Производственная программа по животноводству

Методические указания по написанию курсового проекта на тему

«Производственно-финансовый план предприятия»

Пермь 2008

Введение

Производственно-финансовый план колхоза, совхоза, межхозяйственного предприятия (организации), программа деятельности предприятия на год. Задача П.-ф. п. — наметить для хозяйства на предстоящий год объем производства и систему агрозоотехнических и организационных мероприятий, обеспечивающих достижение запланированного объема производства при наименьших затратах труда и средств на единицу продукции. В финансовой части плана определяется объем денежных средств, необходимых для выполнения производственной программы.

Основные разделы П.-ф. п.: основные экономические показатели хозяйственной деятельности на планируемый год, производственная программа растениеводства, животноводства, план по труду и его оплате, определение плановой себестоимости продукции, план реализации продукции, финансовый план.

Каждый раздел плана представлен рядом таблиц и расчётов, взаимосвязь которых достигается путем балансовых расчетов.

Для планирования деятельности предприятия необходимо рассмотреть и проанализировать основные показатели его деятельности.

Таблица 1 – Основные показатели деятельности предприятия

Показатели	200_	200_	200_	В среднем	Изменения
200_ к 200_	200_ к 200_
	%		%
Общая земельная площадь, га
в том числе
всегос/х угодий:
из них
пашня
сенокосы
пастбища
Среднегодовая численность работников, чел.
Среднегодовая стоимость основных фондов
Урожайность:
зерна:
яровые
озимые
многолетние травы на сено
многолетние травы на семена
многолетние травы на зел. массу
однолетние на зел. массу
силосные
Поголовье КРС
коров
нетелей
Удой на 1 корову
Продажа государству:
зерна
сена
молока
мяса КРС
Продажа работникам:
зерна
молока
мяса КРС
На семена:
зерна
На корм животным:
зерна
молока

Все данные берутся из отчетов предприятия:

Общая земельная площадь - Форма №9-АПК - Сведения о производстве, затратах, себестоимости и реализации продукции растениеводства, раздел 1 - Произведено продукции растениеводства, показатель - Землепользования по состоянию на 31 декабря

Среднегодовая численность работников- Форма №5-АПК - Отчет о численности и заработанной плате работников организации

Среднегодовая стоимость основных фондов -Форма №5 - Приложение к бухгалтерскому балансу, раздел – Основные средства, строка 130 ( )

Урожайность -Форма №9-АПК - Сведения о производстве, затратах, себестоимости и реализации продукции растениеводства, раздел 1 - Произведено продукции растениеводства, столбец – с 1 га, ц.

Поголовье КРС -Форма №15-АПК - Отчет о наличии животных

Удой на 1 корову –Валовое производство молока (Форма №13-АПК - Сведения о производстве, затратах, себестоимости и реализации продукции животноводства, столбец – количество) / Среднегодовое поголовье коров (Форма №13-АПК - Сведения о производстве, затратах, себестоимости и реализации продукции животноводства)

Продажа государству, работникам, на корм животных, на семена -Форма №16-АПК - Баланс продукции, по соответствующим столбцам и срокам

У каждого с/х предприятия есть свое направление деятельности, определить его возможно при рассмотрении структуры товарной продукции

Таблица 2 – Состав и структура товарной продукции

Отрасли и виды продукции	200_ г.	200_ г.	200_ г.
кол-во, ц.	тыс.руб	уд.вес, %	кол-во, ц.	тыс.руб	уд.вес, %	кол-во, ц.	тыс.руб	уд.вес, %
Растен-во
зерно
продукция переработки
прочая продукция
Живот-во
КРС (живая масса)
молоко
свиньи (живая масса)
продукция коневодства
прочая продукция
продукция перебаротки
Всего

Все данные берутся из отчетов предприятия:

Количество продукции по видам растениеводства - Форма №9-АПК - Сведения о производстве, затратах, себестоимости и реализации продукции растениеводства, раздел 2 - Реализовано продукции растениеводства

Количество продукции по видам животноводства -Форма №13-АПК - Сведения о производстве, затратах, себестоимости и реализации продукции животноводства, раздел 2 - Реализовано продукции животноводства

Цена на продукцию = (Форма №9-АПК , Форма №13-АПК)

Производственная программа по животноводству.

Производственная программа по животноводству осуществляется исходя из общей потребности хозяйства в продукции животноводства. Эта потребность формируется из объема продажи договорной продукции, использования ее в качестве сырья для переработки внутри предприятия, а также расхода на производственные нужды (молоко), на общественное питание, для продажи и выдачи своим работникам в счет оплаты труда.

При разработке производственной программы по животноводству важное значение имеет обоснование плана осеменения, отелов и поступления телят, который обеспечивает равномерное поступление продукции на предприятии. Это основа для составления помесячного и годового оборота стада, определения валового производства продукции отрасли, потребности в рабочей силе. Его данные дают возможность эффективно определить плановый выход делового приплода, составить план осеменения по месяцам года, план ремонта основного стада.

Таблица 3 – План осеменения, отелов и поступления телят на панируемый год

Месяцы	Осеменения прошлого года	Планируемые осеменения	План отелов	Поступления телят
всего	в т. ч. телок
Январь
Февраль
Март
Апрель
Май
Июнь
Июль
Август
Сентябрь
Октябрь
Ноябрь
Декабрь
ИТОГО

Данные зоотехнического учета об осеменениях и отелах прошлого года даны. Период стельности коров 280 -285 дней (примерно 9 месяцев), сервис период 45-60 дней (примерно 2 месяца), процент выбраковки коров 10%, выход телят на 100 коров и нетелей 90 голов.

