К выпускной квалификационной работе
РАЗДАТОЧНЫЙ МАТЕРИАЛ
на тему: «Анализ прибыли предприятия и направления ее увеличения»
на материалах ЗАО «Потенциал»
Специальность 080502.65 «Экономика и управление на предприятии
(по отраслям)»
Выполнил студент Н.В. Иванова
Научный руководитель, к.э.н. М.С. Котова
Чебоксары
Таблица 1
Основные технико-экономические показатели
ФГУП «ЧПО им. В.И. Чапаева» за 2008-2010 гг.
| Показатели | Годы | Отклонение, (+/-) | Темп изменения, % | ||||
| 2009 г. от 2008 г. | 2010 г. от 2009 г. | 2009 г. к 2008 г. | 2010 г. к 2009 г. | ||||
| 1. Объем деятельности, тыс. руб. | 125,77 | 111,77 | |||||
| 2. Производительность труда, тыс. руб. | 264,5 | 382,5 | 619,6 | 237,1 | 144,61 | 161,98 | |
| 3. Чистая прибыль (убыток), тыс. руб. | -892 | 96,53 | |||||
| 4. Среднесписочная численночть работников, чел. | -380 | -780 | 87,02 | 69,04 | |||
| 5. Прибыль до налогообложения в расчете на 1 работника, тыс. руб. | 14,5 | 24,2 | 1,5 | 8,2 | 110,34 | 151,25 | |
| 6. Коэффициент текущей ликвидности | 1,45 | 1,36 | 0,3 | -0,09 | -0,06 | 93,8 | 95,6 |
| 7. Сумма оборотных средств, тыс. руб. | 116011,5 | 122021,5 | -1102,5 | 99,05 | 105,2 | ||
| 8. Затраты, тыс. руб. | 101,17 | 100,18 | |||||
| 9. Рентабельность продаж, % | 3,32 | 2,55 | 2,35 | -0,77 | -0,2 | 76,8 | 92,15 |
| 10. Средняя стоимость основных средств, тыс. руб. | 355340,5 | 502,5 | 100,14 | 109,85 | |||
| 11. Дебиторская задолженность, тыс. руб. | 124,9 | 123,31 | |||||
| 12. Доля собственных оборотных средств в оборотных средствах предприятия, % | 0,26 | 0,2 | 0,16 | -0,06 | -0,04 | 76,92 | |
| 13. Кредиторская задолженность, тыс. руб. | 107,85 | 114,43 | |||||
| 14. Прибыль (убыток) от продажи, тыс. руб. | -2145 | 94,7 | 102,4 | ||||
| 15. Прибыль (убыток) до налогооблажения, тыс. руб. | -1610 | 96,53 | 104,11 |
|
|
|
 | ||||
 | ||||
 |
Рис. 1. Организационная структура отдела маркетинга пиротехнической продукции ФГУП «ЧПО им. В.И. Чапаева»
Таблица 2
Реализация продукции ФГУП «ЧПО им. В.И. Чапаева»
в разрезе покупателей за 2009-2010 гг.
| Покупатели | Объем продаж, тыс. руб. | Уд. вес в сумме выручки предприятия, % | ||||
| 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. | |
| 1. ООО «Пироспецэффект», г. Москва | 10,97 | 9,63 | 9,07 | |||
| 2. «НИИ Прикладной химии», г. Сергиев Посад | 6,92 | 8,79 | 8,91 | |||
| 3. ФГУП «Нижнеломовский ЭМЗ», Пензенская область | 4,85 | 6,41 | 6,83 | |||
| 4. Казанский государственный казенный пороховой завод | 4,59 | 4,40 | 4,74 | |||
| 5. ООО «Север-салют», г. Североморск | 2,94 | 2,64 | 2,93 | |||
| 6. ЗАО «Научно-производственная фирма-ВТ», Московская область | 1,63 | 2,03 | 2,19 | |||
| 7. ООО «СВТ», г. Архангельск | 1,10 | 1,10 | 1,34 | |||
| 8. Другие клиенты | 67,00 | 65,00 | 64,00 | |||
| Выручка предприятия | 100,00 | 100,00 | 100,00 |
Таблица 3
Перечень и содержание мероприятий по совершенствованию сбыта готовой продукции предприятия ФГУП «ЧПО им. В.И. Чапаева»
| Мероприятия | Содержание (этапы) мероприятий |
| 1. Разработка медиаплана (плана рекламной кампании) | 1. Анализ рынка, целевой аудитории и маркетинговой ситуации. 2. Остановка рекламных целей;. 3. Определение приоритетных категорий СМИ 4. Определение оптимальных значений показателей эффективности (TRP, Reach/Coverage, Frequency и т. д.); 5. Планирование этапов рекламной кампании во времени 6. Распределение бюджета по категориям СМИ. |
| 2. Разработка и внедрение системы регулярной отчетности маркетинговой службы | Регулярная отчетность маркетинговой службы должна включать в себя следующие документы: 1. Оперативный отчет о ходе проведения и предварительных результатах маркетинговых исследований. 2. Итоговый отчет о результатах маркетингового исследования. 3. Ежеквартальный отчет работы маркетинговой службы. 4. Годовой отчет работы маркетинговой службы. |
