Оценка полученных результатов и перспектив развития сети сельскохозяйственных потребительских кооперативов в АПК региона

Выполнение предусмотренных в программе мероприятий позволит:

- стимулировать развитие малых форм хозяйствования на селе, существенно повысить их значение в социально-экономическом развитии Калужской области;

- увеличить количество сельскохозяйственных потребительских кооперативов, в том числе сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов, и объемы оказываемых ими услуг;

- повысить образовательный уровень руководителей и специалистов сельской потребительской кооперации и участников предпринимательской деятельности;

- создать дополнительные рабочие места в сельской местности и повысить уровень занятости населения;

- привлечь дополнительные инвестиции в развитие сельских территорий и экономики области;

- осуществить насыщение рынка финансовых услуг доступными для субъектов малого предпринимательства и сельского населения финансовыми ресурсами.

В качестве основных индикаторов эффективности реализациипрограммы будут использоваться показатели, отражающие динамику вновь созданных сельскохозяйственных потребительских кооперативов, численность членов СКПК, суммарный объем паевых фондов, число заемщиков кооперативов, объем выдаваемых займов (таблица 15). В качестве дополнительных показателей может быть использована динамика показателей экономического роста – производства продукции малыми формами хозяйствования [13].

Таблица 15.- Целевые индикаторы реализации программы[19]

Показатели	2006 г. (базо-вый)	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2009 г. в % к 2006 г.
Количество сельскохозяйственных потребительских кооперативов всех видов:					в 14,5 раза
в т.ч. количество вновь созданных					х
Количество сельскохозяйственных потребительских кредитных кооперативов (СКПК)					в 15,7 раза
в т.ч. количество вновь созданных					х
Число членов СКПК					в 20 раз
Объем выданных займов, (млн. руб.)	26,5	250,0	279,0	294,0	в 11 раз
Число заемщиков кооперативов					в 17 раз
Объем паевого фонда, (млн. руб.)	10,6	134,4	143,1	164,1	в 15,5 раза

Создание сельскохозяйственных потребительских кооперативов, с одной стороны, оказывает опосредованное влияние на развитие малых форм хозяйствования путем облегчения их доступа к рынкам снабжения и сбыта, кредитам, услугам, с другой – оказывает прямое воздействие на сокращение масштабов безработицы, повышение занятости и доходов сельских жителей. Опосредованное влияние развития сельскохозяйственных потребительских кооперативов проявляется в росте объемов производства сельскохозяйственной продукции как за счет расширения посевных площадей и поголовья скота, так и за счет повышения эффективности использования ресурсного потенциала, роста урожайности сельскохозяйственных культур и продуктивности животных (таблица 16). Непосредственный эффект от реализации программы проявляется в создании новых рабочих мест, повышении занятости сельского населения. В результате реализации программы ожидается увеличение занятости сельского населения более чем на 2,5 %.

Таблица 16.- Прогноз производства сельскохозяйственной продукции малыми формами хозяйствования[20]

Показатели	2006 г. (базо-вый)	2007 г.	2008 г.	2009 г.	2009 г. в % к 2006 г.
Производство сельскохозяйственной продукции малыми формами хозяйствования, млн. руб.	8557,5	8932,1	9768,3	10702,7	125,1
В том числе: молока, тыс. т	68,0	82,4	83,2	92,8	136,5
скота и птицы на мясо (в живой массе), тыс. т	24,0	28,7	29,9	31,0	129,2
яйцо, млн. штук	100,7	102,7	105,5	109,8	109,0
картофеля, тыс. т	349,2	344,0	346,3	374,4	107,2
овощей, тыс. т	100,8	100,9	102,0	105,3	104,5

К концу 2009 года в результате выполнения программных мероприятий в деятельности сельскохозяйственных потребительских кооперативов должны принять участие до 15 тыс. малых форм хозяйствования. Выполнение мероприятий программы позволит обеспечить условия для функционирования 451 сельскохозяйственного потребительского кооператива, что даст возможность создать не менее 1350 новых рабочих мест в малых формах хозяйствования и в сельскохозяйственных потребительских кооперативах. Реализация программы будет способствовать увеличению объемов производства сельскохозяйственной продукции в малых формах хозяйствования на 25 %. Рост занятости населения в сельском хозяйстве составит более 2,5 %. Объем выданных займов увеличится до 294,0 млн. руб. Численность заемщиков достигнет 11480 человек [13].

