Порядок оформления, выдачи и погашения банковского кредита на инвестиции

Кредиты на инвестиционные цели предоставляются кредитоспособным кредитополучателям в общеустановленном нормативными актами Национального банка Республики Беларусь порядке. В банке должны быть разработаны и утверждены локальные нормативные правовые акты, в которых предусматриваются: обязательные условия и порядок предоставления кредитов и их возврата; порядок определения правоспособности и платежеспособности кредитополучателя; перечень документов, предоставляемых кредитополучателем для получения кредита до заключения кредитного договора и в течение срока его действия; порядок и случаи контроля за состоянием заложенного имущества и за целевым использованием кредита; порядок формирования и хранения кредитного досье

Прежде чем принять решение о предоставлении кредита банк анализирует кредитоспособность и правоспособность кредитополучателя, устойчивость его финансового состояния, репутацию в деловом мире с целью оценки перспектив своевременного погашения кредита.

Кредитование инвестиционных проектов осуществляется на договорных условиях после тщательной проверки и анализа пакета документов потенциального кредитополучателя, представляемых в банк и экспертизы инвестиционного проекта. Перечень документов, необходимых для получения кредита, определяется в локальном нормативном акте банка.

Кредитная документация клиента может быть сгруппирована в следующем порядке:

- информационные сведения о клиенте - Заявление-ходатайство, анкета, справки;

- документы, подтверждающие юридическую правоспособность клиента и полномочия руководителя – учредительные документы, Устав, свидетельство о государственной регистрации, лицензии, договор с руководителем и другие;

- финансово-экономическая информация – бухгалтерская отчетность, расчеты, копии хозяйственных договоров, бизнес-план инвестиционного проекта и другие;

- документы по исполнению обязательств по кредитному договору – перечень закладываемого имущества, акты оценок имущества, передаваемого в залог, документы, подтверждающие право собственности или иные вещные права на предмет залога и другие

Представляемая документация для получения инвестиционного кредита должна обязательно включать бизнес-план, содержащий расчет экономической эффективности и окупаемости кредитуемого проекта, разработанный в соответствии с Правилами Министерства экономики Республики Беларусь или внутренними нормативными документами банка.

При рассмотрении вопроса о возможности предоставления кредита при проведении строительно-монтажных работ (новое строительство, расширение, реконструкция производства) в рамках кредитуемого проекта банку необходимо дополнительно получить следующие документы:

- решение местного исполнительного и распорядительного органа о строительстве;

- разрешение заказчику – застройщику на производство строительных работ, выдаваемое органами государственного строительного надзора (при необходимости – Проматомнадзора);

- копию государственного акта на право собственности, владения, пользования земельным участком или копию удостоверения на право временного пользования земельным участком;

- заключение государственной вневедомственной экспертизы по инвестиционному проекту без замечаний (при необходимости – заключение экологической экспертизы, государственной комплексной экспертизы);

- приказ об утверждении заказчиком проектно-сметной документации и сметной стоимости строительства в базовых ценах;

- согласованную и утвержденную в установленном порядке проектно-сметную документацию в полном объеме;

- договор (контракт) строительного подряда, заключенный в соответствии с Правилами заключения и исполнения договоров строительного подряда;

- лицензию, выданную подрядной организации на выполнение соответствующих видов работ;

- график производства работ и освоения денежных средств,

- график приобретения оборудования в сметных и текущих ценах;

- договор между заказчиком и проектной организацией о проведении авторского надзора;

- приказ заказчика о закреплении инженерно-технических работников, осуществляющих производство работ и технический надзор на объекте строительства;

- справку о пересчете сметной стоимости в текущие цены на основании индексов изменения стоимости строительства по элементам затрат;

- справку о фактически выполненных и оплаченных на начало кредитования, а также планируемых на период освоения капитальных вложений объемах работ в базисных ценах по объектам и видам затрат в разрезе источников финансирования;

- отчет об объемах строительно-монтажных работ заказчика на начало года и последнюю отчетную дату – форма 2 КС (при кредитовании незавершенных строительством работ).

