Расчет сметы затрат на научно-исследовательские работы (по данным 2007 года)
1. Общие сведения об организации
В 2002 году на базе «Академии проблем безопасности, обороны и правопорядка» по ЮФО открыт научно-исследовательский департамент по диагностике и осуществлению безопасности. Академия осуществляет независимую диагностику и контроль техногенной, экологической, социально-экономической, медицинской сферы жизнедеятельности населения по ЮФО.
2. Маркетинговые модели объектов НИР по диагностике и контролю техногенной, экологической, социально-экономической, медицинской сферы жизнедеятельности населения
В данном разделе целесообразно дать маркетинговую модель, рассмотрев объекты с позиций маркетинговой операции: «по замыслу», «в реальном исполнении», «область применения» или «сервисное обслуживание» и «преимущества у потребителя и производителя» (рис. 1, 2, 3, 4).
3. Определение затрат на научно-исследовательские работы
Рассчитывается сметная стоимость научно-исследовательских работ применительно к г. Ростову-на-Дону.
Смета затрат включает статьи, расчеты по которым приведены ниже.
3.1. Прямая заработная плата (табл. 1).
Таблица 1. Годовой фонд основной заработной платы персонала «Академии проблем безопасности, обороны и правопорядка»
| Наименования должностей | Месячный оклад, тыс. руб. | Премия (65%) | Сумма зарплаты, тыс. руб. | Количество сотрудников | Итого, тыс. руб. |
| Научный сотрудник | 11,05 | 28,05 | |||
| Инженерно-технический работник | 7,8 | 19,8 | 6415,2 | ||
| ИТОГО: | х | х | х | 9781,2 |
3.2. Начисления на заработную плату определяются в процентах от суммы прямой заработной платы и премии (26%).
3.3. Приобретение малоценного инвентаря включает затраты на покупные изделия с учетом транспортных расходов.
3.4. Затраты на приобретение нового оборудования (ежегодно) включают затраты на покупку и доставку диагностического и контролирующего оборудования. Стоимость оборудования, имеющегося в наличии у исполнителя, не включается в смету.
3.5. Накладные расходы.
Сведения для расчетов предоставлены «Академией проблем безопасности, обороны и правопорядка»
Рис.1 – Маркетинговая ориентация средств неразрушающего контроля
и диагностики техногенной безопасности населения
Рис.2 – Маркетинговая ориентация средств неразрушающего контроля
и диагностики экологической безопасности населения
Рис.3 – Маркетинговая ориентация средств неразрушающего контроля
и диагностики социально-экономической безопасности населения
Рис.4 – Маркетинговая ориентация средств неразрушающего контроля
и диагностики медицинской безопасности населения
Результаты расчетов сметы затрат приведены в таблице 2.
Таблица 2. Годовая смета затрат на выполнение научно-исследовательской работы по
диагностике и обеспечению безопасности «Академии проблем безопасности, обороны
и правопорядка» (по данным 2007 года)
| № п/п | Наименование статей расходов | Сумма, тыс. руб. | Удельный вес, % |
| Прямая заработная плата | 9781,2 | ||
| Начисления на зарплату | 2543,112 | ||
| Приобретение малоценного инвентаря | 1,5 | ||
| Приобретение нового оборудования (ежегодно) | |||
| Накладные расходы | 395,2 | 2,5 | |
| ИТОГО: | 16424,512 |
Таким образом, на содержание «Академии проблем безопасности, обороны и правопорядка» и проведение НИР ежегодно затрачивается 16424,512 тыс. рублей.
Финансирование НИР, проводимых «Академией проблем безопасности, обороны и правопорядка», осуществляется из Федерального бюджета и равняется сумме себестоимости выполнения НИР по каждой из сфер жизнедеятельности.
Для расчета стоимости диагностики объекта по каждой из сфер безопасности необходимо распределение общей численности сотрудников по разделам работы (таблица 3)
Таблица 3. Численность работников в каждой сфере безопасности
| Наименование работы | Численность работников | Итого, чел. | |
| Научный сотрудник | Инженерно-технический работник | ||
| Исследование техногенной сферы | |||
| Исследование экологической среды | |||
| Исследование криминалистической сферы | |||
| Исследование медицинской сферы | |||
| ИТОГО: |
4. Расчет договорной цены на добровольные обследования объекта по диагностике безопасности
Расчет выполняется для определения объемов финансирования по разделам работы и определения возможной договорной цены обследования объекта при заключении договора на диагностику и контроль по каждой из сфер жизнедеятельности.