25 марта 2009 г. в Калуге, на заседании круглого стола министерства сельского хозяйства области совместно с федеральным Союзомсельскохозяйственных потребительских кооперативов и национальной Ассоциацией участников микрофинансирования рынка России, были обсуждены вопросы формирования двухуровневой системы сельскохозяйственной потребительской кооперации в Калужской области. Объединение муниципальных сельскохозяйственных кооперативов в кооперативы второго уровня позволит более эффективно решать вопросы производства и сбыта продукции в малом секторе сельскохозяйственной экономики. Реализация данной стратегии намечена в рамках областной целевой программы «Развитие сельского хозяйства и рынков сельскохозяйственной продукции в Калужской области до 2012года».

Для нашего исследования показательно рассмотреть результаты и перспективы развития на примере конкретного эффективного сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива, ставшего за короткий период кооперативом второго уровня. 6 марта 2006 г. на собрании, проводимом Ассоциацией крестьянско-фермерских хозяйств и личных подсобных хозяйств граждан Калужской области, было принято решение создать сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив. В состав учредителей СПКК «Возрождение» вошли:

- Крестьянское хозяйство «ПИФ» Бабынинского района Калужской области, глава КФХ Фрей Герман Павлович. Юридическое лицо зарегистрировано на основании свидетельства № 158 от 04.07.2000 г.;

- КФХ «Братья Фетисовы» Думинического района Калужской области, глава КФХ Фетисов Сергей Петрович. Хозяйство зарегистрировано на основании Постановления № 380 от 02.11.1992 г.;

- КФХ «Муханово» Ферзиковского района Калужской области, глава КФХ Карпов Игорь Николаевич. Юридическое лицо зарегистрировано на основании свидетельства № 120 от 09.03.1993 г.;

- КФХ «НИЛ» Козельского района Калужской области, глава КФХ Нилов Виталий Анатольевич. Юридическое лицо, ИНН № 4009003814;

- КФХ «Куроман» Малоярославецкого района Калужской области, глава КФХ Куроман Серафим Павлович. Зарегистрировано на основании решения Малого Районного Совета Народных депутатов № 17-3/8 от 10.02.1992 г.;

- ИП «Кухто Т.И» Ферзиковского района Калужской области, глава КФХ Кухто Татьяна Ивановна. ОГРНИП № 304402834400049 от 09.12.2004 г. ИМНС России по Московскому округу г. Калуга;

- ЛПХ гражданина РФ Генералова Алексея Петровича Бабынинского района Калужской области.

Организационный комитет разработал Устав кредитного кооператива, обсудил его на общем собрании учредителей и утвердил Протоколом № 1 от 14.03.2006 г. Протоколом № 2 от 17.03.2006 г. учредителей потребительского кредитного кооператива был избран председатель СПКК «Возрождение» Фрей Г.П. и исполнительный директор СПКК Генералов А.П.

Пакет учредительных документов был предоставлен в Инспекцию Федеральной налоговой службы по Ленинскому округу г. Калуги. 24 марта 2006 года СПКК «Возрождение» зарегистрирован по Ленинскому округу г. Калуги за ОГРН № 1064027030055.

Основной целью кооператива является удовлетворение материальных потребностей, кредитование и выдача займов членам сельскохозяйственного кредитного кооператива для развития сельскохозяйственного производства в КФХ, ЛПХ и других сельскохозяйственных предприятиях и организациях.

Первоначальные займы выданы членам СПКК за счет паевых взносов кооператива в начале апреля 2006 г. В конце апреля был заключен договор о привлечении бюджетных денежных средств через Министерство сельского хозяйства Калужской области в сумме 200,0 тыс. руб. В второй половине мая был заключен кредитный договор 062700/0271 от 17.05.2006 г. с КРФ ОАО «Россельхозбанк» на сумму 3590,0 тыс. руб. Договоры были заключены под залог сельскохозяйственной техники, оборудования, имущества и маточного поголовья крупного рогатого скота КФХ, ЛПХ граждан. За апрель-май 2006 года СПКК «Возрождение» выдало членам кооператива займов на общую сумму 3813,0 тыс. руб. (таблица 17).

