Составление протокола заседания совета директоров (наблюдательного совета)
Решения совета директоров оформляются протоколом, который подписывается его председателем (часть 2 статьи 52 Закона о хозобществах). Порядок оформления протокола может быть предусмотрен уставом или ЛНПА общества.
В протоколе фиксируется принятое решение по сделке с заинтересованностью. Отметим, что в соответствии с частью 2 пункта 6 Методических рекомендаций решение о сделке с заинтересованностью должно содержать указание на ее участников, предмет, сумму сделки, ее существенные условия. Полагаем, что в протоколе целесообразно отразить также следующие сведения о сделке:
- сведения об аффилированном лице (аффилированных лицах, если их несколько), имеющем заинтересованность в совершении сделки;
- критерии, в соответствии с которыми такое лицо является аффилированным и имеющим заинтересованность в совершении сделки, в том числе со ссылкой на нормы Закона о хозобществах, в соответствии с которыми оно признается таковым. В случаях, когда критерий заинтересованности аффилированного лица в совершении сделки определен уставом в соответствии с абзацем 6 части 1 статьи 57 Закона о хозобществах, следует указать соответствующее положение устава.
В этих целях, в частности, в качестве приложения к протоколу может быть оформлен проект договора.
Если сделка с заинтересованностью одновременно отвечает критериям крупной сделки, то в протокол, содержащий решение по указанной сделке, необходимо включить ряд обязательных сведений.
Примечание. Подробнее о том, какие сведения должно содержать решение о
совершении крупной сделки, см. путеводитель по корпоративным процедурам
"Принятие хозяйственным обществом решений по крупным сделкам", подпункт
3.1.3 пункта 3.1 и подпункт 3.2.3 пункта 3.2 этапа 3.
В течение срока, установленного уставом или ЛНПА со дня проведения заседания совета директоров, копии протокола целесообразно направить (вручить) всем лицам, принимавшим участие в заседании совета директоров.
ЭТАП 5. ИНФОРМИРОВАНИЕ О СДЕЛКАХ
С ЗАИНТЕРЕСОВАННОСТЬЮ
АФФИЛИРОВАННЫХ ЛИЦ
5.1. Определение информации о сделках с заинтересованностью аффилированных лиц, подлежащей раскрытию >>>
5.2. Раскрытие информации о сделках с заинтересованностью аффилированных лиц >>>
Определение информации о сделках с заинтересованностью аффилированных лиц, подлежащей раскрытию.
Раскрытие информации о сделках с заинтересованностью создает дополнительные гарантии того, что такие сделки будут проведены в соответствии с установленным порядком (статья 57 Закона о хозобществах). Вместе с тем законодательство не требует раскрытия для всеобщего ознакомления информации обо всех сделках общества с заинтересованностью. Однако в соответствии с частью 7 статьи 57 Закона о хозобществах общества обязаны раскрывать для всеобщего сведения информацию о сделках, в совершении которых имелась заинтересованность:
- членов совета директоров или коллегиального исполнительного органа, лица, осуществляющего полномочия единоличного исполнительного органа общества;
- супруга (супруги), родителей, совершеннолетних детей и их супругов, усыновителей, совершеннолетних усыновленных (удочеренных) и их супругов, деда, бабки, совершеннолетних внуков и их супругов, родных братьев и сестер и родителей супруга (супруги) членов совета директоров, членов коллегиального исполнительного органа, физического лица, осуществляющего полномочия единоличного исполнительного органа общества;
- членов коллегиальных органов управления управляющей организации, а также физического или юридического лица, осуществляющего полномочия единоличного исполнительного органа управляющей организации.
Пример.
ООО "А" передало ООО "Б" полномочия своего единоличного исполнительного органа. ООО "Б" передало полномочия своего единоличного исполнительного органа ООО "В".
Если ООО "А" заключит сделку с ООО "В", то информация о такой сделке подлежит раскрытию для всеобщего сведения.
Ситуация из практики.
Участники ОДО "П" решили обойти требования законодательства о раскрытии информации о сделках с заинтересованностью путем присвоения таким сведениям режима коммерческой тайны (абзац 9 статьи 1 Закона Республики Беларусь от 05.01.2013 N 16-З "О коммерческой тайне").
Исполнение решения участников об установлении режима коммерческой тайны в отношении сделок с заинтересованностью, сведения о которых должны раскрываться, будет нарушением части 7 статьи 57 Закона о хозобществах, поскольку ограничения по раскрытию информации могут быть установлены только законодательством, а не самим обществом.
В вышеуказанных случаях раскрытию подлежат следующие сведения о сделке (часть 8 статьи 57 Закона о хозобществах):
- стороны;
| Обратите внимание! В связи с тем что положениями законодательства не детализировано, какая именно информация о сторонах сделки с заинтересованностью должна быть раскрыта, представляется, что достаточно будет указать полное наименование для юридического лица либо Ф.И.О. - для физического |
- предмет.
Предметом двусторонней или многосторонней сделки можно считать предмет заключенного между сторонами договора. Определение предмета договора в законодательстве отсутствует. Суды в качестве предмета договора рассматривают передачу имущества, результат работы, вид оказываемой услуги (часть 1 пункта 3 постановления Пленума Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь от 16.12.1999 N 16 "О применении норм Гражданского кодекса Республики Беларусь, регулирующих заключение, изменение и расторжение договоров");
- критерии заинтересованности.
Примечание. О критериях заинтересованности см. путеводитель по
корпоративным процедурам "Порядок совершения хозяйственными обществами
сделок с заинтересованностью аффилированных лиц", пункт 2.1 этапа 2.
Пример.
Сообщение о заключении сделки с заинтересованностью аффилированных лиц:
"13 января 2014 г. общим собранием участников ООО "Ромашка" было принято решение о заключении договора займа денежных средств с ООО "Лютик". В заключении сделки признано заинтересованным аффилированное лицо ООО "Ромашка" - Дмитриев Д.Д. (абзац 3 части 1 статьи 57 Закона о хозобществах), одновременно являющийся мажоритарным участником ООО "Лютик" (доля в уставном фонде 80 процентов)".