Тема 1. Сущность, функции и виды денег
Кафедра финансов и экономического анализа
ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И КРЕДИТ
УЧЕБНОН ПОСОБИЕ
ДЛЯ СТУДЕНТОВ ФАКУЛЬТЕТА СПЕЦИАЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ПО СПЕЦИАЛЬНОСТЯМ:
120714 – ЗЕМЕЛЬНО-ИМУЩЕСТВЕННЫЕ ОТНОШЕНИЯ;
ЭКОНОМИКА И БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ (ПО ОТРАСЛЯМ)
Белгород - 2012
УДК 336.7(075.8)
ББК 68.26я73
Ф59
Коструб Е.А
Финансы и кредит: учебное пособие для студентов факультета специального профессионального образования по специальностям 120714 - Земельно-имущественные отношения, 080114 – Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям).- Белгород, 2012. - Изд. - во Белгородской ГСХА. - 102
Рассмотрены
Рецензент - к.э.н., доцент Петрюк Н.Н.
© Белгородская государственная сельскохозяйственная академия, 2011
Введение
Финансы и кредит сегодня в России едва ли не самая динамичная сфера знаний. Овладение современными знаниями, в том числе такими экономическими категориями, как финансы, деньги и денежное обращение, кредит и банки, финансовый рынок, рынок страхования и др., открывает перспективу для активной творческой и деловой жизни, достижения личного и общественного благополучия.
С учетом этого в кратком курсе лекций представлен материал по всем важным вопросам дисциплины. Цель данного курса — дать студентам конкретный материал в виде краткого изложения лекционного материала и тестов для подготовки к экзамену. Главной задачей курса является воспитание у студентов способностей восприятия новаций, понимания множественности возможных и необходимости поиска оптимальных решений.
В кратком курсе лекций содержатся основные разделы: деньги и денежные системы; финансы и финансовая система; государственные финансы; финансы предприятий и управление ими; финансовый рынок.
Особенность данного курса лекций в том, что основные вопросы дисциплины разбиты на блоки, в которые входят не только главные темы, но и базовые вопросы, и вопросы для самоконтроля, а также задания для лучшего усвоения тем студенческой аудиторией.
Модуль 1. Деньги и денежные системы
Тема 1. Сущность, функции и виды денег
1. Предпосылки развития денег, сущность и значение денег.
2. Функции денег.
3. Виды денег и их особенности развития.
Деньги - экономическая категория, в которой проявляются и при участии которой строятся общественные отношения; деньги выступают в качестве самостоятельной формы меновой стоимости, средства обращения, платежа и накопления.
К непосредственным предпосылкам появления денег относятся:
1. Переход от натурального хозяйства к производству товаров и обмену товарами;
2. Имущественное обособление производителей товаров - собственников изготовляемой продукции.
В роли денег выступали сначала скот, меха, зерно, иногда даже ракушки, затем - металлы, из которых наиболее подходящими оказались серебро и золото, и наконец - одно только золото. Впоследствии золото перестает быть всеобщим эквивалентом и заменяется бумажными и кредитными деньгами.
Следовательно, сущность денег заключается в том, что деньги - это специфический товар, с натуральной формой которого срастается общественная функция всеобщего эквивалента.
Сущность денег выражается в единстве трех свойств:
1. Всеобщей непосредственной обмениваемости.
2. Кристаллизации меновой стоимости.
3. Материализации всеобщего рабочего времени.
Таким образом, благодаря применению денег появилась возможность разделить единовременный процесс взаимного обмена товарами (Т-Т) на два разновременно осуществляемых процесса; первый состоит в продаже своего товара (Т-Д), второй - в приобретении нужного товара в другое время и в другом месте (Д - Т).
Сущность денег также проявляется в их функциях, которые отражают возможности и особенности их использования, а также в роли денег, состоящей в движении с их помощью определенных результатов.
Выделяют четыре основных функций денег: мера стоимости, средство накопления (тезаврации), средства обращения, средство платежа. Также выделяют и пятую функцию - функцию мировых денег, проявляющуюся в обслуживании международного товарообмена.
Мера стоимости. Деньги выполняют функцию меры стоимости, т.е. служат для измерения и сравнения стоимостей различных товаров и услуг. Мера стоимости является основной функцией денег. Стоимость товара, выраженная в деньгах, представляет собой его цену. Цена - есть форма выражения стоимости товара в деньгах. Поэтому, когда говорят об изменении цен товаров под влиянием различных условий, подразумевают изменения их стоимости, выраженной в деньгах.
Средство накопления.Функция средства накопления - тезаврации - является второй функцией денег. Функция средства накопления порождается развитием обмена и переходом от эпизодических и разрозненных обменных актов к регулярной торговле. Выступая как средство накопления, деньги превращаются в особый актив (имущество), который обеспечивает его владельцу возможность покупать различные товары в будущем. Это преимущество состоит в их ликвидности, т.е. в способности быть использованными в качестве платежного средства (или превратиться в платежное средство) в любой момент без потери своей номинальной стоимости.
