Сложные периодические расчеты 6 страница
Сальдо считается положительным, если сумма оплат превышает сумму отгрузок.
Задача 2.5.
Взаиморасчеты с покупателями ведутся в разрезе договоров. С каждым контрагентом может быть заключено произвольное количество договоров. Задолженность покупателей возникает при отгрузке товара, а погашается при поступлении оплат.
Погашение задолженности покупателя (оплата переданного покупателю товара) регистрируется с помощью документа «Приход денег». Оплата может происходить как в счет какого-то договора, так и в счет аванса от данного контрагента. В шапке документа указывается плательщик и сумма платежа. В табличной части документа указываются договоры, в счет погашения долга по которым должна быть отнесена сумма оплаты.
Погашение задолженности по договорам должно происходить в том порядке, в котором они указаны в табличной части, и в той части, которая совпадает (или не превышает, если сумма платежа недостаточна) с непогашенной суммой отгрузки но каждому договору. Если сумма платежа превышает сумму задолженности по указанным договорам, то остаток должен быть зачтен как аванс от этого контрагента.
Документ «Приход денег» формирует следующие проводки:
Дт «Касса» - Km «Покупатели» на сумму оплаты по каждому договору Дт «Касса» - Km «Покупатели» на рассчитанную сумму аванса
Отгрузка товаров отражается документом «Расходная накладная». В этом документе в шапке указывается покупатель и договор.
Документ «Расходная накладная» формирует следующие проводки:
Дт «Покупатели» - Km «Прибыли и убытки» на сумму продажи Дт «Покупатели» - Km «Покупатели» на сумму зачтенного аванса
Сумма зачтенного аванса определяется следующим образом: в момент проведения документа «Расходная накладная» должна быть произведена проверка наличия авансов от данного контрагента. При наличии аванса часть его может быть принята в качестве суммы зачтенного аванса, но только в той части, которая не превышает существующий аванс и сумму самой накладной.
Пользователю должно быть запрещено указывать не соответствующий контрагенту договор как в документе «Приход денег» так и в документе «Расходная накладная».
Необходимо создать отчет о взаиморасчетах с контрагентам по договорам.
Взаиморасчеты с покупателями за период с 01,01.2010 по 31.01 2010
| Контрагент | Договор | Нач. сальдо | Отгружено | Оплачено | Зачтено авансов | Кон. сальдо |
| Красный цветок | ||||||
| Аванс | 1 000 | 2 000 | 3 000 | 2 000 | ||
| 1-1/кр-цв | 8 000 | 6 000 | ||||
| 2-1/кр-цв | 5 500 | 3 000 | -2 300 | |||
| Красный октябрь | ||||||
| 15-1/окт | -500 | 1 500 | -2 000 |
Сальдо считается положительным, если сумма оплат превышает сумму отгрузок.
Задача 2.6.
Необходимо организовать возможность ведения взаиморасчетов (счет «Покупатели») в разрезе контрагентов и договоров в валюте взаиморасчетов. С каждым контрагентом может быть заключено любое количество договоров (у каждого может быть своя валюта взаиморасчетов). Все взаиморасчеты по договору ведутся только в валюте, указанной в этом договоре, и рублевом эквиваленте.
Задолженность покупателей возникает при проведении документа «Расходная накладная». В этом документе пользователем указывается сам покупатель («Контрагент») и договор. Все суммы в документе указываются в валюте выбранного договора.
Пользователю должно быть запрещено, выбирать контрагента и не соответствующий ему договор.
Документ «Расходная накладная» формирует следующую проводку:
Дт «Покупатели» - Kт «Прибыли и убытки»
на сумму продажи в валюте взаиморасчетов и в рублях по курсу на дату
документа.
Необходимо реализовать документ «Корректировка задолженности», который бы в соответствии с изменившимся курсом валюты взаиморасчетов корректировал рублевую задолженность покупателя. Т.е. предположим, что при курсе валюты «Валютная» в 10 рублей покупателем был получен товар на 10 единиц «Валютная» (получается, по курсу это 100 рублей). Курс вырос до 12 рублей за единицу валюты. В соответствии с этим рублевая сумма задолженности покупателя должна возрасти на 20 рублей.
