Кредитование с применением овердрафта
В российском законодательстве понятие «овердрафт» не определено. В ГК РФ рассматривается понятие «кредитование счета», под которым понимается осуществление банком платежей в соответствии с договором банковского счета со счета клиента несмотря на отсутствие денежных средств. При этом считается, что банк предоставляет клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа. В Положении ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» в отношении клиентов - юридических лиц речь также идет об оплате расчетных документов с их банковских счетов при недостаточности или отсутствии на них денежных средств путем кредитования банком этих счетов. Что же касается клиентов — физических лиц, то такой порядок предоставления банками кредитов при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах распространяется и на них, но при этом он определен как овердрафт.
Таким образом, под овердрафтом понимается кредитование расчетного, текущего или депозитного счета при недостаточности или отсутствии на нем денежных средств, что позволяет клиенту совершать платежи или снимать денежные средства наличными сверх имеющегося на счете остатка.
Особенности кредитования в форме «овердрафт»:
- данная форма кредита предоставляется в основном только надежным клиентам, которых в соответствии с Положением ЦБ РФ от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» можно отнести к I и 2-й категории качества. Это связано с тем, что банк в данном случае покрывает недостаток средств клиента, возникший в результате кассовых разрывов. Причины такой ситуации могут быть различными, например, несовпадение по срокам поступлений выручки на счет и платежей клиента по своим обязательствам, единовременные крупные расходы, связанные с выплатой заработной платы или налоговыми платежами и т. д. Поскольку банк в момент выдачи кредита в форме «овердрафт» не анализирует причины возникновения дефицита денежных средств, то гарантией погашения кредита в данном случае служит надежное финансовое положение клиента и его хорошая репутация как заемщика;
- клиент-заемщик должен иметь стабильные денежные потоки, покрывающие его обязательства, поскольку основным источником погашения кредита в форме «овердрафт» являются поступления денежных средств на счет клиента;
- основной категорией заемщиков при кредитовании в форме «овердрафт» являются торговые организации и предприятия сервисного обслуживания;
- для кредитования в форме «овердрафт» не требуется заключения отдельного кредитного договора. Отношения между банком и клиентом-заемщиком в данном случае регулируются договором банковского счета или договором вклада (депозита), если в нем предусмотрено соответствующее условие, или дополнительным соглашением к договору банковского счета;
- кредитование в форме «овердрафт» носит краткосрочный характер. Обычно срок пользования данной формой кредита не превышает 30 дней;
- для кредитования в форме «овердрафт» характерно его лимитирование, т. е. установление максимальной суммы, на которую может быть проведена указанная операция. При расчете лимита банк учитывает среднемесячные кредитовые обороты по всем счетам клиента-заемщика в данном банке. При этом объемы полученных кредитов, поступлений от конверсионных операций, сумм, полученных от продажи ценных бумаг банка, переводов средств по счетам клиента в банке и др. не учитываются;
- кредитование в форме «овердрафт» носит нецелевой характер, т. е. клиент-заемщик может использовать денежные средства в рамках лимита кредитования в форме «овердрафт» по своему усмотрению (оплата товаров и услуг, перечисление налоговых и других обязательных платежей, платежи по аккредитивам и др.);
- кредитование в форме «овердрафт» осуществляется без обеспечения, поскольку данная форма кредитование предполагает кредитование надежных клиентов-заемщиков. Однако некоторые банки с
целью снижения кредитного риска запрашивают в качестве обеспечения поручительства юридических или физических лиц.
Кредитование в форме «овердрафт» имеет ряд преимуществ для
банков:
- простая форма оформления кредита. Это связано с тем, что поскольку предоставление кредита в форме «овердрафт» осуществляется в рамках договора банковского вклада или дополнительного соглашения к нему, отпадает необходимость каждый раз при кредитовании клиента в течение срока овердрафта оформлять кредитный договор;
- кредит выдается только в день возникновения потребности клиента в денежных средствах, в результате чего не происходит излишнего отвлечения банковских ресурсов. Погашение же данной формы кредита происходит автоматически при поступлении денежных средств на счет клиента;
- способствует расширению клиентской базы, что позволяет банку увеличить объемы доходов, получаемых от расчетно-кассового
обслуживания.
Для заемщиков можно отметить следующие преимущества кредитования в форме «овердрафт»:
- пополнение оборотных средств заемщика при недостатке свободных денежных ресурсов;
- многоцелевой характер кредита,
- заемщик может воспользоваться кредитными ресурсами только тогда, когда у него возникает в этом необходимость, а с учетом автоматического погашения кредита при поступлении денежных средств на счет клиента он экономит на оплате процентов за пользование кредитом;
- клиентам-заемщикам нет необходимости оформлять обеспечение;
- лимит овердрафта может быть увеличен при росте поступлений от клиента.
Учет векселей.
Операции банков с векселями основаны на вексельном обращении и соответствующем законодательстве. Предметом данных операций являются векселя коммерческих банков, а также других надежных эмитентов. Среди операций банков с векселями выделяют учет векселей, кредитование под залог векселей, вексельный кредит, вексельное поручительство.
Учет векселей-это форма краткосрочного кредитования, при которой банк покупает векселя у векселедержателя в результате чего к нему переходит право требовать погашение по векселю. Базой для операций являются векселя других векселедателей. В ряде случаев операция может проводиться с векселями данного банка. С юридической точки зрения необходимо проверить правильность заполнения всех реквизитов векселя а также полномочия лиц, подписавших лиц и достоверность их подписи. С экономической точки зрения обратить внимание на кредитоспособность векселедателя и других лиц, оценить ликвидность векселя на основании оценки котировок на рынке, и посмотреть сколько дней остается до даты погашения векселя. Расчет величины дисконта-форма дохода банка по операциям.
- Дисконт состоит из двух величин-учетный процент, исходя из действующим в банке ставок по краткосрочным кредитам по подобной продолжительности или на основании ставки рефинансирования Банка России. Учетный процент рассчитывается за период с даты операции до момента погашения векселя.
- Комиссионное вознаграждение банка которое учитывает риск работы с данными векселями.
· Заключается договор по покупке векселя с учетом дисконта.
· Заёмщик оформляет индоссамент по векселю на банк.
· Вексель ставится на учет в банке до даты его погашения.
· Одновременно формируется резерв на возможные потери по ссудам.
· За три рабочих дня до даты погашения векселя он предъявляется векселедателю.
· Денежные средства перечисляются на счет банка – номинальная стоимость перечисляется