Алгоритм расчета коэффициента достаточности нормативного капитала
1. Активы группируем по уровням риска.
Пример:
| Группа риска | Активы, входящие в данную группу | Сумма по балансу, млн р. | Степень риска, процентов | Сумма для расчета достаточности капитала (ст.3хст.4) |
| Наличные денежные средства; средства в Национальном банке; средства в центральных банках стран группы «А», кредиты и депозиты в бел.рублях, обеспеченные гарантиями Правительства РБ; ценные бумаги Правительства, Национального банка в бел.рублях и др. Итого | ||||
| II | Ценные бумаги Правительства, Национального банка, номинированные в инвалюте; средства в центробанках стран группы «В», банках группы «А»; кредиты и депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительства, центробанков стран группы «В», банков группы «А», юридических лиц группы «А» и др. Всего | |||
| Созданный специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным кредитному риску, и резерв под обесценение ценных бумаг | ||||
| Итого (сумма активов второй группы минус созданный резерв) | ||||
| III | Кредиты под залог жилья населения, под залог прав населения на строящееся жилье | |||
| Созданный спец. резерв по данным активам | ||||
| Итого (сумма активов третьей группы минус созданный резерв) | ||||
| IV | Ценные бумаги правительств, центробанков стран группы «С», банков группы «В», юридических лиц стран группы «В»; средства в банках РБ; кредиты, МБК, депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительств и Центробанков стран группы «С», банков группы «В», банков РБ, юр/лиц группы «В»; требования к банкам группы «С», срок погашения которых по договору до 3-х месяцев и др. Всего | |||
| Созданный спец.резерв по данным активам | ||||
| Итого (сумма активов четвертой группы минус созданный резерв) | ||||
| V | Требования, включенные в розничный портфель | |||
| Созданный спец.резерв по данным активам | ||||
| Итого (сумма активов пятой группы минус созданный резерв) | ||||
| VI | Ценные бумаги правительств, центробанков стран группы «D», банков, юр/лиц группы «С»; кредиты, МБК, депозиты, обеспеченные залогом ценных бумаг правительства, Центробанков стран группы «D», банков, юр/лиц группы «С»; кредиты под поручительство ф/лиц; кредиты, МБК, депозиты под залог имущества; долевые участия до 20% уставного фонда юр/лица; основные средства и др. Всего | |||
| Созданный спец.резерв по данным активам | ||||
| Итого (сумма активов шестой группы минус созданный резерв) | ||||
| VII | Ценные бумаги правительств, центробанков стран группы «Е», банков, юр/лиц группы «D»; средства в банках группы «D», кредиты юр/лицам группы «D» и др. Всего | |||
| Созданный спец.резерв по данным активам | ||||
| Итого (сумма активов седьмой группы минус созданный резерв) | ||||
| ИТОГО АКТИВОВ, ПОДВЕРЖЕННЫХ КРЕДИТНОМУ РИСКУ |
2. Находим взвешенную сумму внебалансовых обязательств.
Пример:
По каждой строке таблицы отражаем произведение: сумма по учету ∙ уровень риска ∙ степень риска контрагента
| Внебалансовые обязательства | Степень риска контрагента, % | Итого по строке | |||||
| Обязательства с высоким риском (риск =1) | |||||||
| Обязательства со средним риском (риск = 0,5) | |||||||
| Обязательства с низким риском (риск = 0,2) | |||||||
| Итого внебалансовых обязательств | Х | Х | Х | Х | Х | Х |
3. Определяем величину рыночного риска.
| Рыночный риск | = | Процентный риск ( в т.ч. специальный и общий) | + | Фондовый риск ( в т.ч. специальный и общий) | + | Валютный риск | + | Товарный риск (38) |
Примечание: процентный и фондовый риски считаем, если
| Объем торгового портфеля | ³ | 5% | (SАктивов – созданные резервы по активам, подверженным кредитному риску, и под обесценение ценных бумаг) |
| или | |||
| Объем торгового портфеля | >200% | Собственного капитала банка |
3а. Находим сумму процентного риска (общего и специального).
Алгоритм расчета общего процентного риска методом «погашения»:
А) Чистые позиции по долговым обязательствам (ЧПiА(П)) группируем в разрезе сроков до погашения, умножаем на коэффициент риска и суммируем внутри каждого временного интервала в разрезе длинных и коротких позиций.
Определяем чистую позицию временного интервала (сумма чистых длинных взвешенных позиций по интервалу минус сумма чистых коротких взвешенных позиций по интервалу), отражаем результат в разработочной таблице в столбце 6.
Определяем чистую позицию по зоне как разницу между суммой длинных и суммой коротких позиций зоны (см. табл. 18).
