Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины и контроля самостоятельной работы студентов

В качестве средств для текущего контроля успеваемости, промежуточной и итоговой аттестаций могут использоваться:

- написание контрольных работ;

- написание курсовых работ;

- подготовка докладов студентами;

- тесты по итогам освоения нескольких тем (при проведении промежуточной аттестации);

- проведение экзаменационного зачета и экзамена по итогам аттестации студента.

Контрольные вопросы:

2. Понятие финансов.

3. Функции и особенности финансов.

4. Финансовая система РФ.

5. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований.

6. Конституционные основы финансовой деятельности РФ.

7. Субъекты финансового права.

8. Место финансового права в системе российского права.

9. Понятие финансового права, его предмет и метод.

10. Источники финансового права.

11. Финансовые правоотношения и их классификация.

12. Понятие финансового контроля. Его виды, формы и методы.

13. Аудит как вид финансового контроля.

14. Бюджет как правовая и экономическая категория.

15. Раскройте понятие консолидированного бюджета. Является ли он правовым актом? Каково его назначение. Поясните на конкретных примерах его структуру.

16. Бюджетное право. Раскройте предмет и метод правового регулирования.

17. Источники бюджетного права. Определите соотношение источников бюджетного права и бюджетного законодательства РФ. Раскройте структуру бюджетного законодательства.

18. Назовите бюджетные полномочия субъекта РФ, относящиеся к бюджету субъекта РФ и бюджетные полномочия субъекта РФ, относящиеся к местным бюджетам.

19. Определите бюджетные полномочия муниципальных образований. Что составляет правовую основу бюджетных полномочий муниципальных образований.

20. Раскройте понятие бюджетного устройства Российской Федерации.

21. Назовите понятие бюджетной системы РФ, и определите ее структуру. Раскройте принципы бюджетной системы РФ.

22. Какое место занимают бюджеты государственных внебюджетных фондов в бюджетной системе РФ.

23. Назовите порядок составления, рассмотрения и утверждения бюджетов государственных внебюджетных фондов.

24. Какие признаки самостоятельности бюджетов закреплены в БК РФ.

25. Дайте понятие бюджетной классификации в соответствии с действующим законодательством. Каким нормативным правовым актом регламентируется понятие и состав бюджетной классификации.

26. Раскройте понятие доходов бюджета и назовите их виды.

27. Чем отличаются налоговые доходы бюджета от неналоговых доходов бюджета.

28. Что понимает законодатель под собственными доходами бюджета. Каков их состав.

29. Раскройте понятие расходов бюджета и назовите их виды.

30. Определите расходные обязательства РФ и субъектов РФ: понятие, основания возникновения, источники их финансирования.

31. Что понимают под реестром расходных обязательств.

32. Что такое бюджетный дефицит и каковы источники его покрытия.

33. Раскройте правовой статус Резервного фонда и Фонда национального благосостояния. Каков порядок управления средствами этих фондов.

34. Назовите формы межбюджетных трансфертов, предоставляемых из федерального бюджета бюджетам субъектов РФ. Назовите условия их предоставления.

35. Определите правовой статус Федерального фонда финансовой поддержки субъектов РФ. Раскройте порядок его формирования и использования.

36. Что признается нарушением бюджетного законодательства Российской Федерации.

37. Назовите меры, применяемые к нарушителям бюджетного законодательства.

38. Определите полномочия федеральных органов исполнительной власти в области применения мер принуждения за нарушение бюджетного законодательства РФ.

39. Какие меры принуждения применяются за нецелевое использование бюджетных средств.

40. Дайте понятие бюджетного процесса.

41. Назовите принципы бюджетного процесса в Российской Федерации.

42. Какие стадии бюджетного процесса закреплены российским законодательством.

43. Дайте определение бюджетной классификации на основе действующего законодательства. Какова роль и цели использования бюджетной классификации.

44. Назовите полномочия Президента РФ в бюджетном процессе.

45. Какова роль и полномочия Правительства РФ, высшего исполнительного органа государственной власти субъекта РФ, местной администрации муниципального образования в бюджетном процессе.

46. Как разграничена компетенция между представительными и исполнительными органами государственной власти и местного самоуправления в бюджетном процессе РФ?

47. Каковы полномочия Счетной палаты РФ в бюджетном процессе?

48. Какие документы и материалы представляются одновременно с проектом бюджета? В какой орган представляются эти документы?

49. Какова роль Согласительной комиссии на стадии рассмотрения и утверждения проекта федеральном бюджета.

50. Раскройте стадию исполнения бюджетов.

51. Каков порядок составления бюджетной отчетности.

52. Раскройте внешнюю проверку годового отчета об исполнении федерального бюджета.

53. Какой орган готовит заключение на годовой отчет об исполнении федерального бюджета?

54. Каковы последствия отклонения федерального закона об исполнении федерального бюджета?