Документ «Корректировка задолженности» делает следующие проводки:
В случае увеличения рублевого долга покупателя:
Дт «Покупатели» - Kт «Прибыли и убытки» на сумму разницы
В случае уменьшения рублевого долга покупателя:
Дт «Прибыли и убытки» - Kт «Покупатели» на сумму разницы
Документ «Корректировка задолженности» вводится как регламентный (один экземпляр корректирует все существующие задолженности).
Необходимо создать отчет, показывающий за выбранный период ос татки и изменения состояния взаиморасчетов в рублях вплоть до документа, которым это состояние менялось (документ «Корректировка задолженности» должен попадать в данный отчет).
| Контрагент | Договор | Остаток на начало периода | Документ | Сумма | Остаток на конец периода |
| InqUnited | Основной | 100 000 | Расходная накладная №0005 от | 50 000 | 150 000 |
| Основной | 150 000 | Корректировка долга | 5 400 | 155 400 |
Задача 2.7.
Нужно реализовать учет дополнительных затрат, связанных с рекламой продаваемого товара.
Поступление товаров на склад отражается документом «Приходная накладная». Документ формирует следующие проводки:
Дт «Товары» - Km «Поставщики» на количество и сумму поступившего
товара
Факт передачи товара со склада (отгрузки) покупателю регистрируется документом «Расходная накладная». Данный документ формирует следующие проводки:
Дт «Прибыли и убытки» - Km «Товары» на сумму себестоимости.
Себестоимость определяется как средняя для каждой номенклатурной позиции по всей компании.
Дт «Дебиторка» - Km «Прибыли и убытки» на сумму в продажных ценах;
При проведении документа анализируется наличие этого товара на указанном в шапке документа складе. Если товара не достаточно документ не проводится.
Дополнительные затраты на рекламу вводятся в систему с помощью документа «Реклама». В табличной части этого документа указывается номенклатурная группа товара, и сумма, затраченная на рекламу данной номенклатурной группы. Отдельно взятый товар относится только к одной номенклатурной группе. С течением времени привязка товара к номенклатурной группе может изменяться.
Суммы, введенные в документе «Реклама» распределяются при его проведении по веем товарам, которые числятся на складах организации на момент проведения документа пропорционально их общей себестоимости. Т.е. если в организации (по всем складам) находятся 100 карандашей (номенклатурная группа «Карандаши») на сумму 1 000 рублей и десять авторучек (номенклатурная группа «Авторучки») на ту же сумму, то сумма затрат на рекламу должна распределиться между ними поровну.
Документ «Реклама» делает следующую проводку:
Дт «Товары» - Km «Общехозяйственные затраты» на сумму
распределенных затрат
Необходимо создать отчет, показывающий по каждому товару историю изменения его себестоимости с детализацией до документа.
История себестоимости за период с 01.01.2010 по 15.01.2010
| Товар | Документ | Себестоимость (за 1 шт.) |
| Карандаш 001 | ||
| Приходная накладная №1 | ||
| Приходная накладная №3 | ||
| Реклама №1 | ||
| Реклама №8 |
Задача 2.8.
Необходимо реализовать учет дополнительных затрат, связанных с рекламой продаваемого товара.
Факт передачи товара со склада (отгрузки) покупателю регистрируется документом «Расходная накладная». Данный документ формирует следующие проводки:
Дт «Прибыли и убытки» - Km «Товары» на сумму себестоимости.
Себестоимость определяется как средняя для каждой номенклатурной позиции по всей компании.
Дт «Дебиторка» - Km «Прибыли и убытки» на сумму в продажных ценах;
При проведении документа анализируется наличие этого товара на указанном в шапке документа складе. Если товара не достаточно документ не проводится.
Кроме этого в документе «Расходная накладная» заполняется дополнительный реквизит «Проект», т.е. все продажи осуществляются в разрезе проектов (пустым данный реквизит быть не может).
