Анализ динамики и структуры продукции
Данный анализ можно проводить с использованием любого выражения результатов производственной деятельности предприятия в отдельности и путем их сопоставления. Вариант такого анализа представлен в таблице 4.
Таблица 4
Динамика, структура и динамика структуры деятельности авиапредприятия за 2010-2011 гг.
| Состав продукции | Абсол. значение | Темп роста, % | Уд. вес, % | Динамика структуры | ||
| Перевезено пассажиров, всего, в т.ч.: | ||||||
| ВВЛ | ||||||
| МВЛ | ||||||
| Перевезено грузов, почты, всего, в т.ч.: | ||||||
| ВВЛ | ||||||
| МВЛ | ||||||
| …. | ||||||
| …. | ||||||
| и т.д. |
Анализ динамики может осуществляться не только по годам, но и путем сравнения фактических объемов с плановыми, а также данных за прошлый год, по плану и фактически. В последнем случае мы получаем данные о темпах изменения фактического объема производства по сравнению и с прошлым годом, и с планом.
Анализ персонала предприятия и фонда заработной платы
Персонал предприятия – это все работники, занятые на постоянной, сезонной, временной (более 1 дня) работе.
Источниками информации являются:
- бизнес-план предприятия (производственный и организационный план)
- план по труду
- статистическая отчетность
- данные табельного учета и службы управления персоналом
В процессе анализа необходимо изучить:
1. Анализ обеспеченности предприятия персоналом.
2. Анализ движения персонала.
3. Анализ использования фонда рабочего времен
4. Анализ производительности труда
5. Анализ фонда заработной платы.
Анализ персонала проводится по многим параметрам, результаты которых отражаются в таблицах
Анализ обеспеченности предприятия персоналом
В ходе анализа обеспеченности персоналом (табл. 5-7) проводят сравнение фактической численности с предыдущим периодом и плановой численностью отчётного периода по категориям и профессиям. В процессе анализе изучается соотношение между группами и тенденции изменения этого соотношения. Особое внимание уделяется анализу обеспеченности предприятия кадрами наиболее важных профессий.
Качественный анализ состава персонала проводится по уровню квалификации, стажу работы, возрасту, образованию и т.д. В процессе анализа изучают изменения в составе рабочих по этим признакам. Анализ состава по уровню квалификации рабочих производится путём сопоставления наличной численности по специальностям и разрядам с необходимой численностью для выполнения каждого вида работ по участкам, бригадам и предприятию в целом. При этом выявляется излишек или недостаток рабочих по каждой профессии.
В ходе анализа квалификации управленческого персонала проверяют соответствие уровня образования каждого работника занимаемой должности, изучают вопросы, связанные с подбором кадров, их подготовкой и повышением квалификации.
Таблица 5
Динамика обеспеченности персоналом авиапредприятия за 2009-2011 гг.
| Категории работников | Абсолютное отклонение, у.ед. | Темп роста, % | |||||||
| 2010-2009 | 2011-2010 | 2011-2009 | 2010/ | 2011/ | 2011/ | ||||
| Среднеспис численность, всего | |||||||||
| В т.ч. служащие | |||||||||
| - служащие | |||||||||
| - специалисты | |||||||||
| - руководители | |||||||||
| В т.ч. рабочие |
Таблица 6
Структура персонала авиапредприятия за 2010-2011 гг.
| Категории работников | Уд. вес, % | Уд. вес, % | ||
| Среднесписочная численность, всего | ||||
| В т.ч. служащие | ||||
| - служащие | ||||
| - специалисты | ||||
| - руководители | ||||
| В т.ч. рабочие |
Таблица 7
Динамика и состав работников по уровню квалификации авиапредприятия за 2009-2011 гг
| Квалификационные уровни | Абсолютное отклонение, у.ед. | Темп роста, % | |||||||
| 2010-2009 | 2011-2010 | 2011-2009 | 2010/ | 2011/ | 2011/ | ||||
| 1 разряд | |||||||||
| 2 разряд | |||||||||
| …. | |||||||||
| 1 категория | |||||||||
| 2 категория |
Аналогично проводится анализ качественного состава персонала по другим характеристикам. Анализ может выполняться в общей таблице.
Анализ движения персонала.
Для характеристики движения персонала рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:
1. Коэффициент оборота по приему персонала (Кпр):
Кпр = Ч пр/ Чсрсп (2)
где Чпр – количество принятого на работу персонала в течение анализируемого периода, Чсрсп – среднесписочная численность персонала
2. Коэффициент оборота по выбытию персонала (Кв):
Кв = Чв/ Чсрсп (3)
Чв – количество уволившихся в течение анализируемого периода
3. Коэффициент текучести персонала (Кт):
К т = Чув/Чсрсп (4)
где Чв – количество уволившихся по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины в течение анализируемого периода
4. Коэффициент постоянства (Кп.с.):
Кп.с. = Чп.с./ Чсрсп (5)
Чп.с. – количество работников, проработавших в течение года (анализируемого периода).
На основании выполненных расчетов формируется таблица 8.
Таблица 8
Динамика и движение персонала авиапредприятия за 2009-2011 гг.
| Наименование показателя | Абсолютное отклонение, у.ед. | Темп роста, % | |||||||
| 2010-2009 | 2011-2010 | 2011-2009 | 2010/ | 2011/ | 2011/ | ||||
Особое внимание при анализе движения персонала уделяют причинам увольнения работников с предприятия, которая требует изучения ситуации на предприятии. Сокращение персонала происходит в результате сокращения масштабов производства, перепрофилирования предприятия, банкротства и т.д. Основные причины текучести персонала: низкая заработная плата, тяжелый и не престижный труд, отсутствие карьерного роста, социальная незащищенность работника и т.д.