| 3. Внедрение системы скидок на продукцию | Рекомендуемая система скидок на продукцию смотреть примечание в раздаточном материале |
| 4. Составление месячных и квартальных планов-графиков отгрузки готовой продукции | Месячные и квартальные планы-графики реализации продукции целесообразно составлять по определенным формам смотреть примечание в раздаточном материале |
Таблица 4
Расчет затрат на рекламные мероприятия ФГУП «ЧПО им. В.И. Чапаева»
| Наименование мероприятия | Ответственный исполнитель | Рекламные средства | Затраты на мероприятие, руб. |
| Размещение рекламы о ФГУП «ЧПО им. В.И. Чапаева» и об ассортименте товаров, выпускаемых в нем на телевидении | Менеджер по рекламе | «РТВ-Регион», «Домашний», «РБК», "RU.ТВ" | 10 слов*88 руб. (слово)*4 раза в день*15 дней в месяц=52800 |
| Размещение рекламы о ФГУП «ЧПО им. В.И. Чапаева» и об ассортименте товаров, выпускаемых в нем на радио | Менеджер по рекламе | «РТВ-Регион», «Авторадио», «Открытое радио» | 450 руб. в день*30 дней=13500 |
| Раздача рекламных буклетов, с полным наименованием товаров, выпускаемых ФГУП «ЧПО им. В.И. Чапаева», на центральной улице города | Участники промоакции | BTL-агентство «Формула» | 10000 штук=2240 руб., (40 руб. в час з/п*8 часов в день*30 дней)+2240=11840 |
| Изготовление рекламных щитов с перечислением продукции ФГУП «ЧПО им. В.И. Чапаева» | Менеджер по рекламе | рекламное агентство «Сити-Вижн» | 3000 руб. изготовление+10000 руб. аренда щита+1500 монтаж щита=14500 |
| Размещение рекламы продукции ФГУП «ЧПО им. В.И. Чапаева» на общественном транспорте | Менеджер по рекламе | рекламная группа «Транзитная реклама в Чебоксарах» | 7000 руб. |
| Проведение рекламной кампании | Менеджер по рекламе | в течение года | Средняя заработная плата=13300 |
| Всего, тыс. руб. | - | - | 52,8*3+13,5*3+11,84*3+14,5*3+7*6+13,3*12=479,52 |
Таблица 5
Предлагаемая система скидок на продукцию
ФГУП «ЧПО им. В.И. Чапаева»
| Наименование скидки и условия предоставления | База для расчета | Размер скидки, % |
| 1. За оплату в течение 7 рабочих дней со дня отгрузки продукции | Объем поступлений выручки от покупателя | 2,0 |
| 2. За авансовые платежи | Объем поступлений выручки от покупателя | 3,0 |
| 3. За разовый объем покупок на сумму свыше 0,5 млн. руб. | Объем поступлений выручки от покупателя | 5,0 |
| 4. За годовой объем покупок на сумму свыше 0,5 млн. руб. | Объем поступлений выручки от покупателя | 6,0 |
| 5. За годовой объем покупок на сумму свыше 1 млн. руб. | Объем поступлений выручки от покупателя | 10,0 |
| 6. За годовой объем покупок на сумму свыше 3 млн. руб. | Объем поступлений выручки от покупателя | 11,0 |
| 7. За годовой объем покупок на сумму свыше 5 млн. руб. | Объем поступлений выручки от покупателя | 12,0 |
Таблица 6
План-график реализации продукции ФГУП «ЧПО им. В.И. Чапаева»
на … год
| Месяцы | Январь | |||||||||||||||||||||||||||
| Недели | ||||||||||||||||||||||||||||
| Дни | ||||||||||||||||||||||||||||
| Виды продукции | ||||||||||||||||||||||||||||
| … | ||||||||||||||||||||||||||||
| … | ||||||||||||||||||||||||||||
Таблица 7
Расчет экономического эффекта от внедрения предлагаемых мероприятий
| Показатели | Значения показателей | Изменение, (+, -) | Темп роста, % | |
| 2010 г. (факт) | 2010 г. (проект) | |||
| Выручка от реализации продукции, тыс. руб. | 109,9 | |||
| Затраты, тыс. руб. | 104,5 | |||
| Валовая прибыль, тыс. руб. | 155 197 | 221 662 | 66 465 | 142,8 |
| Рентабельность продаж, % | 16,6 | 22,7 | 6,1 | 136,7 |