В случае, когда Академия осуществляет диагностику частных объектов, необходимо заключить договор на выполнение работы. Сумма прибыли может быть рассчитана ориентировочно в размере 15-20% от затрат на выполнение обследования. Полученная цена является договорной и может быть уточнена в процессе заключения договора.
Расчет заработной платы проводится на основании данных о трудоемкости отдельных наименований работ, установленных должностных окладов исполнителей, по обследованию одного объекта (таблица 4).
Таблица 4. Трудоемкость работ по обследованию одного объекта
| Наименование работы | Трудоемкость, дни | Итого, человеко-дней | |
| Научный сотрудник | Инженерно-технический работник | ||
| Исследование техногенной сферы | |||
| Исследование экологической среды | 5,5 | 10,5 | |
| Исследование криминалистической сферы | 5,5 | 11,5 | |
| Исследование медицинской сферы | |||
| ИТОГО: | 21,5 | 21,5 |
Смета затрат на НИР по диагностике и обеспечению техногенной, экологической, социально-экономической и медицинской безопасности приведена в таблицах 5, 6, 7, 8 соответственно.
Таблица 5. Смета затрат на выполнение научно-исследовательской работы по диагностике и обеспечению техногенной безопасности одного объекта
| № п/п | Наименование статей расходов | Сумма, тыс. руб. | Удельный вес, % |
| Прямая заработная плата | 9,5 | ||
| Начисления на зарплату | 14,5 | 1,4 | |
| Приобретение малоценного инвентаря | 5,4 | ||
| Приобретение нового оборудования (ежегодно) | |||
| Накладные расходы | |||
| ИТОГО: | 1107,5 | ||
| Прибыль плановая (20%) | 221,5 | ||
| ИТОГО договорная цена обследования объекта: |
Таблица 6. Смета затрат на выполнение научно-исследовательской работы по диагностике и обеспечению экологической безопасности одного объекта
| № п/п | Наименование статей расходов | Сумма, тыс. руб. | Удельный вес, % |
| Прямая заработная плата | 15,6 | ||
| Начисления на зарплату | 57,9 | ||
| Приобретение малоценного инвентаря | 7,5 | ||
| Приобретение нового оборудования (ежегодно) | |||
| Накладные расходы | 10,1 | ||
| ИТОГО: | 863,9 | ||
| Прибыль плановая (20%) | 172,78 | ||
| ИТОГО договорная цена обследования объекта: | 1036,68 |
Таблица 7. Смета затрат на выполнение научно-исследовательской работы по диагностике и обеспечению социально-экономической безопасности одного объекта
| № п/п | Наименование статей расходов | Сумма, тыс. руб. | Удельный вес, % |
| Прямая заработная плата | 7,5 | ||
| Начисления на зарплату | |||
| Приобретение малоценного инвентаря | 3,4 | ||
| Приобретение нового оборудования (ежегодно) | |||
| Накладные расходы | 119,2 | ||
| ИТОГО: | 1981,2 | ||
| Прибыль плановая (20%) | 396,24 | ||
| ИТОГО договорная цена обследования объекта: | 2377,44 |
Таблица 8. Смета затрат на выполнение научно-исследовательской работы по диагностике и обеспечению медицинской безопасности одного объекта
| № п/п | Наименование статей расходов | Сумма, тыс. руб. | Удельный вес, % |
| Прямая заработная плата | 15,5 | ||
| Начисления на зарплату | 14,5 | 2,1 | |
| Приобретение малоценного инвентаря | |||
| Приобретение нового оборудования (ежегодно) | |||
| Накладные расходы | |||
| ИТОГО: | 685,5 | ||
| Прибыль плановая (20%) | 137,1 | ||
| ИТОГО договорная цена обследования объекта: | 822,6 |
Расчеты свидетельствуют о том, что наиболее трудоемкой является обследование социально-экономической сферы и договорная цена на исследование составляет 2377,440 тыс. рублей, а наименее трудоемкой является обследование медицинской сферы жизнедеятельности и договорная цена на исследование составляет 822,600 тыс. рублей.
пример 5