Средство обращения.Деньги как средство обращения выполняют роль посредника в движении товаров от продавцов к покупателям и служат для покупки товаров и услуг, а также для осуществления иных платежных операций. Эта функция появляется у денег тогда, когда в обществе совершается переход от натурального обмена к регулярной торговле.
Средство платежа.Функция средства платежа возникает, когда товары и услуги продают в кредит, т.е. с отсрочкой платежа. Продажа товаров с условием отсрочки платежа становится необходимым элементом хозяйственной жизни и составной частью производственного процесса. Она применяется при оплате сырья и полуфабрикатов, готовой продукции, при оплате труда и во многих других операциях. В качестве средства платежа деньги способны обслуживать не только движение товаров, но и движение капитала. Поэтому средство платежа - это высшая из всех функций денег.
Исходя из природы материала, можно выделить два основных вида денег: натуральные и символические деньги.
Натуральные (вещественные) деньги, или действительные деньги, включают все виды товаров, которые являлись всеобщими эквивалентами на начальных этапах развития товарного обращения (скот, зерно, меха, ракушки и т.п.), а также деньги из драгоценных металлов (золотые и серебряные).
Особенность натуральных денег состоит в том, что они могли существовать не только в качестве денег, но и в качестве товара. Номинальная стоимость денег данного вида соответствовала их реальной стоимости (стоимости золота или серебра).
Преимущества натуральных денег( прежде всего золотых):
1. имеют собственную стоимость как товара;
2. не подвержены обесценению.
Недостатки золотых денег:
1. дороговизна использования золотых денег, которые стоят намного больше, чем денежные знаки, изготовляемые из бумаги;
2. невозможность обеспечить потребность оборота золотыми деньгами, поскольку потребности в деньгах растут быстрее, чем увеличивается добыча золота.
Символические деньги называют знаками стоимости, заменителями натуральных (вещественных) денег. К символическим деньгам относятся бумажные и кредитные деньги.
К бумажным деньгам относятся такие денежные знаки, особенностью которых является не то, что они изготовлены из бумаги, а то, что они обычно выпускаются государством (казначейством) для покрытия своих расходов. Важнейший недостаток бумажных денег - они поступают в оборот без необходимой увязки с потребностями в денежных знаках, поэтому возможным становится обесценение денег, уменьшение их покупательской способности.
Кредитные деньги (банкноты). Они изготовляются из бумаги, но выпуск в обращение кредитных денег производят обычно банки при выполнении кредитных операций, осуществляемых в связи с различными хозяйственными процессами. Особенностью кредитных денег является то, что их выпуск в обращение увязывается с действительными потребностями оборота. Это предполагает осуществление кредитных операций в связи с реальными процессами производства и реализации.
Кредитные деньги прошли следующую эволюцию: вексель, банкнота, чек, электронные деньги, кредитные карточки.
Вексель - письменное обязательство должника (простой вексель) или приказ должнику (переводный вексель - тратта) об уплате обозначенной на нем суммы через определенный срок.
Характерными особенностями векселя являются:
1. абстрактность - на векселе не указан конкретный вид сделки;
2. бесспорность - обязательная оплата долга вплоть до принятия принудительных мер после составления нотариусом акта о протесте;
3. обращаемость - передача векселя как платежного средства другим лицам (с передаточной надписью не его обороте), что создает возможность взаимного зачета вексельных обязательств.
Банкнота - доминирующее кредитное орудие обращения, которое в настоящее время выпускается Центральным банком путем переучета векселей.
Характерными особенностями банкноты являются:
1. бессрочность;
2. гарантия государства.
Выделяют три канала эмиссии современных банкнот:
1. банковское кредитование хозяйства, которое обеспечивает связь денежного обращения с динамикой воспроизводства общественного капитала;
2. банковское кредитование государства, когда банкноты эмитируется взамен государственных долговых обязательств;
3.прирост официальных валютных резервов в странах с активным платежным балансом.
Чек - письменный приказ владельца текущего счета банку о выплате определенной суммы денег чекодержателю или о перечислении ее на другой текущий счет.
На базе внедрения ЭВМ в банковское дело возникла возможность замены чеков кредитными и дебетовыми карточками.
Держатель дебетовой карточки должен заранее внести на свой счет в банке-эмитенте некоторую сумму. Ее размер и определяет лимит доступных средств. Контроль лимита осуществляется при проведении авторизации, которая при использовании дебетовой карточки является обязательной всегда. Для возобновления (или увеличения) лимита держателю карточки необходимо вновь внести средства на свой счет.
Для обеспечения платежей держатель карточки может не вносить предварительно средства, а получить в банке-эмитенте кредит. Подобная схема реализуется при оплате посредством кредитной карточки. В этом случае лимит связан с величиной предоставленного кредита, в рамках которого держатель карточки может расходовать средства.
Механизация и автоматизация банковских операций, переход к широкому использованию ЭВМ способствовали возникновению новых методов погашения или передачи долга с применением электронных денег.
Впервые идея электронных денег или электронной наличности (Е - cash) была предложена американским специалистом по теории сложности Дэвидом Чоумом еще в конце 70-х годов.