Дополнительные затраты на продажу вводятся в систему с помощью документа «Затраты». В табличной части этого документа указывается проект, и сумма, затраченная на затраты в рамках данного проекта. Документы вводятся по мере поступления затрат в течение дня. Считается, что все затраты должны быть отнесены в счет продаж текущего дня. Контролировать наличие продаж по данному проекту при проведении документа «Затраты» не нужно. При проведении документ «Затраты» формируют следующие проводки:
Дт «Прибыли и убытки» - Km «Общехозяйственные затраты» на сумму
затрат
Необходимо построить отчет о продажах с учетом затрат.
Продажи за период с 01.01.2010 по 31.01.2010
| Проект | Товар | Кол-во | Себест-сть | Сумма продажи | Сумма затрат |
| проект №1 | |||||
| Карандаши | |||||
| Авторучки | 5 000 | 10 000 | |||
| проект №2 | |||||
| Карандаши |
Задача 2.9.
Компания занимается торговлей продуктами питания. Учет товаров ведется в разрезе сроков годности и партий товаров. Под партией понимается документ поступления. Под сроком годности понимается календарная дата, до которой товар годен к употреблению. Учет товаров в разрезе складов не ведется,
На один и тот же товар с разными сроками годности при его поступлении может указываться разная цена. Например, на товар со сроком годности 10 января 2010 цена может быть ниже, чем на товар со сроком годности 30 января 2010. Товар с одинаковым сроком годности может поступать разными документами и по разной цене, но в одном документе не может быть одинаковых товаров с различным сроком годности (и разной ценой).
Срок годности указывается вручную в табличной части документа Приходная накладная» для каждой номенклатурной позиции.
Документ «Приходная накладная» реализует следующую проводку:
Дт «Товары» - Km «Поставщики» на количество и сумму закупаемого
товара
Продажа товара регистрируется документом «Расходная накладная», При продаже срок годности не указывается. В первую очередь списывается товар с наименьшим календарным сроком годности (при равных условиях наиболее дорогой). Себестоимость товара рассчитывается в разрезе партии и срока годности.
Документ «Расходная накладная» реализует следующие проводки:
Дт «Прибыли и убытки» - Km «Товары» на количество и сумму
себестоимости.
Дт «Покупатели» - Km «Прибыли и убытки» на сумму в продажных
ценах;
При проведении документа анализируется наличие этого товара в организации. Если товара не достаточно документ не проводится.
Необходимо создать отчет, который за указанный в диалоге период выдавал бы данные об остатках товара на указанные в качестве границ интервала даты, поступления, продажи товаров в разрезе товаров и их сроков годности, партий товаров. Отчет должен показывать информацию о количестве и сумме.
Ведомость по товарам за период с 01.01.2010 по 10.01.2010
| Товар | Партия | Остаток на начало | Приход | Расход | Остаток на конец |
| Йогурт 01.01.10 | Прих. накладная №11 | ||||
| Йогурт 07.01.10 | Прих. накладная №1 | ||||
| Йогурт 17.01.10 | Прих. накладная №1 |
Задача 2.10.
Компания занимается торговлей продуктами питания. Учет товаров ведется в разрезе сроков годности. Под сроком годности понимается календарная дата, до которой товар годен к употреблению. На один и тот же товар с разными сроками годности при его поступлении может указываться разная цепа. Например, на товар со сроком годности 10 января 2010 цена может быть ниже, чем на товар со сроком годности 30 января 2010. Товар с одинаковым сроком годности может поступать разными документами и по разной цене. Возможна ситуация когда в одном документе один и тот же товар поступает с разными сроками годности (и по разной цене). Учет товаров в разрезе складов не ведется.
Срок годности указывается вручную в табличной части документа «Приходная накладная» для каждой номенклатурной позиции.
Документ «Приходная накладная» реализует следующую проводку:
Дт «Товары» - Km «Поставщики» на количество и сумму закупаемого
товара.
Продажа товара регистрируется документом «Расходная накладная». При продаже срок годности не указывается. В первую очередь списывается товар с наименьшим календарным сроком годности (при равных условиях наиболее дорогой). Себестоимость рассчитывается как средняя по номенклатурной позиции в разрезе срока годности.