55. Назовите правовые основы финансовой деятельности организаций.

56. Понятие налога и сбора. Их функции и принципы установления.

57. Система налогов и сборов: понятие, основания их классификации.

58. Понятие налогового права, его предмет и метод.

59. Источники налогового права.

60. Налоговые правоотношения: особенности и классификация.

61. Формы вины в налоговых правонарушениях. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

62. Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к ответственности за налоговое правонарушение.

63. Понятие государственного и муниципального кредита.

64. Понятие государственного и муниципального долга, виды и формы.

65. Правовые основы государственных и муниципальных расходов.

66. Банковская система РФ: понятие, состав, структура.

67. Назовите полномочия Банка России в финансовой сфере.

68. Понятие денежной системы РФ.

69. Правовые основы и принципы организации денежного обращения.

70. Правила оборота наличных денег.

71. Организация безналичного оборота.

72. Понятие валюты, валютных ценностей, валютных операций.

73. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля.

74. Органы и агенты валютного контроля.

Темы курсовых работ:

1. Финансовая деятельность государства — сфера финансово-правового регулирования.

2. Место финансового права в системе российского права.

3. Метод финансово-правового регулирования.

4. Финансово-правовые нормы.

5. Система финансового права.

6. Субъекты финансовых правоотношений.

7. Финансово-правовое положение Минфина РФ.

8. Юридические факты в финансовом праве.

9. Финансово-правовые санкции.

10. Формы и методы финансового контроля.

11. Бюджетная система РФ.

12. Правовой режим структурных частей самостоятельного бюджета.

13. Порядок распределения доходов между бюджетами РФ.

14. Правовые основы финансовой помощи.

15. Финансово-правовое регулирование деятельности по составлению бюджетов.

16. Финансово-правовое регулирование деятельности по рассмотрению и утверждению бюджетов.

17. Кассовое исполнение бюджетов.

18. Правовое регулирование деятельности по составлению, рассмотрению и утверждению отчетов об исполнении бюджетов.

19. Общие условия установления налогов и сборов.

20. Элементы налогообложения.

21. Налогоплательщики — субъекты налоговых правоотношений.

22. Особенности правового положения налоговых агентов.

23. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

24. Налоговая ответственность за налоговые правонарушения.

25. Налог на доходы физических лиц.

26. Налог на имущество физических лиц.

27. Налог на прибыль организаций.

28. Налог на добавленную стоимость.

29. Акцизы.

30. Специальные налоговые режимы.

31. Финансово-правовое регулирование государственных заимствований субъектов РФ.

32. Финансово-правовое регулирование муниципальных заимствований .

33. Финансово-правовое регулирование государственных гарантий в РФ.

34. Сметно-бюджетное финансирование.

35. Правовой статус Центрального банка РФ.

36. Финансово-правовое регулирование оборота наличных денег в РФ.

37. Финансово-правовые основы безналичного оборота.

38. Порядок ведения кассовых операций в РФ.

39. Финансово-правовые основы валютного регулирования.

40. Финансово-правовое регулирование валютных операций.

41. Правовое регулирований операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями.

Эссе:

1. Предмет и метод финансового права.

2. Источники финансового права.

3. Российская Федерация — субъект финансового права.

4. Финансово-правовое положение муниципальных образований.

5. Финансово-правовое положение Банка России.

6. Унитарные предприятия — субъекты финансового права.

7. Способы обеспечения исполнения финансово-правовых обязанностей субъектами правоотношений.

8. Финансовый контроль как сфера финансово-правового регулирования.

9.Бюджетное устройство Российской Федерации.

10.Финансово-правовое регулирование межбюджетных отношений в Российской Федерации.

11. Бюджетно-правовой статус субъекта Российской Федерации.

12. Бюджетно-правовой статус муниципального образования.

13. Финансово-правовые основы бюджетного процесса в РФ.

14. Финансово-правовое регулирование исполнения бюджетов.

15. Правовые основы внебюджетных фондов как института финансового права.

16. Налоговые органы — субъекты налогового права.

17. Налогово-правовой статус юридических лиц.

18. Налогово-правовой статус физических лиц.

19. Исполнение налоговой обязанности налогоплательщиком.

20. Налоговые правонарушения.

21. Налоговый контроль в Российской Федерации.

22. Порядок взимания косвенных налогов в РФ.

23. Порядок взимания таможенных платежей.

24. Финансово-правовое регулирование неналоговых доходов.

25. Финансово-правовое регулирование долговых обязательств РФ.

26. Финансово-правовое регулирование государственного кредита.

27. Государственные ценные бумаги — финансово-правовой режим.

28. Финансово-правовое регулирование отношений по предоставлению и использованию бюджетных средств на возвратной основе.

29. Порядок финансирования федеральных программ.

