Тема №13. Налоговое право

(25 вопросов)

№1.Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах включает в себя:

1) совокупность всех нормативных актов по налогам и сборам;

2) совокупность Налогового кодекса РФ и принятых в соответствии с ним федеральных законов о налогах и сборах;

3) совокупность федеральных законов и подзаконных нормативных актов о налогах и сборах;

4) совокупность федеральных законов и норм права о налогах и сборах;

№2.Законодательство субъектов РФ о налогах и сборах включает в себя:

1) совокупность законов и иных нормативных правовых актов о налогах и сборах субъектов РФ, принятых в соответствии с Налоговым кодексом;

2) совокупность только одних законов субъектов РФ о налогах и сборах;

3) совокупность Налогового кодекса, законов РФ, субъектов РФ и подзаконных нормативно-правовых актов о налогах и сборах;

4) совокупность принятых законов и иных правовых норм, принятых законодательными органами субъектов РФ в соответствии с Налоговым кодексом;

№3.К нормативно-правовым актам органов местного самоуправления о налогах и сборах относятся:

1) все нормативные акты, принятые представительными и исполнительными органами власти муниципальных образований;

2) нормативные акты, которые приняты представительными органами местного самоуправления;

3) нормативные и индивидуальные правовые акты, которые действуют на территории муниципальных образований;

4) все нормативные акты и нормы права, которые приняты органами местного самоуправления;

№4.Законодательство о налогах и сборах регулирует отношения:

1) которые складываются между всеми участниками по поводу установления, введения и взимания налогов и сборов;

2) властные отношения по установлению, введению и взиманию налогов и сборов в Российской Федерации, а также отношения, возникающие в процессе осуществления налогового контроля, обжалования актов налоговых органов, действий их должностных лиц и привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения;

3) властные отношения между Правительством РФ и Министерством по налогам и сборам, налоговой полицией, таможенными органами, а также между налоговыми органами и налогоплательщиками, налоговыми агентами;

4) между налогоплательщиками и налоговыми агентами, между налоговыми органами и органами общей компетенции, между правоохранительными органами и налогоплательщиками;

№5.Возможно ли применение налогового законодательства к отношениям по установлению, введению и взиманию таможенных платежей, а также к отношениям контроля за уплатой таможенных платежей и привлечения к ответственности виновных лиц?

1) Нет, оно в данном случае не применяется;

2) Оно применяется всякий раз, когда имеются такие отношения;

3) Оно применяется только в тех случаях, когда об этом прямо сказано в Налоговом кодексе;

4) Оно применяется только в тех случаях, когда это предусмотрено таможенным законодательством;

№6.Различие налогов и пошлин состоит в том, что:

1) пошлинам присуща специальная цель, а налогам - нет;

2) пошлинам присущи специальные интересы (возмездность), а налогам - нет;

3) пошлины устанавливаются в твердой сумме, а налоги могут устанавливаться в процентах от налоговой базы;

№7.В соответствии с Конституцией РФ общие принципы налогообложения и сборов должны быть установлены:

1) федеральным законом РФ;

2) Налоговым кодексом Российской Федерации;

3) федеральным конституционным законом РФ;

4) международным договором;

№8.Обязательными элементами закона о налоге являются:

1) объект налогообложения, орган установивший налог, налоговая база, налоговая ставка, налоговый период;

2) орган установивший налог, причины установления налога, объект налогообложения, налоговая ставка, налоговый период, порядок исчисления налога;

3) объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, а также налогоплательщики;

4) объект налогообложения, налоговый агент, налогоплательщик, налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога;

№9.Налогоплательщиками и плательщиками сборов в соответствии с Налоговым кодексом являются:

1) организации, физические лица, налоговые агенты;

2) организации и физические лица;

3) организации и их филиалы, имеющие отдельный баланс и расчетный счет, а также физические лица;

№10.Налоговая база - это:

1) стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения;

2) сумма налога, которую следует уплатить в бюджет;

3) разница между объектом налогообложения в стоимостной форме и суммой налога, которую подлежит внести в бюджет;

4) проценты, начисленные налоговой инспекцией на неуплаченную сумму налога;

№11.Налоговая ставка - это:

1) часть налогового платежа, зачисляемая в федеральный бюджет;

2) величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;

3) сумма, которую налогоплательщик обязан уплатить в бюджет, в случае несвоевременного выполнения налоговых обязанностей;