Таблица 17.- Результаты работы СПКК «Возрождение» на 1 июня 2006 года[21]

№ п/п	Наименование	Ед. изм.	Количество
	Количество членов СПКК, всего в том числе: а) ООО, СПК и др.; б) КФХ; в) ЛПХ граждан;	Шт.   - - -
	Количество заемщиков в СПКК	Шт.
	Общая сумма займов, в том числе члены кооператива: а) ООО, СПК и др, - 2 займа; б) КФХ – 5 займов; в) ЛПХ граждан – 9 займов. Из общей суммы займов на: а) приобретение сельхозтехники, машин и орудий; б) приобретение скота, сельскохозяйственных животных; в) приобретение стройматериалов и ремонт помещения; г) покупка семян зерновых и картофеля, ГСМ, запчастей, минеральных удобрений идр. д) прочие	Тыс. руб.   Тыс. руб. Тыс. руб. Тыс. руб.   Тыс. руб.   Тыс. руб. Тыс. руб.   Тыс. руб. Тыс. руб.	3813,0   1000,0 2350,0 463,0   1300,0   790,0 700,0   1012,0 11,0

В августе 2006 г. заключен кредитный договор № 062700/0589 от 09.08.2006 года с КРФ ОАО «Россельхозбанк» на сумму 1270,0 тыс. руб. под залог имущества членов СПКК «Возрождение».

С июля по сентябрь 2006 г. В СПКК «Возрождение» получены результаты работы, представленные в таблице 18.

Таблица 18.- Результаты работы СПКК «Возрождение»

с июля по сентябрь 2006г.[22]

№ п/п	Наименование	Ед.изм.	Количество
1.	Количество членов СПКК принятых в 3 квартале, в том числе: а) ООО,СПК и др.; б) КФХ; в) ЛПХ граждан.	Шт.   Шт. Шт. Шт.	-
2.	Количество заемщиков в СПК	Шт.
3.	Общая сумма займов, в том числе члены кооператива: а). ООО, СПК и др. - 1 займ; б). КФХ - 1 займ; в) ЛПХ граждан - 5 займов.	Тыс. руб.   Тыс. руб. Тыс. руб. Тыс. руб.	-   200,0 620,0 500,0
4.	Из общей суммы займов на: а) приобретение скота и сельскохозяйственных животных; б) ремонт помещений и покупка строительных материалов; в) покупка ГСМ, запасных частей и других активов.	Тыс. руб.   Тыс. руб.   Тыс. руб.	870,0   250,0   200,0

В четвертом квартале СПКК «Возрождение» кредитных денежных средств в КРФ ОАО «Россельхозбанк» не получал.

Проводилась работа по привлечению новых членов в кооператив с выдачей небольших сумм заемных средств на срок до 2-х лет. В результате получены следующие рабочие показатели за 2006 год (таблица 19).

С момента организации и регистрации СПКК «Возрождение» получил следующие результаты работы (таблица 20).

Таблица 19.- Результаты работы СПКК «Возрождение» за 2006 год [23]

№ п/п	Показатели	Ед. изм.	Количество
1.	Количество членов СПКК, в том числе: а) КФХ - юридических лиц; б) КФХ - индивидуальных предпринимателей; в) ЛПХ граждан.	Шт.   Шт. Шт. Шт.
2.	Всего членов СПКК, в том числе: а) КФХ; 6) ЛПХ; в) ООО, СПК и др.	Шт. Шт. Шт. Шт.
3.	Сумма паевых взносов всего, из них: - имущество членов СПКК; - денежных средств.	Тыс.руб. Тыс.руб. Тыс.руб.	1348,1 1255,3 92,8
4.	Получено кредитных средств - всего: в том числе: а) Министерство сельского хозяйства - бюджетный кредит на 2 года; б) КРФ ОАО «Россельхозбанк».	Тыс.руб.   Тыс.руб.   Тыс.руб.	5060,0   200,0   4860,0
5.	Выдано займов всего: в том числе бюджетных средств	Тыс.руб. Тыс.руб.	5400,0 200,0
6.	Возврат основного долга членами СПКК «Возрождение»:	Тыс.руб.	295,0
7.	Получено процентных платежей за заем в СПКК «Возрождение»:	Тыс.руб.	395,8
8.	Уплачено за кредитные средства:	Тыс.руб.	316,0
9.	Получен доход - результат работы:	Тыс.руб.	79,8
10.	Произведено затрат (расходы):	Тыс.руб.	114,4
11.	Чистый результат работы (прибыль/убыток):	Тыс.руб.	-34,6

Кредитные кооперативы способны решить одну из наиболее важных и сложных задач в сфере кредитования малого предпринимательства. Однако хотелось бы отметить, что кооперативы обладают достаточным потенциалом для решения и более глобальных задач. Кредитные кооперативы за счет объединения своих ресурсов могут создать вертикально интегрированные структуры с целью концентрации инвестиций на региональных или общероссийском уровнях для их последующего перераспределения в пользу значительных и долгосрочных проектов.

