Структура капитала банка
Структура капитала банка
На размер и структуру капитала влияют следующие факторы:
· Приток средств из внутренних и внешних источников
· Использование собственных средств
Источники собственного капитала банка
· Уставной капитал
· Добавочный капитал
· Фонды банка
· Нераспределённая прибыль отчётного года и прошлых лет
Базой является уставной капитал банка – величина, зарегистрированная в соответствии с установленным Банком России минимально необходимым размером каптала для вновь создаваемых банков.
В дальнейшем эта величина может пересматриваться по решению его собственников, акционеро
Фонды коммерческого банка
Образуются из прибыли в порядке, установленном учредительными документами банка с учётом требований действующего законодательства в или пайщиков.
Для акционерных банков он составляется из номинальной стоимости их акций, а для банков в форме общества с ограниченной ответственностью – из номинальной стоимости долей их учредителей
Добавочный капитал включает в себя:
· Прирост стоимости имущества при его переоценке
· Эмиссионный доход, т.е разницу между ценой размещения акций и их номинальной стоимость
· Стоимость имущества, безвозмездно полученного банком в собственность от организаций и физических лиц
К их числу относят:
· Резервный фонд
· Фонды специального назначения
· Фонды накопления и т.д.
Решение задач
Формулы
S=P(1+in)
S*=P*(1+i)*n
Годовая эффективность вклада
iPn/100= P*[(1+j/m/100)^n-1] для n=1, где
i- эффективная годовая ставка
P- первоначальная сумма вклада
j - Ставка сложных процентов
m -сколько раз проценты начисляются за год
N-общее количество периодов начисления процентов
i=[(1+j/m/100)^N-1]*100
05.03.2013 г. Лекция
Структура капитала банка
Фонды специального назначения
Ø Создаются из чистой прибыли
Ø Являются источниками материального поощрения и соц обеспечения работника банка
Ø Порядок их образования и расходования опрежедённом банком в положении о фондах
Фонды накопления
Ø Представляют собой нераспределённую прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, других обязательных платежей, отчисления в резервный фонд, фонды специального назначения и выплаты дивидендов по привилегированным акциям
Ø Они как правило не уменьшаются, происходит лишь изменение формы их существования
| Собственные ресурсы |
| основной |
| дополнительный |
| Величина изменяемая в зависимости от изменения стоимости |
| Постоянная (неизменяемая по стоимости) часть капитала которая может быть использован на покрытие люых избытков |
Собсвенные ресурсы к(капитал)
Основной Дополнительный
Акции и паи прирост стоимости имущества за счёт переоценки
Эмисионный доход
Часть фондов и часть прибыли отч года фонды банка
Структура капитала банка
Основные источники увеличения капитала банка
Ø Выпуск акции при акционерной форме организации банка
Ø Дополнительные взносы пайщиков при паевой форме организации банка
Ø Субординированные долги (кредит , полученный банком в валюте РФ на срок менее 5 лет)
Достаточность капитала – относительный показатель, характеризующий деятельность банка с точки зрения его устойчивости при возникновении различных рисков по активным операциям банка
Привлечённые средства клиентов и других кредитных организаций составляют второй, значительно превосходящий по размерам капитал источник формирования ресурсов бака
Размер и структура привлеченных средств банка зависит от:
Ø Специализация банка
Ø Конъектуры банковского рынка
Ø Макроэкономической ситуации
Ø Регулирующей политики ЦБ
| Привлечённые средства |
| Юр лица |
| Физ лица |
| Депозиты до востребования |
| Срочные вклады |
| Вклады до востребования |
| Срочные депозиты |
Привлечённые средства
Ø Выпуск долговых обязательств облигаций, векселя
Ø Межбанковский кредит
Ø Кредиты ЦБ
Ø Другие кредиты
Недепозитные источники
3 ) Эпоха классического золотого стандарта (1815-1914)
· Национальные валюты имели строго установленное золотое содержание
· Жесткое поддержание соотношения золота и количества денег в обращении
· Допускался экспорт и импорт золота, которое использовалось при международных расчетах
4)Первая мировая война, послевоенные годы (1914-1922)
Государства участники войны увеличили выпуск необеспеченных денег для покрытия военных расходов. В результате этого контроль над денежной сферой был полностью потерян. Все основные валюты обесценились.
