Себестоимость товарной продукции по статьям калькуляции, тыс. р
| Статьи затрат | Фактически выпущенная товарная продукция | Отклонения от плана (+,-) | ||
| по плановой себестоимости | по фактической себестоимости | абсолютное, тыс. р. | относительное, % | |
| 1. Сырье и материалы | 4675,2 | 4849,2 | ||
| 2. Возвратные отходы (вычитаются) | 93,6 | 99,6 | ||
| 3. Покупные изделия и полуфабрикаты | 1513,2 | 1512,0 | ||
| 4. Топливо и энергия на технологические цели | 288,0 | 290,4 | ||
| 5. Основная заработная плата производственных рабочих | 4488,0 | |||
| 6. Дополнительная заработная плата производственных рабочих | 395,3 | 397,0 | ||
| 7. Страховые взносы | 1764,8 | 1770,2 | ||
| 8. Расходы по освоению новых видов продукции | 72,0 | 34,4 | ||
| 9. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования | 2550,0 | 2737,2 | ||
| 10. Цеховые расходы | 2955,6 | 3234,8 | ||
| 11. Общезаводские расходы | 2122,8 | 2276,3 | ||
| 12. Потери от брака | - | 64,8 | ||
| 13. Спец. затраты (инструмент и приспособления) | 1124,4 | 1127,2 | ||
| 14. Прочие производственные затраты | - | - | ||
| 15. Производственная себестоимость | ||||
| 16. Непроизводственные расходы | 577,6 | 564,0 | ||
| 17. Полная себестоимость |
Таблица 3
Себестоимость товарной продукции по экономическим элементам
| Элементы затрат | Фактически выпущенная товарная продукция | Отклонения от плана (+,-) | % выполнения плана | ||||
| по плановой себестоимости | по фактической себестоимости | ||||||
| тыс. р. | % | тыс. р. | % | тыс. р. | % | ||
| 1. Материальные затраты | |||||||
| 2. Затраты на оплату труда | |||||||
| 3. Страховые взносы | |||||||
| 4. Амортизация | |||||||
| 5. Прочие затраты | - | - | |||||
| итого | - |
Таблица 4
Динамика материальных затрат
| Материальные затраты | Фактически выпущенная товарная продукция | Отклонения от плана (+,-) | % выполнения плана | ||||
| по плановой себестоимости | по фактической себестоимости | ||||||
| тыс. р. | % | тыс. р. | % | тыс. р. | % | ||
| 1. Сырье и основные материалы | 3607,2 | 3769,2 | |||||
| 2. Вспомогательные материалы | 1068,0 | 1080,0 | |||||
| 3. Возвратные отходы (вычитаются) | 93,6 | 99,6 | |||||
| 4. Покупные изделия и полуфабрикаты | 1513,2 | 1512,0 | |||||
| 5. Топливо на технологические цели | 138,0 | 139,2 | |||||
| 6. Энергия на технологические цели | 150,0 | 151,2 | |||||
| 7. ВСЕГО материальных затрат | - | ||||||
| 8. Объем товарной продукции | - | - | - | ||||
| 9. Материалоемкость | - | - | - | ||||
| 10. Материалоотдача | - | - | - |
Таблица 5
Динамика затрат на основные материалы
| Изделия | Детали | Расход материала на единицу продукции, кг | Цена за 1 кг материала, р. | Отклонения от норм расходов материалов | Отклонения от цен на материалы | ||||||||
| по норме | факт | план | факт | экономия | перерасход | экономия | перерасход | ||||||
| кол-во, кг | сумма, р. | кол-во, кг | сумма, р. | цена, р. | стоимость, р. | цена, р. | стоимость, р. | ||||||
| А | 6,5 | ||||||||||||
| 14,5 | |||||||||||||
| Итого | |||||||||||||
| Результат[1] |
Таблица 6
Динамика общехозяйственных затрат
| Общезаводские затраты | Фактически выпущенная товарная продукция | Отклонения от плана (+,-) | % выполнения плана | ||||
| по плановой себестоимости | по фактической себестоимости | ||||||
| тыс. р. | % | тыс. р. | % | тыс. р. | % | ||
| 1. Затраты на содержание аппарата управления | 338,0 | 389,0 | |||||
| 2. Содержание прочего общезаводского персонала | 176,0 | 219,0 | |||||
| 3. Амортизация основных средств | 545,0 | 566,3 | |||||
| 4. Содержание и текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря общезаводского назначения | 656,0 | 620,7 | |||||
| 5. Испытания, опыты, исследования, содержание общезаводских лабораторий, рационализация, изобретательство | 240,8 | 225,0 | |||||
| 6. Охрана труда | 84,0 | 46,0 | |||||
| 7. Подготовка кадров | 53,0 | 25,0 | |||||
| 8. Прочие общехозяйственные затраты | 17,0 | 38,3 | |||||
| 9. Налоги, сборы и прочие обязательные отчисления | 12,0 | 23,0 | |||||
| 10. Общезаводские непроизводственные затраты: - надбавка к тарифу за электроэнергию - потери от простоев - недостачи и потери от порчи материалов и продукции на заводских складах | - - - | 64,0 24,0 12.0 | |||||
| 11. Прочие непроизводительные затраты | - | 24,0 | |||||
| ИТОГО | - |
Таблица 7
Динамика затрат на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО)
| РСЭО | Фактически выпущенная товарная продукция | Отклонения от плана (+,-) | % выполнения плана | ||||
| по плановой себестоимости | по фактической себестоимости | ||||||
| тыс. р. | % | тыс. р. | % | тыс. р. | % | ||
| 1. Амортизация оборудования и транспортных средств | 672,0 | 643,2 | |||||
| 2. Эксплуатация оборудования (кроме затрат на текущий ремонт) | 1088,4 | 1110,0 | |||||
| 3. Текущий ремонт оборудования и транспортных средств | 169,2 | 49,2 | |||||
| 4. Внутризаводское перемещение грузов | 270,0 | 232,8 | |||||
| 5. Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений | 309.6 | 339,6 | |||||
| 6. Прочие затраты | 40,8 | 62,4 | |||||
| ИТОГО | - |
Таблица 8
Динамика общепроизводственных (цеховых) расходов
| Общепроизводственные расходы | Фактически выпущенная товарная продукция | Отклонения от плана (+,-) | % выполнения плана | ||||
| по плановой себестоимости | по фактической себестоимости | ||||||
| тыс. р. | % | тыс. р. | % | тыс. р. | % | ||
| 1. Содержание аппарата управления цеха | 825,6 | 982,5 | |||||
| 2. Содержание прочего цехового персонала | 793,2 | 896,7 | |||||
| 3. Амортизация зданий, сооружений, инвентаря | 243,6 | 263,6 | |||||
| 4. Текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря | 292,8 | 193,2 | |||||
| 5. Испытания, опыты, исследования, рационализация, изобретательство | 102,0 | 80,4 | |||||
| 6. Содержание зданий, сооружений, инвентаря | 340,8 | 350,8 | |||||
| 7. Охрана труда | 109,2 | 84,8 | |||||
| 8. Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов | 210,0 | 205,2 | |||||
| 9. Прочие затраты в том числе: - доплата за отклонения от нормальных условий - оплата за простои - доплата за сверхурочные работы - доплата за внепроизводственные работы - недостачи и порча материальных ценностей и НЗП в цеховых кладовых | 38,4 | 177,6 49,2 54,5 20,5 23,4 30,0 | |||||
| ИТОГО | - |
Таблица 9