Анализ платежеспособности предприятия
| Денежные средства | Постоянные платежи | ||||||
| Виды Денежных средсв | Сумма | Виды Предстоящих платежей | Сумма | ||||
| на н.г. | на к.г. | +,- | на н.г. | на к.г. | +,- | ||
| А | Б | ||||||
| 1. Денежные средства, стр.1250 | 1. Погашение ссуд, стр. 1510 | ||||||
| 2. Дебиторы, за исключением сомнительной задолженности, стр. 1231 | 2. Оплата товаров, работ, услуг, стр.1521 | ||||||
| 3. Оплата труда, стр.1522 | |||||||
| 4. Расчеты с государственными внебюджетными фондами, стр. 1523 | |||||||
| 5. Налоги, стр. 1524 | |||||||
| 6. Прочие, стр. 1526, стр.1529 | |||||||
| ИТОГО: | ИТОГО: |
Заключение
Анализ финансового состояния предприятия заканчивается общей его оценкой и составления перечня мероприятий по мобилизации резервов ускорения оборачиваемости оборотных средств и ускорению платежеспособности предприятия.
Мероприятия можно представить в табличной форме или в произвольной описательной форме. К разработке мероприятий следует подойти особенно ответственно, поскольку заключительная оценка финансового состояния предприятия является особо важным этапом работы аналитика.
Приложение № 1
к Приказу Министерства финансов
Российской Федерации
от 02.07.2010 № 66н
(в ред. Приказа Минфина РФ
от 05.10.2011 № 124н)
Формы
бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках
Бухгалтерский баланс
| на | г. | Коды | |||||||||||||
| Форма по ОКУД | |||||||||||||||
| Дата (число, месяц, год) | |||||||||||||||
| Организация | по ОКПО | ||||||||||||||
| Идентификационный номер налогоплательщика | ИНН | ||||||||||||||
| Вид экономической деятельности | по ОКВЭД | ||||||||||||||
| Организационно-правовая форма/форма собственности | |||||||||||||||
| по ОКОПФ/ОКФС | |||||||||||||||
| Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) | по ОКЕИ | 384 (385) | |||||||||||||
Местонахождение (адрес)
| На 31 декабря | На 31 декабря | |||||||||||
| Пояснения 1 | Наименование показателя 2 | Код | г.3 | г.4 | ||||||||
| АКТИВ | ||||||||||||
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||||||
| Нематериальные активы | ||||||||||||
| Результаты исследований и разработок | ||||||||||||
| Нематериальные поисковые активы | - | - | ||||||||||
| Материальные поисковые активы | - | - | ||||||||||
| Основные средства | ||||||||||||
| Доходные вложения в материальные ценности | - | - | ||||||||||
| Финансовые вложения | ||||||||||||
| Отложенные налоговые активы | - | - | ||||||||||
| Прочие внеоборотные активы | - | - | ||||||||||
| Итого по разделу I | ||||||||||||
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||||||||||||
| Запасы | ||||||||||||
| в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности | ||||||||||||
| животные на выращивании и откорме | - | - | ||||||||||
| затраты в незавершенном производстве | ||||||||||||
| готовая продукция и товары для перепродажи | ||||||||||||
| товары отгруженные | - | - | ||||||||||
| расходы будущих периодов | ||||||||||||
| прочие запасы и затраты | ||||||||||||
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | ||||||||||||
| Дебиторская задолженность, всего В том числе: | ||||||||||||
| - со сроком погашения в течение 12 месяцев | ||||||||||||
| - со сроком погашения свыше 12 месяцев | ||||||||||||
| Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) | ||||||||||||
| Денежные средства и денежные эквиваленты | ||||||||||||
| Прочие оборотные активы | - | - | ||||||||||
| Итого по разделу II | ||||||||||||
| БАЛАНС | ||||||||||||
Форма 0710001 с. 2
| На 31 декабря | На 31 декабря | ||||||||||||||||
| Пояснения 1 | Наименование показателя 2 | код | г.3 | г.4 | |||||||||||||
| ПАССИВ | |||||||||||||||||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ 6 | |||||||||||||||||
| Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) | |||||||||||||||||
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | ( - )5 | ( | - | ) | |||||||||||||
| Переоценка внеоборотных активов | - | - | |||||||||||||||
| Добавочный капитал (без переоценки) | |||||||||||||||||
| Резервный капитал | |||||||||||||||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | - | ||||||||||||||||
| Итого по разделу III | |||||||||||||||||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||||||||||||
| Заемные средства | |||||||||||||||||
| Отложенные налоговые обязательства | - | - | |||||||||||||||
| Оценочные обязательства | - | - | |||||||||||||||
| Прочие обязательства | - | - | |||||||||||||||
| Итого по разделу IV | |||||||||||||||||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||||||||||||||
| Заемные средства | |||||||||||||||||
| Кредиторская задолженность | |||||||||||||||||
| в том числе: поставщики и подрядчики | |||||||||||||||||
| задолженность перед персоналом организации | |||||||||||||||||
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | |||||||||||||||||
| задолженность по налогам и сборам | |||||||||||||||||
| задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | - | - | |||||||||||||||
| прочие кредиторы | |||||||||||||||||
| Доходы будущих периодов | |||||||||||||||||
| Оценочные обязательства | |||||||||||||||||
| Прочие обязательства | - | ||||||||||||||||
| Итого по разделу V | |||||||||||||||||
| БАЛАНС | |||||||||||||||||
Примечания
1. Указывается номер соответствующего пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.
2. В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" ПБУ 4/99, утвержденным Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 6 июля 1999 г. № 43н (по заключению Министерства юстиции Российской Федерации № 6417-ПК от 6 августа 1999 г. указанным Приказ в государственной регистрации не нуждается), показатели об отдельных активах, обязательствах могут приводиться общей суммой с раскрытием в пояснениях к бухгалтерскому балансу, если каждый из этих показателей в отдельности несущественен для оценки заинтересованными пользователями финансового положения организации или финансовых результатов ее деятельности.
3. Указывается отчетная дата отчетного периода.
4. Указывается предыдущий год.
5. Здесь и в других формах отчетов вычитаемый или отрицательный показатель показывается в круглых скобках.