Анализ межбанковских операций
Операции между банками аналогичны операциям между банком и другими его клиентами, например: комиссионно-посреднические операции – конверсионные, открытие и ведение счетов; активные операции – кредитные, лизинговые, депозитные; пассивные операции - депозитные и кредитные; внебалансовые операции – залог ценных бумаг банка, его активов. Наибольшие объемы и соответственно самые крупные риски связаны с кредитно-депозитными операциями банка на межбанковском рынке.
Межбанковский рынок является крупной составной частью рынка ссудных капиталов, на котором в качестве продавцов и покупателей временно свободных финансовых ценностей выступают кредитно-финансовые организации (включая центральный банк). Поскольку контрагентами выступают банки, каждая операция для одной из сторон является пассивной (привлечение средств), для другой - активной (размещение ресурсов).
В сравнении с другими активами (пассивами) банка, как правило, средний размер операций на этом сегменте финансового рынка отличается более крупным размером и отсутствием обеспечения (бланковые кредиты), что непосредственно влияет на общий уровень риска работы банка. Характерной чертой этого рыночного сегмента является скорость заключения сделок (в сравнении с кредитными и депозитными операциями с корпоративными клиентами), ее краткосрочный характер (обычно 1-3 рабочих дня), высокая степень колебаний процентных ставок. Распространены бессрочные межбанковские договора (с правом востребовать в любое время с предварительным уведомлением).
Направления анализа межбанковских операций:
1 Анализ рынка межбанковских кредитов (депозитов), в том числе:
- характера взаимодействия его участников; операций на рынке МБК центрального банка и характер его регулирования;
- виды используемых финансовых инструментов;
- анализ структуры, динамики, волантильности текущих процентных ставок привлечения и размещения денежных средств:
а) путем отслеживания котировочной информации крупнейших на рынке кредиторов, кредитополучателей, дилеров;
б) ретроспективный анализ сделок; оценка взаимосвязи процентных ставок по различным финансовым инструментам; анализ спрэдов (разностей) между ценовыми индикаторами;
- оценка влияния конъюнктуры рынка государственных ценных бумаг и валютного рынка на процентные ставки по краткосрочным и долгосрочным МБК;
- основные виды возникающих рисков.
Следует отметить, что показатели роста межбанковских кредитов (далее по тексту МБК) относят к числу индикаторов кризисных ситуаций, так как ретроспективный анализ кредитных кризисов ряда стран выявил прямую зависимость между прибли жающимся в условиях общего спада или стагнации производства кризиса кредитной системы и ростом величины и уровня МБК. Поэтому анализ рынка МБК важен для банка даже в том случае, если им не проводятся регулярно данные операции.
2 Анализ операций банка на межбанковском рынке:
- пассивных, в том числе операционно-стоимостной и коэффициентный анализ в разрезе валют сделок; по типу контрагента (центральный банк, коммерческие банки); по резидентству; по срокам привлечения средств и другим признакам (см., к примеру, тпаблицу 10.2);
- активных, в том числе операционно-стоимостной и коэффициентный анализ аналогичный как и по пассивным операциям банка; а так же по наличию обеспечения (обеспеченные, в том числе в разрезе способов обеспечения, и необеспеченные операции), активные операции осуществляются банками в приделах лимитов на активные операции с банками контрагентами;
- анализ рисков, в том числе странового, системного, кредитного, ликвидности и др.; анализ движения резервов на покрытие возможных убытков по межбанковским операциям подверженным кредитному риску.
- сравнительный анализ активных и пассивных межбанковских операций по уровню доходности и затратности в разрезе основных направлений использования (работающие, т.е. приносящие доход, и неработающие активы, к примеру для пополнения остатков на корреспондентских счетах, для покрытия неликвидных активов); оценка эффективности размещения временно свободных денежных средств с позиции доходности и оценка эффективности регулирования собственной избыточной ликвидности.
Таблица 10.2 – Анализ структуры и динамики МБК по типу контрагента ОАО «Х-банк»
| Наименование статьи | Национальный банк республики Беларусь | Банки-резиденты | Банки-нерезиденты | Всего МБК | |
| Сумма, млн руб. | 01.01.год Т1 | 87,8 | 998,4 | 2137,2 | 3223,4 |
| 01.01.год Т2 | 1361,7 | 863,0 | 3237,7 | 5462,4 | |
| 01.01.год Т3 | 2245,1 | 24,4 | 12813,6 | 15083,1 | |
| Структура МБК, в % | 01.01.год Т1 | 2,7 | 30,9 | 66,3 | 100,0 |
| 01.01.год Т2 | 24,9 | 15,8 | 59,3 | 100,0 | |
| 01.01.год Т3 | 14,9 | 0,2 | 84,9 | 100,0 | |
| Изменения за период Т2-Т1 (+/-) | в млн руб. | 1273,9 | -135,4 | 1100,5 | 2239,0 |
| в % | 22,2 | -15,2 | -7,03 | - | |
| Изменения за период Т3-Т2 (+/-) | в млн руб. | 883,4 | -838,6 | 9575,9 | 9620,7 |
| в % | -10,0 | -15,6 | 25,7 | - | |
| Показатели динамики за Т2-Т1, в % | Темп роста | 1550,9 | 86,4 | 151,5 | 169,5 |
| Темп прироста | 1450,9 | -13,6 | 51,5 | 69,5 | |
| Показатели динамики за Т3-Т2, в % | Темп роста | 164,9 | 2,83 | 395,8 | 276,1 |
| Темп прироста | 64,9 | -97,2 | 295,8 | 176,1 |