Разработка бюджета расходов: выходы

Базовый план по стоимости - распределенный по времени бюджет, используемый для мониторинга и контроля исполнения стоимости проекта. Он разрабатывается путем суммирования оценок стоимости расходов по периодам времени и обычно имеет вид S-кривой. Базовый план по стоимости является элементом плана управления проектом. Проекты, особенно крупные, могут иметь несколько базовых планов по стоимости, отражающих разные аспекты процесса исполнения стоимости: расходы, входящие платежи, выполненную стоимость. Разработка базового плана по стоимости может быть выполнена по следующим шагам:

1. Сбор исходной информации, к которой относится оценка стоимости, ИСР, расписание проекта.

2. Определение типа базового плана стоимости и статей расходов. Определяющим фактором при выборе типа является характер и размер проекта. Список статей расходов зависит от типа базового плана. В таблице 6.2 приведен список статей доходов и расходов в зависимости от типа плана.

Таблица 6.2. Определение статей расходов и доходов для различных типов базового плана

№	Тип базового плана	Статьи расходов и доходов
	Базовый план для измерения исходящего потока денежной наличности	o Заработная плата персонала проекта. o Выплаты подрядчикам. o Закупка оборудования. o Аренда помещения под проектный офис. o Транспортные расходы. o Оплата за услуги связи (телефон, Интернет)
	Базовый план для измерения входящего потока денежной наличности	Поступления от Заказчиков за поставленные услуги: o разработка технического задания; o реализация проектных решений; o тестирование интеграционных сценариев тестирования; o разработка документов Системы; o разработка Материалов Обучения; Централизованное обучение IT-специалистов Заказчика
	Базовый план для управления потоком денежной наличности	Статьи расходов и доходов, перечисленных в пунктах № 1 и № 2

3. Установление критериев формирования базового плана - установление отношений между оценкой стоимости и параметрами времени. Критерии определяют события проекта, инициирующие выплаты по статьям расходов базового плана, и интервал времени между инициирующим событием и датой выплаты (таблица 6.3).

Таблица 6.3. Критерии базового плана стоимости

Критерии базового плана стоимости
Статьи расходов	Событие, инициирующее выплаты	Интервал времени между событием и выплатой	Примечание
Зарплата управленческого персонала	Согласно рабочему расписанию	1 месяц	Политика компании
Зарплата консультантов	Согласно рабочему расписанию	1 месяц	Политика компании
Оплата услуг связи	Согласно договору на услуги связи	1 неделя
Аренда помещения	Согласно договору об аренде	1 неделя

4. Распределение статей доходов по временным периодам.

5. Суммирование оценочных значений расходов по временным периодам.

6. Графическое изображение базового плана стоимости ( рис. 6.3).

Рис. 6.3.Графическое изображение базового плана

Требования к финансированию проекта формируются на основании базового плана стоимости и представляют сумму средств, указанных в базовом плане по стоимости, и резерва на непредвиденные обстоятельства.

Управление стоимостью

Управление стоимостью - процесс контролирования затрат проекта и выполнения корректирующих действий, который является частью общего управления изменениями. Управление стоимостью проекта включает в себя следующие действия [9] :

· Воздействие на факторы, вызывающие изменения базового плана по стоимости.

· Проверка одобрения на запрошенные изменения.

· Управление изменениями стоимости.

· Обеспечение сохранения расходов (периодических и всего проекта) в рамках, определенных пределами финансирования проекта.

· Осуществление мониторинга выполнения стоимости с целью обнаружения и анализа отклонений от базового плана по стоимости.

· Фиксирование всех отклонений от базового плана по стоимости.

· Информирование соответствующих участников проекта об утвержденных изменениях.

· Выполнение действий, необходимых для того, чтобы превышения стоимости затрат оставались в допустимых пределах.