Формирование привлеченных ресурсов КБ

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные средства занимают преобладающее место (75% и выше). Их структура с развитием рыночных отношений претерпевает существенные изменения (появляются новые, нетрадиционные способы аккумуляции ресурсов).

По способу аккумуляции все привлеченные ресурсы можно условно разделить на две группы: 1) депозиты; 2) недепозитные привлеченные средства.

Депозиты (денежные средства, внесенные в банк клиентами) составляют основную часть привлеченных банком средств.

Недепозитные источники средств отличаются от депозитов следующим:

1) имеют неперсональный характер (не ассоциируются с конкретным клиентом, а приобретаются банком на рынке на конкурентной основе);

2) инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку.

В современных условиях существует большое разнообразие депозитных счетов, что обусловлено стремлением банков наиболее полно удовлетворить спрос различных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета.

По экономическому содержанию депозиты можно разделить на группы:

· депозиты до востребования;

· срочные депозиты;

· сберегательные вклады;

· ценные бумаги.

Депозиты можно классифицировать и по другим признакам: срокам, видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и т.д.

Депозиты до востребования представлены различными счетами, средства с которых их владельцы могут получить по первому требованию. К ним относят:

· расчетные, текущие счета различных предприятий и организаций;

· средства фондов различного назначения в период их расходования;

· средства в расчетах;

· средства местных бюджетов;

· корреспондентские счета других банков.

Преимущество таких счетов для их владельцев – высокая ликвидность; недостаток – отсутствие уплаты процентов по счету (или невысокий процент).

Особенности депозитов до востребования характеризуются следующим:

· взнос и изъятие денег осуществляется в любое время без каких-либо ограничений;

· владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или в процентах к дебетовому обороту по счету;

· банк за хранение денежных средств уплачивает невысокие процентные ставки, либо вообще их не платит (средства в расчетах);

· норма обязательного резервирования по таким счетам обычно выше, чем по срочным счетам (в настоящее время в России резервная норма не дифференцируется в зависимости от срока привлечения средств банками).

В мировой банковской практике применяются так называемые нау-счета, сочетающие в себе принципы ликвидности и доходности (можно в любое время получить средства и, в то же время, по ним выплачивается доход).

Срочные депозиты и сберегательные вклады– наиболее устойчивая часть депозитных ресурсов.

Срочные депозиты– это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок. Они подразделяются на: 1) собственно срочные; 2) депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств.

Собственно срочные депозиты могут разделяться по срокам: до 30 дней; от 30 до 90 дней; от 90 до 180 дней; от 180 до 360 дней; свыше 360 дней. По срочным вкладам с предварительным уведомлением требуется специальное заявление от вкладчика на изъятие средств. Сроки уведомления могут варьироваться от 7 дней до нескольких месяцев, соответственно устанавливается процент.

Наиболее характерными особенностями срочных вкладов и депозитов являются:

· не могут использоваться для расчетов и на них не выписываются расчетные документы;

· средства на счетах оборачиваются медленно;

· уплачивается фиксированный процент; максимальный уровень процентной ставки может регулироваться в отдельные периоды центральным банком;

· требуется предварительное уведомление вкладчиком об изъятии денег;

· устанавливается более низкая норма обязательных резервов (в России сейчас норма не дифференцируется в зависимости от срока привлечения).

Сберегательные счета (вклады) не имеют фиксированного срока. Наиболее распространены сберегательные вклады с книжкой, которые характеризуются:

· отсутствием фиксированного срока хранение денежных средств;

· не требуют предупреждения об изъятии средств;

· при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.

В отечественной практике сберегательные счета открываются только физическим лицам, в зарубежной – могут открываться также некоммерческим организациям и деловым фирмам. Уплачиваемые по ним проценты обычно ниже, чем по срочным депозитам.

Существуют различные виды сберегательных вкладов: срочные; срочные с дополнительными взносами; выигрышные; денежно-вещевые выигрышные; целевые; текущие; с предварительным уведомлением об изъятии средств и т.д. В России пока на долю сбережений населения приходится значительно меньше банковских ресурсов, чем в развитых странах.

Для оценки стабильности денежных вкладов населения в качестве ресурсов краткосрочного кредитования используют показатели:

1) средний срок хранения денежных средств:

О_ср

С_д = --------- х Д,

В

где С_д – средний срок хранения денежных средств на счете в днях;

О_ср – средний остаток вкладов в течение периода (ден. ед.);

В - оборот по выдаче вкладов (ден. ед.);

Д - количество дней в периоде;

2) уровень оседания средств, поступивших во вклады:

О_к – О_н

У_о = --------------- х 100%,

П

где У_о – уровень оседания средств во вкладах в процентах;

О_к – остаток вкладов на конец года (ден. ед.);

О_н – остаток вкладов на начало года (ден. ед.);

П – поступление во вклады (ден. ед.);

3) доля относительно стабильных привлеченных ресурсов:

О_ср

Д_ос = ----------- х 100%,

П

Д_ос – неснижаемый остаток средств на расчетных и текущих счетах и депозитов до востребования;

О_ср – средний остаток средств на расчетном счете за соответствующий период прошлого года (рассчитывается по средней хронологической);

П – фактические поступления на расчетный счет (кредитовый оборот).

Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты –ценные бумаги, письменные свидетельства банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющие право вкладчика или его правопреемника на получение денежных средств по истечении установленного срока и процентов по нему. Сертификаты могут быть именными, на предъявителя, могут быть переданы или подарены. Они не могут служить расчетным или платежным средством за проданные товары и оказанные услуги.

Депозитные сертификаты выпускаются на крупные суммы и приобретаются юридическими лицами. Право требования по депозитному сертификату может быть передано только юридическим лицам, зарегистрированным в РФ или ином государстве, использующем рубль в качестве официальной денежной единицы.

Банковской практике известные два вида депозитных сертификатов – непередаваемые и передаваемые. Первые хранятся у вкладчика до истечения срока. Передаваемые сертификаты могут быть проданы на вторичном рынке. Коммерческие банки РФ выпускают срочные депозитные сертификаты с максимальным сроком обращения до 1 года. В западной практике передаваемые депозитные сертификаты выпускаются на срок от 14 дней до 18 месяцев.

Сберегательные сертификаты предназначены для физических лиц. Срок их обращения может достигать трех лет, условия выпуска согласуются с ЦБ РФ. Если срок получения депозита или вклада по сертификату просрочен, то такой сертификат становится документом до востребования. Банк обязан выплатить указанную в нем сумму по первому требованию.

Срочные депозитные и сберегательные сертификаты могут быть предъявлены к оплате ранее установленного срока, если это предусмотрено договором их покупки. В этом случае процентная ставка понижается.

Недепозитными формами привлечения банками средств являются выпуск и размещение ими облигаций, векселей, иных долговых ценных бумаг, получение кредитов от центрального банка и других кредитных учреждений, переучет векселей и банковских акцептов и т.п.

Банки выпускают простые векселя. Преимущество банковских векселей состоит в том, что они:

· могут использоваться для расчетов за товары и оказанные услуги, в качестве залога при получении ссуд физическими и юридическими лицами;

· имеют достаточно высокую ликвидность, достаточно высокую процентную ставку, различную срочность;

· отсутствуют ограничения на их передачу юридическому или физическому лицу.

Банки, имеющие лицензию на осуществление операций в иностранной валюте, могут выпускать валютные векселя.

При выпуске собственных векселей и проведении прочих операций с векселями банки руководствуются Единообразным законом о переводном и простом векселе, являющимся приложением 1 к Женевской конвенции, к которой СССР присоединился 25 ноября 1936 г.; общими нормами гражданского законодательства РФ, а также Законом РФ "О переводном и простом векселе" от 11 марта 1997 г.

Выпуск банковских векселей до недавнего времени регулировался Центральным банком РФ посредством установления обязательного экономического норматива Н13, в соответствии с которым вексельные обязательства банка не могли превышать размера его капитала. Эмиссия векселей не подлежит регистрации, в связи с чем банковский вексель не является эмиссионной ценной бумагой.

Банки могут выпускать процентные и дисконтные векселя. Выпуск и продажа процентных векселей юридическим и физическим лицам осуществляется по номинальной стоимости с последующим начислением процентов на вексельную сумму; выпуск и продажа дисконтного векселя – по цене ниже номинала (с дисконтом), погашение – по номиналу.

Облигации,выпускаемые банками для привлечения средств, могут быть именными и на предъявителя, обеспеченными и необеспеченными. Различают также облигации процентные и дисконтные, конвертируемые в акции банка и неконвертируемые, с единовременным сроком погашения и с погашением по сериям в определенные сроки. Банки вправе выпускать облигации в размере не более 25% уставного капитала и только после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Заем погашается за счет чистой прибыли банка, либо, при ее недостатке, за счет резервного фонда. Для воздействия на курс облигаций банк может покупать или продавать их на бирже.

Межбанковские кредиты (депозиты) – займы, полученные банком от других кредитных организаций, имеют огромное значение с точки зрения поддержания ликвидности банка. Совершение сделок купли-продажи межбанковских кредитов может осуществляться банками напрямую – на основе взаимной договоренности либо через брокеров – специализированные компании, которые получают за свои услуги комиссионное вознаграждение.

Для кредитования правительственных программ широко используются централизованные ресурсы ЦБ РФ. При предоставлении кредитов за счет централизованных ресурсов применяется ограничение процентной ставки (три пункта сверх учетной ставки Центрального банка РФ). Получение займа у Центробанка является традиционной пассивной операцией коммерческих банков, связанной с оказанием им помощи при временном недостатке ресурсов (предоставление однодневных расчетных кредитов и др.). При этом КБ получают кредиты у ЦБ РФ в форме переучета векселей, в порядке рефинансирования, а также в форме ломбардного кредита (под залог государственных ценных бумаг).

Преимуществом привлечения межбанковских кредитов и кредитов ЦБ РФ для банка является отсутствие требования обязательного резервирования. К недостаткам их использования относится более высокая стоимость (в среднем) по сравнению со стоимостью депозитов, что отрицательно сказывается на доходности банков. Для оценки зависимости различных операций банков от привлеченных кредитов используются показатели, называемые коэффициентами рефинансирования. Они отражают соотношение между полученными кредитами (в том числе, отдельно от ЦБ РФ, от других КБ, от небанковских кредитных организаций) и кредитами выданными (либо другими активными операциями банков). Рост этих показателей оценивается отрицательно, поскольку свидетельствует о высокой зависимости банка от самых дорогих ресурсов и, следовательно, о наличии значительных резервов роста доходности за счет привлечения более дешевых средств. Тем не менее наличие определенной доли межбанковских ресурсов в пассивах коммерческого банка может свидетельствовать о высоком доверии к данному банку, позволяющем ему приобретать на рынке необходимые средства для поддержания своей ликвидности.

Переучет векселей и акцептовкак форма привлечения банками средств основана на использовании предприятиями коммерческих векселей в качестве средства платежа по различным видам заключаемых сделок. Банк может перепродать (переучесть в другом банке, в т.ч. в ЦБ РФ) ранее приобретенные (учтенные) им векселя, не дожидаясь срока их погашения, получив за них соответствующую денежную сумму со скидкой к цене, выплачиваемой при погашении векселя.

Новыми источниками ресурсов комбанков являются соглашения об обратном выкупе (репо). Такое соглашение может быть заключено между банком и фирмой (или дилерами по государственным ценным бумагам). Если фирма желает вложить большую сумму наличных на очень короткий срок, она вкладывает их в соглашение об обратном выкупе. Банк продает фирме ценные бумаги с обязательством выкупить их через определенный срок по более высокой цене. Разница между этими ценами составляет фактическую плату за кредит, предоставленный банку. Обеспечением операций репо обычно являются государственные ценные бумаги, обладающие большой надежностью и ликвидностью. При проведении срочных репо (от одного дня до месяца перемещения ценных бумаг по балансам банка и фирмы не происходит, они служат лишь как залоговое обеспечение. Развитие операций репо связано с их преимуществами и для фирмы (высокая ликвидность – возможность вернуть средства на следующий же день и получить доход немногим менее дохода по депозитным сертификатам при невысоком риске), и для банка (отсутствие резервных требований).

В мировой банковской практике большое развитие получили такие средства привлечения дополнительных ресурсов как выпуск капитальных нот и облигаций, а также получение займов на рынке евродолларов.

Займы на рынке евродолларов доступны крупным коммерческим банкам. Евродоллары – это вклады, выраженные в долларах США, но принадлежащие банкам или другим владельцам, расположенным за пределами США, включая филиалы американских банков. Крупные банки США используют рынок евродолларовых вкладов для получения займов обычно в периоды затруднений на внутреннем рынке. Главный рынок евродолларов находится в Лондоне.