30. Основы финансово-правового регулирования денежного обращения.

31. Финансово-правовой режим драгоценных металлов и драгоценных камней в Российской Федерации.

32. Правовые основы валютного контроля.

Контрольные работы (для студентов заочной формы обучения):

Контрольная работа должна активизировать самостоятельное изучение студентом курса финансового права и проверить его способность применять полученные знания к решению конкретных правовых вопросов.

Контрольная работа должна содержать четкие, последовательные, аргументированные ответы на вопросы.

Пересказ материала, заведомо не имеющего отношения к теме задания, не нужен. Основную часть использованных материалов должны составлять литература, нормативные акты и судебная практика непосредственно по финансовому праву. В то же время допускается наличие материала смежных с финансовым правом отраслей.

Работа будет зачтена при условии изучения студентами и наличия в контрольной работе ссылок на соответствующие нормы права, разъяснения органов исполнительной власти и материалы судебной практики.

Объем контрольной работы – 7-8 страниц. Работа должна быть аккуратно оформлена в машинописном виде (шрифт – Times New Roman, 14 кегль, полуторный интервал, текст выровнен по ширине, отступ в абзаце – 1,5 см.), без грамматических и стилистических ошибок. В конце следует привести список использованной литературы, поставить подпись и дату. Необходимо оформить титульный лист с указанием кафедры и дисциплины, номера варианта, должности и ФИО преподавателя, а также института, курса, группы и ФИО студента.

Сроки представления работы указаны в соответствующем учебном плане.

При выполнении работы следует пользоваться учебником «Финансовое право» под ред. Е.Ю. Грачевой, 2011 г., иной литературой, рекомендованной на установочных лекциях, а также нормативными правовыми актами в действующей редакции. Работа, выполненная на основе устаревших положений законодательства, не может быть зачтена и будет возвращена студенту для доработки.

Вариант I

(для студентов, чьи фамилии начинаются с букв А-И)

Задание 1

Бюджетное учреждение «А» сдало в аренду принадлежащее ему на праве хозяйственного ведения помещение ОАО «Б», не получив соответствующего разрешения собственника данного помещения.

Оцените правовые последствия действий бюджетного учреждения.

Задание 2

По результатам камеральной налоговой проверки было принято решение об отказе в возмещении организации «А» налога на добавленную стоимость. Налогоплательщик, минуя вышестоящий налоговый орган, обжаловал данное решение в арбитражном суде.

Вправе ли арбитражный суд принять к рассмотрению заявление налогоплательщика? Обоснуйте свой ответ ссылками на налоговое законодательство, разъяснения органов исполнительной власти и судебную практику.

Вариант II

(для студентов, чьи фамилии начинаются с букв К-П)

Задание 1

Назовите доходную базу федерального бюджета РФ на текущий финансовый год и плановый период.

Задание 2

По результатам выездной налоговой проверки было принято решение о привлечении организации «А» к налоговой ответственности. Налогоплательщик обжаловал указанное решение в вышестоящем налоговом органе по истечении 6 месяцев со дня вступления его в силу и лишь по трем из пяти эпизодов доначисления налогов. Вышестоящим налоговым органом было отказано в удовлетворении требований налогоплательщика. Организация «А» обратилась с заявлением в арбитражный суд, в котором обжаловала уже все эпизоды доначисления налогов.

Вправе ли суд принять данное заявление к рассмотрению с учетом того, что налогоплательщиком не были соблюдены сроки, указанные в п. 4 ст. 198 АПК РФ? Вне зависимости от ответа на предыдущий вопрос определите, вправе ли налогоплательщик оспаривать в суде эпизоды, которые не были обжалованы им ранее в обязательном досудебном порядке? Обоснуйте свой ответ ссылками на налоговое законодательство, разъяснения органов исполнительной власти и судебную практику.

Вариант III

(для студентов, чьи фамилии начинаются с букв Р-Я)

Задание 1

В связи со служебной необходимостью, бюджетным учреждением была произведена оплата расходов за счет наличных денежных средств, полученных по иной статье расходов. Позднее, расходы по данной статье были восстановлены внесением в кассу денежных средств, списанных со статьи по которой первоначально следовало произвести расход. В связи с этим по итогам финансового года ни по одной из указанных статей не произошло перерасхода денежных средств, а все выплаты были произведены в пределах доведенных до бюджетного учреждения лимитов бюджетных обязательств.

Оцените правовые последствия действий бюджетного учреждения.

Задание 2

Основываясь на анализе положений Налогового кодекса РФ, разъяснений органов исполнительной власти и судебной практики, определите, вправе ли вышестоящий налоговый орган:

– оставить жалобу налогоплательщика без рассмотрения?

– обязать нижестоящий налоговый орган принять новое решение?

– принять решение, ухудшающее положение налогоплательщика (доначислить суммы недоимок, пени, штрафа)?