В 1923 году инфляция в Германии составляла 3 250 000% • месяц.
I 4) Генуэзская валютная система, золотослитковый стандарт (1922-1944)
· Сохранение в США классического золотого стандарта: обмен долларов на золото
· Британские фунты и другие валюты обменивались на золото в виде слитков
· В Европе и Великобритании отсутствует хождение золотых монет
· Великобритания и другие страны гасят свои валюты не только долларами, но и золотом
· Новым элементом валютной системы стало валютное регулирование
5) Бреттон-Вудская система, золотодевизный стандарт( 1944-1971
Введен золотодевизный стандарт, основанный на золоте и двух резервных валютах $ и £ Официально установленные фиксированные паритеты валют к который конвертировался в золото по фиксированному курсу $ 1 = 0,88571 г золота ($ 35 за тройскую унцию) Обеспечение конвертируемости двух резервных валют а золото Созданы МВФ и МБРР
6) Смитсоновское соглашение (декабрь 1971 - февраль 1973)
Соглашение обязало страны поддерживать фиксированные курсы валют. Сами валюты ничем не обеспечивались
Цена унции золота 215 долларов.
7) Ямайская валютная система: (1973 - настоящее время)
Официально отменен золотой стандарт и золотые паритеты
Зафиксирована демонетизация золота Введена система СДР (SDR)
Резервные валюты $, £t швейцарский франк, японская иена, марка ФРГ, французский франк Установлен режим свободно плавающих валютных курсов
Гос-ва могут самостоятельно определять режим формирования валютного курса
1944 год цена золота $35 за тройскую унцию (31,1 г)
1973 год цена золота $125
2012 год цена золота $1800
· Полноценные деньги- это монеты,номинальная стоимость которых соответствует содержанию металла, в нихвходящего.
· Неполноценные деньги - представителиполноценных денег в обращении
Кредитные деньги
· Выпускаются банками в процессе кредитования
· производства и товарооборота
· Виды: вексель, банкнота, чек, электронные деньги
· Вексель - письменное обязательство должника об уплате указанной в нем суммы денег через определенный срок
· Банкнота - выпускается Центральным эмиссионным банком
· Чек - письменное обязательство, приказ владельца текущего счета банку о выплате определенной суммы денег чекодержателю или о перечислении ее на счет получателя.
Идеальные деньги - используются вфункции денег как меры стоимости, масштаба цен, служат для целей ценообразования
Реальные деньги - используются во всехостальных функциях
Функции денег:
· Мера стоимости
· Средство платежа
· Средство обращения
· Средство накопления
· Мировые деньги
· Мера стоимости
· Деньги измеряют цены товаров, они являются посредниками в обмене
· Масштаб цен – это определение весовое количество серебра и золота, принятое в данной стране за денежную единицу
· Сейчас используется показатель – паритет покупательной способности
Средство обращения
Деньги опосредует обмен товара на товар в соответствии со схемой товарного обращения Т-Д-Т
Средство платежа
Деньги используют при регистрации долгов и уплаты
Продажа товара в кредит означает возникновение долга но в денежном выражении
Средство накопления
В эпоху золотого стандарта деньги были мерилом богатства
Сейчас накопление бумажных денежных знаков не означает сбережение и стоимости
Мировые деньги
Деньги которые используются на мировом рынке и служат всеобщим платёжным средством
Доллар США, евро , СДР
Виды современных денег, исходя из носителя
· Бумажные
· Запись по счёту (депозитные)
· Виртуальные (электронные)
Механизм цен
· Процесс согласования взаимных целей членов общества, движимый предпринимательским стремлением к получению прибыли, который приводит к формированию рыночной цены товара
· Итог – появление цен на товары ы результате взаимодействия спроса и имеющегося количества товара
Лекция 19.03.2013