Таблица 20.- Результаты работы СПКК «Возрождение» за 2007 год[24]

№ п/п	Показатели	Ед. изм.	Количество
1.	Количество членов СПКК, в том числе: а) КФХ - юридических лиц; б) КФХ - индивидуальных предпринимателей; в) ЛПХ граждан.	Шт.   Шт. Шт. Шт.
2.	Всего членов СПКК, в том числе: а) КФХ; 6) ЛПХ; в) ООО, СПК и др.	Шт. Шт. Шт. Шт.
3.	Сумма паевых взносов всего, из них: - имущество членов СПКК; - денежных средств.	Тыс.руб. Тыс.руб. Тыс.руб.	2548,1 1986,3 561,8
4.	Получено кредитных средств от КРФ ОАО «Россельхозбанк»	Тыс.руб.	5060,0
5.	Выдано займов всего: в том числе бюджетных средств	Тыс.руб. Тыс.руб.	7800,0 300,0
6.	Возврат основного долга членами СПКК «Возрождение»:	Тыс.руб.	1232,0
7.	Получено процентных платежей за заем в СПКК «Возрождение»:	Тыс.руб.	2253,8
8.	Уплачено за кредитные средства:	Тыс.руб.	1232,0
9.	Получен доход - результат работы:	Тыс.руб.	1021,8
10.	Произведено затрат (расходы):	Тыс.руб.	662,4
11.	Чистый результат работы (прибыль/убыток):	Тыс.руб.	359,4

Кооперативы первого уровня (районные, городские) являются основой системы. Их задача – привлечение средств в фонд финансовой взаимопомощи от своих членов по договорам сбережения и выдача займов другим членам, нуждающимся в дополнительных денежных средствах.

Кооператив второго уровня объединяет кооперативы первого уровня. Основные задачи – концентрация средств кооперативов первого уровня, создание резервного и страхового фондов, перераспределение финансовых потоков между кооперативами, а также разработка единых нормативов и правил деятельности для всей системы.

В 2008 году СПКК «Возрождение» стал кооперативом второго уровня. Помимо координации деятельности сельскохозяйственных потребительских кооперативов, представления и защиты их интересов и интересов членов кооперативов, СПКК "Возрождение" организует и проводит обучающие семинары для руководителей и специалистов кооперативов. Кроме этого, приоритетным является оказание консультационных, информационных и маркетинговых услуг по вопросам создания и организации деятельности кооперативов. При поддержке кооператива "Возрождение" в кооперативах первого уровня создается и развивается современная материально-техническая база.

Следующим шагом развития кредитной системы в улучшении кредитования малого и среднего бизнеса является создание кредитного кооперативного банка. Банки, даже если и созданы кооперативами, являются коммерческими организациями, которые должны заботиться об увеличении своего капитала за счет максимизации прибыли и снижения рискованности операций, а не о том, чтобы кредитовать своих акционеров (пайщиков). К тому же банковское законодательство ограничивает выдачу банками кредитов своим акционерам. Поэтому консолидаторами и перераспределителями ресурсов кредитных кооперативов на местах должны быть не коммерческие банки, а кредитные кооперативы более высокого уровня, сформированные за счет взносов кредитных кооперативов нижнего уровня. В международной практике за такими структурами утвердилось название "кооперативные банки". Хочется верить, что принципы кооперативной вертикали воплотятся в жизнь и обеспечат более качественное и масштабное развитие кооперативного кредитования малого и среднего бизнеса.

Проведенный анализ СПКК показал, что кооператив выдает займы пайщикам в основном за счет сберегательных взносов (45 % от объема привлеченных средств) на срок 6 мес. (80 % всех выданных средств) в среднем под 27 % годовых. Все займы в основном краткосрочные и среднесрочные. Залоговым обеспечением для СПКК чаще всего выступает сельхозтехника, транспортное средство, поручительство, основное средство. СПКК принимает 100 % залог от суммы займа.

Анализ деятельности СПКК по количеству пайщиков показал, что динамика их роста с каждым годом стремительно растет.

Интенсивность развития СКПК за период с 2006 по 2008 гг. отобразим, рассчитав для всего ряда динамики среднегодовой темп роста и темп прироста объема выданных займов (Тровз и Тпровз) и совокупный объем привлеченных средств, суммируя объем сберегательных взносов и объем привлеченных средств (Трсопс и Тпрсопс): Тровз = 125,3 %, Трсопс = 115,5 %, что отражает превышение объема выданных займов над совокупным объемом привлеченных средств (объясняется быстрой оборачиваемостью денежных средств (в среднем 1,5 раза в год) и краткосрочностью выданных займов). Тпровз = 5400,0 тыс. руб., Тпрсопс = 5060,0 тыс. руб., что свидетельствует об опережающем ежегодном приросте объема выданных займов (в среднем на 340 тыс.руб.) над совокупным объемом привлеченных средств.

