Виды перестраховочных договоров

Перестраховочные договоры делятся на две основные группы:

• пропорциональное перестрахование (ПП);

• непропорциональное перестрахование (НПП).

Основные виды договоров пропорционального перестрахования:

• квотный или долевой;

• эксцедентный или лимитный;

• квотно-эксцедентный или смешанный.

Кроме этих видов договоров иногда применяются их модификации, которые используются в зависимости от поставленных целей. К ним относятся: открытый ковер, почтовый ковер; первоочередные, или приоритетные, передачи и др.

Наиболее простой вид пропорционального перестрахования - договор квотный, или долевой. Согласно его условиям перестрахователь передает в перестрахование в согласованной с перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по определенному виду страхования или группе смежных перестрахований. В этой же доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия (страховой взнос), а он возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им при наступлении страхового случая страховые убытки. Таким образом, при квотном договоре цессионарий полностью разделяет убытки цедента в определенной доле. Основным недостатком квотного перестрахования является необходимость перестрахования всех, даже небольших рисов, не представляющих для страховщика опасности.

В механизме перестрахования по эксцедентному договору определяющим фактором является «собственное удержание»., которое представляет собой определенный уровень удержания страховой суммы в пределах которой перестрахователь удерживает на своей ответственности только определенную часть страхуемых рисков, а остальное передает страховщику. Максимум собственного участия страховщика в покрытии возможного ущерба называется эксцедентом. Процент перестрахования - это отношение доли участия перестраховщика к страховой сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов между перестрахователем и перестраховщиком по перестраховочным платежам и страховой выплате.

Договор эксцедентного страхователя является для страхователя более выгодным по сравнению с квотным, так как обеспечивает максимальное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на собственном риске перестрахователя.

Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой сочетание двух перечисленных видов. Портфель данного вида страхования престраховывается квотно, а сумма страхования рисков сверх установленной квоты подлежит перестрахованию на принципах эксцедентного договора.

Непропорциональное перестрахование базируется на разделении ответственности перестархователя и перестраховщика по убытку. В непропорциональном страховании отсутствует прямая зависимость структуры договора от страховой суммы. Платой за предоставленное покрытие ущерба является определенная часть страхового взноса, она определяется в соответствии с долей убытка. Назначение непропорционального перестрахования - обеспечение гарантии платежеспособности страховщика по принятым рискам при крупном убытке. Перестрахователь сам оплачивает все убытки до согласованного в договоре уровня, превышение подлежит оплате перестраховщиком, для которого устанавливается верхняя граница ответственности. Лимит ответственности перестрахователя называются удержанием в убытке, либо приоритетом, либо франшизой.

Непропорциональное перестрахование представлено двумя видами договоров: эксцедента убытка и эксцедента убыточности.

Договор эксцедента убытка служит для защиты страховых организаций от крупных (катастрофических) убытков. По его условиям перестрахование вступает в силу только тогда, когда окончательная сумма убытка по застрахованному риску превысит обусловленную в договоре страховую сумму. В то же время ответственность перестраховщиков сверх этой суммы также ограничивается определенным лимитом. Договор эксцедента убыточности, или «стоп лосе» (stop loss), предназначен для защиты убыточности страховой компании, если она превысит обусловленный в договоре процент, или размер. Убыточность, сверх которой действует договор, обычно устанавливается с таким расчетом, чтобы перестрахователь не мог извлечь финансовую выгоду из приходящейся на его долю ответственности, то есть цель договора - не гарантия прибыли перестрахователю, а только защита его от дополнительных или чрезвычайных потерь. Лимиты ответственности перестраховщиков по договору эксцедента убыточности устанавливаются в пределах определенного процента убыточности.

Договор эксцедента убыточности предназначен для защиты убыточности страховой компании, если она превысит обусловленный в договоре процент, или размер. Убыточность, сверх которой действует договор, обычно устанавливается с таким расчетом, чтобы перестрахователь не мог извлечь финансовую выгоду из приходящейся на его долю ответственности, т. е. цель договора - не гарантия прибыли «перестрахователю», а только защита его от дополнительных или чрезвычайных потерь. Лимиты ответственности перестраховщиков по договору эксцедента убыточности устанавливаются в пределах определенного процента убыточности.

Кроме основных, базисных договоров эксцедента убытка и эксцедента убыточности в страховой практике встречается ряд других видов, которые

представляют собой, как правило, видоизмененные или комбинированные формы основных договоров: «действующий ковер», «катастрофический ковер», «перестрахование наибольших требований».

Активное перестрахование заключается в передаче, пассивное - в приеме риска. На практике активное и пассивное перестрахование часто проводится одним и тем же страховым обществом одновременно, то есть оно выступает в трех лицах: страховщика, перестрахователя и перестраховщика, в зависимости от видов страхования. Интерес, переданный в перестрахование, в международной практике носит название алимента, а полученный - контралимента.

Таким образом, перестрахование - вторичное перераспределение риска, система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик принимая на страхование риски, часть ответственности по ним исходя из своих финансовых возможностей передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля договоров страхования, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

С целью организации перестрахования компании создают страховые пулы и перестраховочные пулы.

Формы перестрахования

По форме передачи рисков в перестрахование и оформления правовых взаимоотношений страховщика и перестрахователя перестраховочные операции подразделяются на факультативные (необязательные), облигаторные (обязательные), и факультативно-облигаторные и пуловые.

Характерными чертами факультативного перестрахования являются:

1) полная свобода потенциальных сторон договора в отношении его заключения и условий, отсутствие взаимных юридических обязательств между сторонами как по передаче, так и по приему рисков в перестрахование;

2) индивидуальный отбор рисков и объектов перестрахования - перестрахован может быть не весь договор прямого страхования, лишь отдельные страховые риски, виды ответственности, объекты;

3) разовый, непостоянный характер отношений между контрагентами;

4) заключение отдельного договора при перестраховании каждого риска (договора прямого страхования).

Факультативное перестрахование дает возможность перестраховщикам получить полную информацию о принимаемом на перестрахование объекте и степени страхового риска, корректировать в каждом случае условия договора, но им сложнее сформировать стабильный страховой портфель.

Преимуществами данной формы для цедента является возможность прибегать к перестрахованию, только когда оно действительно необходимо для формирования сбалансированного страхового портфеля и обеспечения своей финансовой устойчивости.

Небольшим страховым организациям факультативное перестрахование позволяет заключать договоры страхования в отношении сложных (с точки зрения оценки страхового риска) объектов с высокими страховыми суммами, используя возможности перестраховщика оценить риск и перестраховать договор. Поскольку и перестраховщики могут отказать в перестраховании, у страховщика при заключении договора страхования нет гарантии того, что они его смогут перестраховать на приемлемых условиях и достаточно быстро. Еще одним недостатком факультативного перестрахования являются достаточно высокие расходы на заключение данных договоров. Цедент вынужден предоставлять перестраховщикам при проведении таких операций достаточно полную информацию о заключенных договорах страхования, подлежащих перестрахованию, что может привести к получению конкурентами сведений, составляющих коммерческую тайну перестрахователя.

Суть облигаторного (договорного) перестрахования состоит в том, что перестрахователь обязан передавать в оговоренном размере страховщику свои обязательства по всем тем договорам страхования, которые соответствуют условиям заключенного договора перестрахования. Перестраховщик несет обязанность принимать в перестрахование все предложенные ему обязательства цедента, соответствующие условиям заключенного договора перестрахования. Таким образом, в отличие от факультативного перестрахования, договорные отношения между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный характер. Преимущества данной формы состоят в следующем. Страховщик получает гарантию того, что все заключенные им договоры страхования, соответствующие условиям соглашения с перестраховщиком, будут автоматически перестрахованы. Исключается риск неперестрахования обязательств страховщика, а также отпадает необходимость каждый раз искать перестраховщика и согласовывать с ним условия договора. Пролонгирование договора перестрахования на новый срок происходит автоматически, если ни одна из сторон не заявит о желании расторгнуть его. Все это приводит к снижению накладных расходов по перестрахованию, к отсутствию необходимости предоставлять перестраховщику подробную информацию о каждом заключаемом договоре страхования, что способствует сохранению коммерческой тайны страховщика. Перестраховщику облигаторное перестрахование дает гарантию постоянных связей с цедентами, а следовательно, наличия в портфеле достаточно больщого числа перестрахованных договоров, что расширяет масштаб его бизнеса.

Факультативно-облигаторная форма перестрахования обеспечивает страхователю свободу решений: какие и в каком размере он может передавать риски перестраховщику. Страховщик обязан принять предлагаемые риски или их доли на заранее оговоренных условиях.

Перестрахование может заключаться в форме пула - взаимного перестрахования. Страховые организации выступают в качестве цедентов и одновременно цессионеров. Передавая в пул часть своих рисков и выступая одновременно в качестве перестраховщика риска рисков пула, страховая организация обеспечивает себе постоянную перестраховочную защиту и компенсирует затраты на перестрахование своих рисков.

Контрольные вопросы

1. Раскройте сущность перестрахования?

2. Перечислите и охарактеризуйте основные формы договоров перестрахования.

3. В чем состоит отличие договоров перестрахования пропорционального вида от договоров перестрахования непропорционального вида?

4. Перечислите характерные черты факультативногоперестрахования.

5. Раскройте суть облигаторного (договорного) перестрахования.