Документ «Расходная накладная» реализует следующие проводки:
Дт «Прибыли и убытки» - Km «Товары» на количество и сумму
себестоимости;
Дт «Покупатели» - Km «Прибыли и убытки» на сумму в продажных ценах.
При проведении документа анализируется наличие этого товара в организации. Если товара не достаточно документ не проводится.
Необходимо создать отчет о состоянии товарных запасов в количественном и суммовом выражении.
Ведомость по товарам за период с 01.01.2010 по 10.01.2010
| Товар | Срок годности | Остаток на начало | Приход | Расход | Остаток на конец |
| Йогурт | 10.01.10 | ||||
| Йогурт | 30.01.10 | ||||
| Кефир | 30.01.10 |
Задача 2.11.
Компания занимается торговлей продуктами питания. Учет товаров ведется в разрезе сроков годности. Под сроком годности понимается календарная дата, до которой товар годен к употреблению. На один и тот же товар с разными сроками годности при его поступлении может указываться разная цена. Например, на товар со сроком годности 10 января 2010 цена может быть ниже, чем на товар со сроком годности 30 января 2010. Товар с одинаковым сроком годности может поступать разными документами и по разной цене. Возможна ситуация когда в одном документе один и тот же товар поступает с разными сроками годности (и по разной цене). Учет товаров в разрезе складов не ведется.
Документ «Приходная накладная» реализует следующую проводку:
Дт «Товары» - Km «Поставщики» на количество и сумму закупаемого
товара.
Продажа товара регистрируется документом «Расходная накладная». При продаже срок годности не указывается. В первую очередь списывается товар с наименьшим календарным сроком годности. Себестоимость определяется как средняя по товару по всем срокам годности. Т.е. например если 1 пачка йогурта со сроком годности 10.01.2010 поступила по цене 90 рублей и еще 1 пачка того же йогурта, но со сроком годности 30.01.2010 поступила по цене 110 рублей, то при списании себестоимость одной пачки данного йогурта равна 100 рублей.
Документ «Расходная накладная» реализует следующие проводки:
Дт «Прибыли и убытки» - Km «Товары» на количество и сумму
себестоимости;
Дт «Покупатели» - Km «Прибыли и убытки» на сумму в продажных ценах,
При проведении документа анализируется наличие этого товара в организации. Если товара не достаточно документ не проводится.
Необходимо создать отчет, выдающий данные о количественном и суммовом остатке выбранных в диалоге товаров (в диалоге должна быть реализована возможность указания списка товаров).
Остатки товаров на 10.01.2010
| Товар | Срок годности | Количество | Сумма |
| Йогурт | 65 000 | ||
| 20.01.10 | |||
| 05.02.10 | |||
| Кефир | |||
| 20.01.10 |
Задача 2.12.
Компания занимается торговлей продуктами питания. Учет товаров ведется в разрезе сроков годности. Под сроком годности понимается календарная дата, до которой товар годен к употреблению. На один и тот же товар с разными сроками годности при его поступлении может указываться разная цена. Например, на товар со сроком годности 10 января 2010 цена может быть ниже, чем на товар со сроком годности 30 января 2010, Товар с одинаковым сроком годности может поступать разными документами и по разной цене. Возможна ситуация когда в одном документе один и тот же товар поступает с разными сроками годности (и по разной цене). Учет товаров в разрезе складов не ведется.
Срок годности указывается вручную в табличной части документа «Приходная накладная» для каждой номенклатурной позиции.
Документ «Приходная накладная» реализует следующую проводку: Дт «Товары» - Кт «Поставщики» на количество и сумму закупаемого товара.
В системе должен быть реализован регламентный документ (формируемый в единственном экземпляре в конце каждого дня), который производил бы списание товаров с истекшим сроком годности, т.е. тех товаров, срок годности которых не превышает дату документа списания. Себестоимостью списываемого товара рассчитывается как «средняя» в разрезе сроков годности.