Рост количества и объема выданных займов структурами СКПК означает доверие со стороны сельского населения и сельхозпроизводителей. Объем выданных займов структурами СПКК за 2006-2008 гг. возрос с 3 до 5 млн. руб.

СПКК, как и любые другие финансовые организации, самостоятельно осуществляют свою деятельность, эффективность которой оценивается совокупностью показателей, определяющих их финансовое состояние. Кредитный кооператив является финансовой организацией, но способы и направления его работы специфичны. Поэтому не все показатели, характеризующие эффективность финансовых и кредитных организаций, могут быть использованы для оценки эффективности деятельности кооперативов. Кроме того, оценка показателей деятельности любого кооператива определяется и зависит от множества факторов – размера кооператива; срока его работы; срока, размера и порядка погашения займа и др. Из всей совокупности финансовых показателей рассмотрим те, которые способны дать оценку финансового положения СПКК (таблица 21).

Таблица 21. -Динамика финансовых показателей СПКК «Возрождение» за 2006-2008 гг.[25]

Показатели	На 1 января
2006 г.	2007 г.	2008 г.
Показатели ликвидности:
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,30	0,49	0,75
Коэффициент срочной ликвидности	1,17	0,85	0,87
Коэффициент текущей ликвидности	1,84	1,76	1,43
Показатели структуры капитала:
Коэффициент финансовой независимости	0,47	0,47	0,24
Суммарные обязательства к активам	0,53	0,53	0,76
Суммарные обязательства к собственному капиталу	1,12	1.14	3,18
Долгосрочные обязательства к активам	-	-	0,06
Долгосрочные обязательства к внеоборотным активам	-	-	0,38
Показатели рентабельности:
Рентабельность собственного капитала, %	0,34	3,29	2,24
Рентабельность инвестиций, %	0,34	3,29	1,79

Значение коэффициента абсолютной ликвидности за 2006-2008 гг. колеблется в пределах от 0,30 до 0,75 (нормативное значение 0,15-0,2), что показывает способность СПКК своевременно и полностью выполнять свои краткосрочные финансовые обязательства перед внутренними и внешними партнерами, а также перед государством. 2008 год – год с наибольшей величиной коэффициента абсолютной ликвидности, что характеризует наиболее активную деятельность СКПК. Коэффициент срочной ликвидности (нормативное значение 0,5-0,8), показывающий возможность СКПК своевременно осуществлять расчеты с дебиторами, также имеет относительно высокие значения (от 0,53 до 1,17), что указывает на способность вовремя производить все платежи со своими дебиторами. В целом по системе за период 2006-2008 гг. коэффициент текущей ликвидности достаточно высокий (от 1,23 до 1,84) (нормативное значение 1,0-2,0), что определяет достаточность наличия денежных ресурсов кооперативов для погашения долгосрочных займов. Снижение коэффициента финансовой независимости от 0,47-0,15 (нормативное значение < 0,4) характеризует увеличивающуюся зависимость СКПК от привлечения дополнительных внешних источников собственного кредитования (банки, фонды и т.д.). Постепенный рост суммарных обязательств к активам баланса в целом характеризует стабильность развития СПКК. Суммарные обязательства в кредитном кооперативе определяются суммированием выданных займов за соответствующий период. Общая сумма обязательств по отношению к собственному капиталу увеличилась в 4,9 раза в 2008 году по отношению к 2006 году. Высокое значение данного показателя определяется спецификой деятельности кредитных кооперативов. За период 2006-2008 гг. наблюдается рост собственного капитала. Незначительные величины долгосрочных обязательств к активам и внеоборотным активам свидетельствуют о недостаточности выдачи займов на долгосрочной основе, кооперативы еще не способны осуществлять долгосрочное финансирование пайщиков в силу незначительных объемов средств.

Анализ деятельности системы СПКК не может обойтись без анализа показателей рентабельности (доходности). Рентабельность собственного капитала и инвестиций за период 2006-2008 гг. свидетельствуют о росте выдаваемых займов на единицу собственного капитала на 6,72 % и росте прибыли на единицу инвестиций на 6,66 %, что означает повышение доверия к данным финансовым организациям со стороны населения и бизнеса [129].