4) часть налогового платежа, которую суд начисляет в случае несвоевременного выполнения налогоплательщиком своих обязанностей;

№12.Налоговые льготы являются:

1) основным элементом юридического состава налога;

2) существенным элементом юридического состава налога;

3) факультативным элементом юридического состава налога;

№13.Налоговый агент - это:

1) осведомитель налоговых органов;

2) лицо, на которое Налоговым кодексом возложена обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в соответствующий бюджет и внебюджетные фонды налогов;

3) представитель налогоплательщика в налоговых органах;

№14.Решение о взыскании налога со счетов налогоплательщика - организации или налогового агента в банке принимает:

1) только суд;

2) финансовой орган;

3) налоговый орган;

№15.Решение о применении взыскания к имуществу налогоплательщика - физического лица принимается:

1) финансовым органом;

2) руководителем налогового органа (его заместителем);

3) судом;

4) Федеральной налоговой службой;

№16.Инвестиционный налоговый кредит может быть представлен:

1) по всем налогам;

2) только по федеральным налогам;

3) по налогу на прибыль, а также региональным и местным налогам;

4) по косвенным налогам;

№17.Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов - это:

1) меры юридической ответственности, меры налогового контроля, арест имущества и приостановление операций по счетам налогоплательщика;

2) банковская гарантия, штраф, меры уголовной ответственности и другие меры, определенные Налоговым кодексом;

3) любые меры, которые разрешены налоговым законодательством;

4) залог имущества, поручительство, пени, приостановление операций по счетам в банке, арест имущества;

№18.Срок давности взыскания налоговых санкций составляет:

1) 6 месяцев;

2) 1 год;

3) 3 года;

№19.Видами налоговых проверок являются:

1) документальная и камеральная;

2) документальная, выездная и камеральная;

3) выездная и камеральная;

№20.Ненормативным актом налогового органа, принимаемым по результатам проверки, является:

1) акт проверки;

2) решение (постановление) налогового органа;

3) справка о проведенной проверке;

4) все названные документы;

№21.Защита прав налогоплательщика в судебном порядке:

1) возможна независимо от подачи жалобы в административном порядке;

2) возможна лишь после подачи жалобы в административном порядке;

3) возможна только в случае, если жалоба в административном порядке не подавалась;

№22.Обжалование действий и актов налоговых органов физическими лицами производится:

1) во всех случаях в суде общей юрисдикции;

2) во всех случаях в арбитражном суде;

3) в арбитражном суде - индивидуальными предпринимателями, в суде общей юрисдикции - прочими физическими лицами;

№23.За нарушение налогового законодательства могут применяться меры:

1) административной ответственности;

2) налоговой, административной и уголовной ответственности;

3) административной, уголовной, дисциплинарной и материальной ответственности;

№24.Лицо может быть привлечено к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах по достижении:

1) 14 лет;

2) 16 лет;

3) 18 лет;

№25.Если нарушение законодательства о налогах и сборах совершено в силу стечения тяжелых личных или семейных обстоятельств, то ответственность:

1) может быть смягчена;

2) обязательно должна быть смягчена;

3) может быть смягчена в отношении лиц, впервые привлекаемых к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах;

Тема №14. Тема №14

(4 вопроса)

№1.К уполномоченным банкам относятся:

1) российские кредитные организации, имеющие лицензию ЦБ РФ на совершение операций с иностранной валютой;

2) российские кредитные организации, имеющие лицензию ЦБ РФ на совершение операций с иностранной валютой, филиалы иностранных кредитных организаций, действующие на территории РФ и имеющие право совершать операции с иностранной валютой;

3) банки, имеющие лицензию ЦБ РФ на совершение операций с иностранной валютой;

4) любые кредитные организации, уполномоченные ЦБ РФ осуществлять надзор за совершением резидентами и нерезидентами валютных операций;

№2.К валютным ценностям относятся:

1) иностранная валюта и внешние ценные бумаги;

2) иностранная валюта;

3) иностранная валюта, драгоценные металлы и камни;

4) иностранная валюта, внешние ценные бумаги и драгоценные металлы;

№3.Валютный контроль в РФ осуществляется:

1) органами валютного контроля;

2) агентами валютного контроля;

3) органами и агентами валютного контроля;

№4.Не подлежит таможенному декларированию при единовременном вывозе из РФ физическими лицами валюта в сумме, равной в эквиваленте: