Задача 5. Определите долю собственного капитала и привлеченных ресурсов в базисном и отчетном годах. Оцените полученные результаты, сформулируйте вывод.

Статьи пассива	Базисный год Σ, млрд. руб.	Отчетный год Σ, млрд. руб.
1. Средства на текущих (расчетных) счетах предприятий 2. Депозиты предприятий 3. Кредиты, купленные у других банков 4. Депозиты физических лиц 5. Уставный фонд 6. Прочие фонды 7. Нераспределенная прибыль Итого пассив

Решение:

Собственный капитал баз.г. = 6000+10000+4500 = 20500 млрд.р.

Собственный капитал отч.г. = 18500+23000+10500 = 52000 млрд.р.

Привлеченные ресурсы баз.г.= 205000-20500 =184500 млрд.р.

Привлеченные ресурсы отч.г. = 533500-52000 = 481500 млрд.р.

Уд.в.СК. баз. г. = 20500/205000*100%=10%

Уд.в.СК. отч. г. = 52000/535000*100%=9,75%

Уд.в.привлеч.рес. баз. г. = 100%-10%=80%

Уд.в.привлеч.рес. отч. г. = 100%-9,75%=90,25%

Доля СК в общем объеме ресурсов банка составляет в базисном году 10%, а в отчетном незначительно снижается (на 0,25%) и составляет 9,75%, что ниже рекомендуемого уровня (12-20%). Данному банку необходимо нарастить собственный капитал до рекомендуемого уровня за счет прибыли или дополнительной эмиссии акций, что обеспечит банку надежность и устойчивость функционирования.

Задача 6. По пассиву баланса банка определите соотношение уставного фонда и собственного капитала банка в базисном и отчетном годах, сравните полученные результаты.

Статьи пассива	Базисный год Σ, млн. руб.	Отчетный год Σ, млн. руб.
1. Средства на расчетных (текущих) и других счетах субъектов хозяйствования 2. Срочные депозиты предприятий 3. Депозиты физических лиц до востребования 4. Срочные депозиты банков 5. Средства на корреспондентских счетах банков 6. Уставный фонд 7. Резервный фонд 8. Прочие фонды 9. Нераспределенная прибыль Итого пассив

Решение:

Собственный капитал банка баз. г. = 1953+241+2847+6760=11801 млн.руб.

Собственный капитал банка отч. г. = 3454+657+40824+17408=62343 млн.руб.

Кбаз.г. = 1953/11801= 0,17

Котч.г. =3454/62343= 0,06

У данного банка соотношение уставного фонда и собственного капитала как в базисном, так и в отчетном годах менее 0,5. В базисном году оно составляло 0,17, а в отчетном снижается до 0,06, что свидетельствует о низкой зависимости банка от средств учредителей, способности наращивать свой собственный капитал за счет увеличения прибыли.

Задача 7. Рассчитайте коэффициент достаточности основного капитала банка, сравните полученный показатель с нормативом, установленным НБ РБ, сформулируйте вывод.

Показатели

Сумма, млрд. руб.

1. Уставный фонд 2. Прибыль прошлых лет, подтвержденная внешним аудитом 3. Собственные акции, выкупленные банком у участников 4. Фонды, сформированные из прибыли, подтвержденной внешним аудитом (кроме фонда дивидендов) 5. Убытки банка 6. Прибыль отчетного года 7. Переоценка основных средств 8. Неподтвержденная внешним аудитом прибыль прошлого года 9. Привлеченный краткосрочный субординированный кредит 10. Привлеченный долгосрочный субординированный кредит 11. Иммобилизация 12. Предоставленный субординированный кредит 13. Кредитный риск 14. Операционный риск 15. Рыночный риск

Решение:

ОК(I) = 1239+689+700-500-200=1928 млрд.руб.

Достаточность ОК(I) = *100% = 4,3%

Достаточность основного капитала данного банка ниже установленного НБ РБ норматива (5%). Следовательно, банку необходимо увеличить свой основной капитал.

Задача 8.

Рассчитайте коэффициент достаточности нормативного капитала банка, сравните полученный показатель с нормативом, установленным НБ РБ, сформулируйте вывод.

Показатели

Сумма, млрд. руб.

1 Уставный фонд 2.Прибыль прошлых лет, подтвержденная внешним аудитом 3.Собственные акции, выкупленные банком у участников 4.Фонды, сформированные из прибыли, подтвержденной внешним аудитом (кроме фонда дивидендов) 5.Убытки банка 6.Прибыль отчетного года 7.Переоценка основных средств 8.Неподтвержденная внешним аудитом прибыль прошлого года 9. Привлеченный краткосрочный субординированный кредит 10.Привлеченный долгосрочный субординированный кредит 11.Иммобилизация 12.Предоставленный субординированный кредит 13.Кредитный риск 14.Операционный риск 15.Рыночный риск

Решение:

ОК(I) = 1239+689+700-500-200=1928 млрд.р.

ДК(II)=740+200+410+190 млрд.р.=1540 млрд.р.

ДК(III)=610 млрд.р.

НК= ОК(I)+[ДК(II)+ДК(III)] (не более ОК(I)) – иммобилизация - предоставленный субординированный кредит =1928 +1928 -220 – 180 =3456 млрд.руб.

Достаточность НК = *100%=14,51%

Достаточность нормативного капитала данного банка выше установленного НБ РБ норматива - 10%, что удовлетворяет требованиям.