Списание стоимости производится в соответствии с предельной величиной списания. Данное значение устанавливается раз в год (в начале года) и в течение года не меняется. Если стоимость списываемого товара меньше либо равна предельной величине, то она списывается на счет «Общехозяйственные затраты». Если сумма списания больше предельной величина, то сумма превышения списывается на счет «Прибыли и убытки». Таким образом, документ «Списание товаров» делает следующие проводки:
Дт «Общехозяйственные затраты» - Km «Товары»
на все («все» относится только к количеству) количество и стоимость (размер списываемой суммы не может превышать предельную величину
списания).
Если общая сумма списания выше предельной величины, то дополнительно делается следующая проводка:
Дт «Прибыли и убытки» - Km «Товары» на разницу между общей стоимостью списания и предельной величиной
Необходимо иметь возможность сформировать отчет, отражающий остатки товаров в разрезе сроков годности, как в количественном, так и в суммовом выражении.
Остатки товаров на 10,01.2010
| Товар | Срок годности | Количество | Сумма |
| Йогурт | 65 000 | ||
| 20.01.10 | 5 000 | ||
| 05.02.10 | 60 000 | ||
| Кефир | |||
| 20.01.10 |
Задача 2.13.
Компания занимается торговлей продуктами питания. Учет товаров ведется в разрезе сроков годности, Под сроком годности понимается календарная дата, до которой товар годен к употреблению. На один и тот же товар с разными сроками годности при его поступлении может указываться разная цена. Например, на товар со сроком годности 10 января 2010 цепа может быть ниже, чем па товар со сроком годности 30 января 2010.
Срок годности указывается вручную в табличной части документа Приходная накладная» для каждой номенклатурной позиции. Учет товаров в разрезе складов не ведется. Документ «Приходная накладная» реализует следующую проводку:
Дт «Товары» - Km «Поставщики» па кол-во и сумму закупаемого товара.
Продажа товара регистрируется документом «Расходная накладная». При продаже срок годности не указывается. В первую очередь списывается товар с наименьшим календарным сроком годности (при равных условиях наиболее дорогой). Себестоимость рассчитывается как средняя по номенклатурной позиции в разрезе срока годности.
Документ «Расходная накладная» реализует следующие проводки:
Дт «Прибыли и убытки» - Km «Товары» на кол-во и сумму себестоимости;
Дт «Покупатели» - Km «Прибыли и убытки» на сумму в продажных ценах.
В системе должен быть реализован регламентный документ (формируемый ь единственном экземпляре в конце каждого дня), который производил бы списание товаров с истекшим сроком годности. т.е. тех товаров, срок годности которых не превышает дату документа списания. Себестоимость рассчитывается как при продаже, но ее списание производится на разные счета частично на затраты, а частично на убытки.
Процент, в соответствии с которым осуществляется распределение суммы себестоимости, указывается для каждой номенклатурной группы товара. Номенклатурные группы реализуются в виде отдельного справочника. Привязка товара к номенклатурной группе производится через реквизит справочника Номенклатура». Принадлежность товара к номенклатурной группе меняться не может. Процент в соответствии, с которым производится распределение суммы, устанавливается на каждую номенклатурную группу в начале года и в течение года не меняется. Таким образом, документ «Списание товаров» делает следующие проводки:
Дт «Общехозяйственные затраты» - Km «Товары» на все (все относится только к количеству) кол-во и величину стоимости, полученную как указанный для номенклатурной группы процент от себестоимости списываемого товара.
Дт «Прибыли и убытки» ~ Km «Товары» на оставшуюся величину
себестоимости.
Необходимо создать отчет о списанном просроченном товаре.
Списания просроченного товара за период с 01.01.2010 по 31.01.2010.
| Товар | Количество | Сумма затрат | Сумма убытков |
| Йогурт 01.01.10 | 1 000 | ||
| Йогурт 12.01.10 |
Задача 2.14.