При реализации инвестиционного проекта в рамках государственных программ или по решению Правительства юридическому лицу необходимо представить в банк документы, подтверждающие включение данного проекта в Государственную программу или копию решения Правительства и другие документы в соответствии с установленными требованиями при компенсации потерь банку при льготном кредитовании, а также копии решений о предоставлении государственных преференций при их наличии.

Банк осуществляет тщательную проверку и анализ представляемых документов. Особое внимание уделяется анализу бизнес-плана, финансовых расчетов с прогнозом деятельности кредитополучателя на период реализации проектов, проектно-сметной документации, контрактов на поставку оборудования, реализацию продукции; заключения экспертизы, разрешения соответствующих органов и др.

По результатам анализа материалов клиента по запрашиваемому кредиту и банк готовит экспертное заключение по окупаемости и эффективности инвестиционного проекта и возможности его кредитования. При конкурсном отборе проектов предпочтение отдается инвестиционным проектам, обеспечивающим производство конкурентоспособной экспортной продукции, отнесенным в установленном порядке к проектам по созданию и развитию производств, основанных на новых и высоких технологиях, включенным в государственные программы.

Кредит предоставляется после заключения в письменной форме кредитного договора банка с кредитополучателем, в котором определяются конкретные условия кредитной сделки.

Существенными условиями кредитного договора являются условия:

- о сумме кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии – о максимальном размере (лимите) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств (кредите) и предельном размере единовременной задолженности кредитополучателя);

- о сроке и порядке предоставления и возврата (погашения) кредита; о размере процентов за пользование кредитом и порядке их уплаты, а также о размере платы за пользование кредитом и порядке ее внесения, если обязанность ее уплаты предусмотрена кредитным договором, за исключением случаев предоставления кредита на льготных условиях на основании решений, принятых Президентом Республики Беларусь или в установленном порядке Правительством Республики Беларусь;

- о целях, на которые кредитополучатель обязуется использовать или не использовать предоставленные денежные средства (целевое использование кредита);

- о способе обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору; об ответственности кредитодателя и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;

- иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

После заключения кредитного договора кредитополучателю открывается в банке счет по учету кредитов.

Предоставление кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора: в безналичном порядке путем перечисления банком денежных средств на счет кредитополучателя, либо путем перечисления банком денежных средств в оплату расчетных документов, предоставленных кредитополучателем, либо путем использования денежных средств в соответствии с указаниями кредитополучателя. Как правило, выдача кредита производится путем оплаты со счета по учету кредитов акцептованных кредитополучателем платежных инструкций продавца (поставщика) или платежных инструкций кредитополучателя, оформленных в соответствии с законодательством Республики Беларусь, за фактически отгруженные (полученные) товары или выполненные работы (услуги). Таким образом, инвестиционные кредиты представляются по принципам прямого и целевого финансирования на оплату стоимости выполненных строительно-монтажных работ, фактически. При кредитовании строительно-монтажных работ кредит может направляться на оплату стоимости выполненных строительно-монтажных работ, полученных строительных материалов, оборудования, произведенных затрат, работ и оказанных услуг непосредственно поставщику на основании расчетных документов, либо подписанных заказчиком и подрядчиком справок о стоимости выполненных за расчетный период работ и затрат.

При долгосрочном кредитовании банк имеет право перечислить со счета по учету кредитов на основании его платежного поручения на текущий (расчетный) счет подрядчика аванс денежных средств под планируемый к выполнению в последующем месяце (кроме последнего) объем строительных работ (приобретение материальных ценностей) в соответствии с условиями и нормами авансирования, предусмотренными в договоре подряда и кредитном договоре. При этом в последующем стоимость подлежащих оплате выполненных строительно-монтажных работ уменьшается на сумму перечисленных подрядчику авансов.