Для определения уровня товарности производимого молока на следующий год, а так же для определения необходимого объема молочной продукции с учетом договорных обязательств и внутрихозяйственного потребления необходимо рассчитать объем валового производства молока.

Таблица 4 – Валовое производство молока на планируемый год

Показатели	Кол-во,ц.
Договорные обязательства
Внутрихозяйственные потребности
выпойка молока телятам (300 гр)
общественное питание
продажа работникам
Всего

Внутрихозяйственные потребности складываются из потребностей на общественное питание (Форма №16-АПК - Баланс продукции, по соответствующим столбу – общественное питание и сроке 220 – молоко всякое), продажу работникам (Форма №16-АПК - Баланс продукции, по соответствующим столбу – работникам организации всего и сроке 220 – молоко всякое), выпойку молока телятам – спланированное поступление телят (Таблица 3 , столбец - Поступления телят, строка - Итого) х норматив количества молока на выпойку телятам (200-300 гр.).

Всего = среднегодовое поголовье коров х

Договорные обязательства = Всего – Внутрихозяйственные потребности

По полученным данным определяем уровень товарности молока и сравниваем с показателем прошлого года.

Уровень товарности = х 100%

Следующим этапом в разработке животноводческой программы производственно-финансового плата является определение прогнозируемой продуктивности поголовья коров.

n_n = , где n – число исследуемых лет

У_{прогноз}= +( -1) х п

Все данные берутся из Таблицы 1 – удой на 1 корову: за 2007 год и в среднем за три года (n = 2)

Для эффективного функционирования предприятия, занимающегося выращивание скота, необходимо поддерживать, а лучше увеличивать численность поголовья. С этой целью разрабатывают планы оборота стада, в которых отражают движение поголовья по половым и возрастным группам на протяжении планируемого года, приход и расход скота, поступление приплода, покупку животных, перевод молодняка из младших возрастных групп в старшие, откорм, продажу на мясо, в том числе государству и прочий расход. (Таблица 5)

Таблица 5 - Движение поголовья скота на планируемый год

Выды и группы животных

Структура стада, %

Живой вес 1 гол, ц

Наличие на начало года

Приход

Расход

Наличие на конец года

Среднегодовое поголовье

Среднесуточный прирост

Валовый прирост, ц

Живой приплод и перевод в другие группы

Перевод в другие группы

Реализация на мясо

Продажа скота

Падеж

голов

живая масса, ц

голов

живая масса, ц

голов

живая масса, ц

голов

живая масса 1 гол, ц

живая масса, ц

голов

живая масса, ц

голов

живая масса, ц

голов

живая масса, ц

Коровы

Нетели

Телки старше года

Телки до года

Бычки и костраты

Взрослый скот на откорме

Телята план. года

Всего

Структура стада – в зависимости от специализации предприятия (Приложение 8)

Для нормального функционирования хозяйства и поддержания численности поголовья скота, каждое сельскохозяйственное предприятие должно производить достаточное количество кормов для животных. В связи с этим становится необходимым планирование потребности в кормах для каждой отрасли по половозрастным группам животных, исходя из обоснованных норм кормления на голову.

Таблица 6 показывает необходимое количество кормов в натуральном выражении с учетом страхового запаса по всем видам: концентраты (зерно), сено, сенаж, силос, корнеплоды, зеленые корма, молоко для телят, которое должно иметь предприятие на следующий год для планового увеличения стада, а также поддержания уже существующего поголовья скота.

Таблица 6 – Потребность в кормах на молоко на планируемый год

Вид корма	Структура рациона, %	Потебность в кормах , ц. к.ед.	Питательность кормов, к.ед.	Корма в натур. выражении, ц.	Норматив страхового запаса	Потребность в кормах с учетом страх. запаса
Концентраты
Сено			0,45
Сенаж			0,3
Силос			0,17
Солома			0,18
Корнеплоды			0,12		-
Зел. корма			0,19		-
Молоко			0,34		-
Итого			-		-

Структура рациона – в соответствии с продуктивность коров на предприятии (Приложение 1)

Потребность в кормах начинается с определения общего объема (строка – итого): Спланированное валовое производство (Таблица 4, строка – итого) суммируется с переведенными условное молоко спланированным поголовьем телят, причем 1 теленок = 1,5 ц. условного молока (Таблица 3, строка - итого, столбец - поступление телят) и умножается на норму затрат кормов на 1 ц. молока, которая определяется в зависимости от продуктивности коров (Приложение 2). После общая сумма распределяется соответственно структуре рациона по видам продукции.

Питательность кормов и норма страхового запасаданы

Корма в натуральном выражении =

Потребность в кормах с учетом страового запаса = Корма в натуральном выражении + % страхового запаса (берется от кормов в натуральном выражении)

Используя данные об общей потребности животных в кормах, рассчитывается количество каждого вида корма, всего и на одну голову, по каждой половозрастной группе: телятам, первотелкам, взрослому скоту и телочкам (Таблица 7).

В последующем вся эта информация служит в качестве заявки агрономической службе для определения посевных площадей кормовых культур и соответственно на производство различных видов кормов в планируемом году, а также для распределения продукции растениеводства, производимой в этот период. Поэтому планирование потребности в кормах разрабатывается и уточняется одновременно с планированием производственной программой по растениеводству и во многом ее определяет.