрати відображають видатки, які не враховані в попередніх статтях витрат. Вони розраховуються за встановленими процентами (10%) до витрат на оплату праці і складають:

Ів = … * 0,1 = … грн.

Витрати на розробку проектного рішення обчислюємо так:

К₁=З+Вф+Пв+Н+Ів (4)

Витрати на відлагодження і дослідну експлуатацію програмного пакету визначаємо з формули:

К₂=S_M*t , (5)

де S_M – вартість однієї машинної години роботи ПК (в “Комп’ютерних послугах” ЛНТУ вартість однієї години роботи ПК з можливістю виходу в мережу Internet складає 4,5 грн / год.);

t – кількість машинних годин (за експериментальними даними на відлагодження програми потрібно 100 годин машинного часу).

Результати розрахунків наведено у табл. 11.3.

Таблиця 11.3

Кошторис витрат на розробку проектного рішення

Найменування елементів витрат	Сума витрат, грн.
Витрати на оплату праці
Відрахування у спеціальні державні фонди
Витрати на експлуатацію ПК
Витрати на куповані вироби
Накладні витрати
Інші витрати
Разом

Отже, капітальні вкладення для даного проектного рішення становлять К=… грн.