Таблица 18 - Разработочная таблица по каждой валюте
| Зона | Временной интервал | Вес риска, % | ЧПiА(П) по каждому обязательству | Ст.3 х ст.4 | Взвешенная ЧП каждого временного интервала |
| 1 месяц и менее | |||||
| От 1 до 3 мес. | 0,2 | ||||
| От 3 до 6 мес. | 0,4 | ||||
| От 6 до 12 мес. | 0,7 | ||||
| Итого длинная (короткая) позиция по зоне | 40% | ||||
| II | От 1 года до 2 лет | 1,25 | |||
| От 2 до 3 лет | 1,75 | ||||
| От 3 до 4 лет | 2,25 | ||||
| Итого длинная (короткая) позиция по зоне | 30% | ||||
| III | От 4 до 5 лет | 2,75 | |||
| … | |||||
| Свыше 20 лет | 6,00 | ||||
| Итого длинная (короткая) позиция по зоне | 30% |
Б)Общий процентный риск по каждой валюте равен :
| 10% минимальной позиции (длинной или короткой) каждого временного интервала | |
| + | |
| минимальная позиция (длинная или короткая) по каждой зоне умноженная на риск по зоне (см. разработочную таблицу ст. 3) ; берем их сумму | |
| + | |
| наименьшие величины чистых позиций двух зон, имеющих противоположные признаки позиций, умноженные на 40% (если признаки противоположны между зонами 1 и 2; 2 и 3); умноженные на 150% (если признаки противоположны между 1 и 3 зонами) | |
| + | |
| Общая величина чистой открытой позиции (т.е. разница между суммой длинных и суммой коротких позиций всех зон) |
В) Общий процентный риск по каждой валюте пересчитываем в белорусские рубли по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату расчета (без учета признака позиции). Суммируем результаты. Данная величина и есть объем общего процентного риска.
Алгоритм расчета общего процентного риска методом «продолжительности»:
1. Для каждого долгового обязательства рассчитываем коэффициент модифицированной дюрации (см. разработочную табл.) по формуле:
| Модифицированная дюрация | = | Дюрация | |||
| + | Доходность до погашения, рассчитанная на основе рыночной стоимости долгового обязательства | (39) | |||
где
| Дюрация | = | ∑ | t + поступление денежных средств за период t | ||
| ( 1 + | Доходность до погашения, рассчитанная на основе рыночной стоимости долгового обязательства )t | (40) | |||
| Рыночная стоимость долгового обязательства | |||||
2. Группируем обязательства по временным интервалам в зависимости от величины коэффициента дюрации.
3. Определяем возможное изменение стоимости каждого обязательства; находим их сумму по каждому интервалу времени (длинные и короткие позиции)
4. Находим чистую позицию по временному интервалу и по зонам.
Разработочная таблица
| Зона | Временной интервал | Возможное изменение уровня процентной ставки | Коэффициент модифицированной дюрации каждого обязательства | Стоимость каждого долгового обязательства | Возможное изменение стоимости каждого обязательства (ст.3хст.4хст.5) | Итого изменение стоимости по каждому интервалу (длинная/короткая позиции) |
| I | 1 мес. и менее | |||||
| От 1 до 3 мес. | ||||||
| От 3 до 6 мес. | ||||||
| От 6 до 12 мес. | ||||||
| Итого по зоне, риск зоны-40% | ||||||
| II | От 1 до 1,9 года | 0,90 | ||||
| От 1,9 до 2,8 года | 0,80 | |||||
| От 2,8 до 3,6 лет | 0,75 | |||||
| Итого по зоне, риск зоны -30% | ||||||
| III | От 3,6 до4,3 года | 0,75 | ||||
| … | … | |||||
| Свыше 20 лет | 0,60 | |||||
| Итого по зоне, риск зоны- 30% |
Общий процентный риск по каждой валюте равен:
| 5% от длинной и короткой позиции каждого временного интервала | |
| + | |
| минимальная позиция (длинная или короткая) по каждой зоне умноженная на риск по зоне ; берем их сумму | |
| + | |
| наименьшие величины чистых позиций двух зон, имеющих противоположные признаки позиций, умноженные на 40% (если признаки противоположны между зонами 1 и 2; 2 и 3); умноженные на 150% (если признаки противоположны между 1 и 3 зонами) | |
| + | |
| Общая величина чистой открытой позиции (т.е. разница между суммой длинных и суммой коротких позиций всех зон) |
Общий процентный риск:
Общий процентный риск по каждой валюте пересчитываем в белорусские рубли по курсу Национального банка Республики Беларусь на дату расчета (без учета признака позиции). Суммируем результаты. Данная величина и есть объем общего процентного риска.