Оценка кредитоспособности предприятия
Кроме перспектив инвестиционного проекта важным моментом для банка для принятия решения о финансировании является оценка кредитоспособности предприятия для снижения кредитных рисков.
В самом простом случае методику оценки кредитоспособности можно представить в следующем виде.
Вначале выбираются показатели, участвующие в оценки кредитоспособности, и их важность (удельный вес). Определяется класс кредитоспособности для каждого показателя по заранее установленным диапазонам (табл.24).
Таблица 24
Классы кредитоспособности по отдельным показателям
| Показатели (коэффициенты) | Классы | Удельный вес αi | Рейтинг αi * Ki | ||
| K = 1 | K = 2 | K = 3 | |||
| Абсолютной ликвидности | Более 0,2 | От 0,15 до 0,2 | Менее 0,15 | α1 | α1 * K1 |
| Промежуточной ликвидности | Более 0,8 | От 0, 5 до 0,8 | Менее 0,5 | α2 | α2 * K2 |
| Общей (текущей) ликвидности | Более 2 | От 1 до 2 | Менее 1 | α3 | α 3 * K3 |
| Финансовой независимости | Более 0,6 | От 0, 5 до 0,6 | Менее 0,5 | α4 | α 4 * K4 |
На основе полученных классов по отдельным показателям рассчитывается рейтинг кредитоспособности в баллах, а также общий рейтинг как сумма:
(11.9.1)
где Р – рейтинг кредитоспособности;
n – количество показателей, участвующих в оценке (в таблице выше n=4);
αi - важность (удельный вес) i-го показателя (в процентах от 1 до 100);
Ki – класс i-го показателя (от 1 до 3).
По результатам расчета рейтинга в балах делают вывод о возможности выдачи кредита:
100 -150 баллов – кредит выдают без обеспечения;
151 – 250 баллов – кредит выдают с обеспечением;
251 балл и выше - кредит не выдают.
На практике банки усложняют данную методику, вводят в расчеты рейтинга множество разных дополнительных показателей. Бальные оценки кредитоспособности в банках получили название скоринговых моделей оценки кредитоспособности.
Литература
- Алексеева А.И., Васильев Ю.В., Малеева А.В., Ушвицкий Л.И. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебное пособие /А.И.Алексеева, Ю.В.Васильев, А.В., Малеева, Л.И.Ушвицкий. - М.: Финансы и статистика, 2006. - 672с.
- Башева А.В., Фирсов М.В. Анализ финансовой отчетности: Учебное пособие./ А.В. Башева, М.В. Фирсов. – Н.Новгород: Нижегород. гос. архит.-строит. ун-т, 2013. – 105 с.
- Бушуева Н.В. Анализ финансового состояния субъектов малого бизнеса // Деньги кредит. - 2012. - №8.
- Ильин, А.И. Планирование на предприятии / А.И. Ильин. – М.: Новое знание, 2003.
- Климова Н.В. Экономический анализ / Климова Н.В. – М.: Питер, 2008.
- Колосова Т.В., Башева А.В., Умярова Ю.А., Хавин Д.В., Комплексный экономический анализ финансовой деятельности: Учебное пособие/ Т.В. Колосова, А.В. Башева, Ю.А. Умярова, Д.В. Хавин – Н.Новгород: Нижегород. гос. архит.- строит. ун-т, 2005. – 120 с.
- Косолапова М.В., Свободин В.А. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник/ М.В. Косолапова, В.А. Свободин. – М.: Дашков и К, 2014
- Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие / Г.В. Савицкая. — 7-е изд., испр. — М.: Новое знание, 2002. — 704 с.
- Толпегина Ольга, Толпегина Наталья. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. В 2 частях. Часть 1 и 2. Учебник и практикум / Ольга Толпегина, Наталья Толпегина. – М.: Юрайт, 2016
- Экономический анализ: Учебник / Г.В. Савицкая. - 14-e изд., перераб. и доп. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2013. - 649 с
Содержание
Глава 9. Анализ инвестиционной деятельности и использования капитала……..………3
9.1. Организация и механизмы инвестиционной деятельности………………….………………3
9.2. Инвестиционное проектирование……………………………………………………………..4
9.3. Анализ инвестиционных рисков………………………………………………………………6
9.4. Анализ организации воспроизводственного инвестиционного процесса на предприятиях…………………………………………………………......................................... 11
9.5. Анализ цены и структуры капитала……………………………………………………… .13
Глава 10. Анализ финансовых результатов деятельности предприятия…………..…….14
10.1. Задачи анализа финансовых результатов………………………………………………...14
10.2. Анализ состава и динамики балансовой прибыли…………………………………….. 15
10.3. Анализ финансовых результатов от реализации продукции, работ и услуг………. 18
10.4. Анализ внереализационных финансовых результатов…………………………………. 23
10.5. Анализ рентабельности предприятия……………………………………………………. 25
10.6. Бюджетирование в системе анализа хозяйственной деятельности……………………. 28
10.7. Финансовое планирование……………………………………………………………… 39
10.8. Контроль деятельности предприятия, анализ выполнения финансовых планов………42
Глава 11. Анализ финансового состояния предприятия………………………………… 45
11.1. Понятие, значение и задачи анализа финансового состояния предприятия 45
11.2. Анализ финансовой структуры баланса…………………………………………………. 47
11.3. Анализ платежеспособности и ликвидности………………………………………………52
11.4. Анализ финансовой устойчивости………………………………………………………….60
11.5. Анализ деловой активности (оборачиваемости активов)………………………………....63
11.6. Анализ рентабельности……………………………………………………………………..65
11.7. Анализ рыночной активности………………………………………………………………67
11.8. Оценка финансового состояния с целью определения возможного банкротства и масштабов кризисного состояния…………….…………………………………………………..68
11.9. Оценка кредитоспособности организации……………………………………….………..70
Литература……………………………………………………………………………..…………..73