Необходимо реализовать возможность закупки и продажи редких товаров. Поступление таких товаров осуществляется документом «Приходная накладная». В документе поступления каждая единица товара оформляется отдельной строкой (с количеством равным 1). Каждой позиции закупаемого товара присваивается уникальный инвентарный номер (считается, что за уникальностью следит пользователь, автоматизировать получение уникальных инвентарных номеров в рамках задачи не требуется). Одним документом может оформляться поступление нескольких одинаковых товаров, но с разными инвентарными номерами.
Документ «Приходная накладная» реализует следующую проводку:
Дт «Товары» - Kт «Поставщики» на сумму закупаемого товара
Продажа товара регистрируется документом «Расходная накладная». При продаже инвентарный номер вводится в табличную часть документа вручную. При проведении документа должен производиться контроль наличия указанного в документе товара (по указанному инвентарному номеру). Себестоимость списываемого товара определяется как средняя по номенклатурной позиции по всем ее инвентарным номерам.
Документ «Расходная накладная» реализует следующие проводки;
Дт «Прибыли и убытки» - Kт «Товары» на сумму себестоимости;
Дт «Покупатели» - Kт «Прибыли и убытки» на сумму в продажных ценах.
По данным бухгалтерского учета необходимо сформировать отчет, который за указанный интервал дат показывал бы данные о проданном товаре.
Продажи за период с 01 01.2010 по 31.01.2010
| Товар | Инв. номер | Закупка | Себестоимость | Продажа |
| Скрипка | 100 000 | 120 000 | 200 000 | |
| Барабан | 50 000 | 51 000 | 70 000 | |
| Барабан | 52 000 | 51 000 | 75 890 |
Закупка - стоимость, по которой данный товар был приобретен Себестоимость - списанная при продаже себестоимость
Задача 2.15.
Необходимо реализовать возможность закупки и продажи редких товаров. Поступление таких товаров осуществляется документом «Приходная накладная». В документе поступления каждая единица товара оформляется отдельной строкой с количеством равным 1). Каждой позиции закупаемого товара присваивается уникальный инвентарный номер (считается, что за уникальностью следит пользователь, автоматизировать получение уникальных инвентарных номеров в рамках задачи не требуется). Одним документом может оформляться поступление нескольких одинаковых товаров, но с разными инвентарными номерами.
Документ «Приходная накладная» реализует следующую проводку:
Дт «Товары» - Km «Поставщики» на сумму закупаемого товара.
Продажа товара регистрируется документом «Расходная накладная». При продаже инвентарный номер вводится в табличную часть документа вручную. При проведении документа должен производиться контроль наличия указанного в документе товара (по указанному инвентарному номеру). Себестоимость списываемого товара определяется по каждой номенклатурной позиции для каждого ее инвентарного номера. При списании себестоимости следует учесть, что она может быть скорректирована пользователем документом «Операция» и не совпадать с закупочной ценой.
Документ «Расходная накладная» реализует следующие проводки:
Дт «Прибыли и убытки» - Km «Товары» на сумму себестоимости;
Дт «Покупатели» - Km «Прибыли и убытки» на сумму в продажных ценах.
Также в документе «Расходная накладная» указывается сотрудник, осуществивший продажу.
Необходимо сформировать отчет, который за указанный интервал дат показывал бы данные о продажах товара сотрудниками.
| Сотрудник | Товар | Стоимость | Продажа |
| Бельдыев | Скрипка/0012 | 150 000 | 200 000 |
| Иванов | Барабан/0014 | 50 000 | 70 000 |
| Иванов | Барабан / 0024 | 52 000 | 75 990 |
Задача 2.16.
Необходимо реализовать возможность ведения учета товаров в разрезе мест хранения и партий товаров. Под партией товара понимается документ, регистрирующий его (товара) поступление,
Документ «Приходная накладная» реализует следующую проводку:
Дт «Товары» - Km «Поставщики» на количество и сумму закупаемого
товара.
Продажа товара производится с указанного склада и регистрируется документом «Расходная накладная». При заполнении документа партия товара не указывается. При проведении производится проверка достаточности количества на указанном складе продаваемого товара.
Документ «Расходная накладная» реализует следующие проводки:
Дт «Прибыли и убытки» - Km «Товары» на количество и сумму