При кредитовании банком строительно-монтажных работ, выполняемых заказчиком хозяйственным способом, оплата строительных материалов, выполнения работ, выплата заработной платы может производиться как со счета по учету кредитов по элементам затрат, так путем восстановления произведенных с его текущего (расчетного) счета затрат по кредитуемым объектам на основании акта выполненных работ. Порядок оплаты стоимости выполненных работ, материалов и услуг предусматривается в кредитном договоре.

Выдачи суммы кредита, в соответствии с условиями кредитного договора, может осуществляться единовременно либо путем открытия кредитной линии

Инвестиционные кредиты могут предоставляться юридическим лицам в национальной и иностранной валютах.

Физическим лицам инвестиционные кредиты на приобретение, ремонт, реконструкцию и строительство жилья и недвижимости предоставляются как в национальной, так и в иностранной валютах.

При долгосрочном кредитовании преимущественно используются такие способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, как:

-залог недвижимого и движимого имущества, являющегося собственностью кредитополучателя, поручителя или гаранта (в том числе залог строящегося объекта);

- гарантии и поручительства юридических и физических лиц, банков, оформленные в соответствии с законодательством;

другие способы, предусмотренные банковским законодательством (гарантийный депозит; перевод на кредитодателя правового титула на имущество, в том числе на имущественные права;

-страхование кредитодателем риска невозврата (непогашения) кредита и (или) просрочки возврата (погашения) кредита).

Одним кредитополучателем может быть одновременно использовано несколько форм обеспечения исполнения обязательств по кредиту и процентов по нему.

Плата за пользование инвестиционным кредитом устанавливается по согласованию с кредитополучателем в зависимости от состояния денежного рынка и спроса на кредитные средства, а также в зависимости от степени риска совершаемой сделки, платежеспособности кредитополучателя, стоимости кредитных ресурсов, используемых для выдачи кредита и срока пользования кредитом. Размер платы, порядок и периодичность уплаты процентов за кредит предусматриваются в кредитном договоре. Проценты по кредиту могут устанавливаться в виде фиксируемой процентной ставки за фактическое пользование кредитом, и плавающей процентной ставки, уровень которой может изменяться в течение действия кредитного договора с предварительным уведомлением банком кредитополучателя.

В процессе сопровождениякредита банк осуществляет планомерный и систематический контроль реализации кредитуемого проекта с целью своевременного выявления изменений платежеспособности кредитополучателя и обоснованного принятия корректирующих действий, направленных на минимизацию потерь, связанных с риском невозврата кредита и неуплаты начисленных процентов. В течение срока действия кредитного договора банк должен контролировать целевое использование кредитных ресурсов, анализировать финансово-хозяйственную деятельность кредитополучателя, состояние его платежеспособности, осуществлять проверку наличия и состояния заложенного имущества.

Погашение задолженности по кредиту и начисленных процен­тов по нему производится безналичным путем в установленной оче­редности платежей с текущего (расчетного) счета кредитополучателя за счет прибыли, полученной от реализации инвестиционного проекта и хо­зяйственной деятельности.

Погашение кредита и процентов по нему может осуществляться другим лицом (новым должником) при согласии банка и заключении договора о переводе долга. Согласие на перевод долга на нового должника банк-кредитор может дать после изучения платежеспособности нового должника, при необходимости заключив с ним договор залога или иной договор, обеспечивающий исполнение обязательств по кредитному договору. При этом с новым должником не требуется заключать кредитный договор.

Кредит может быть погашен другим лицом также при уступке кредитополучателем банку своих требований к лицу, по отношению к которому кредитополучатель является кредитором. Банк предварительно изучает платежеспособность данного лица, заключает договор об уступке требования, предусмотрев в нем обеспечение исполнения обязательств в виде поручительства кредитополучателя.

Банк также вправе уступить требование к кредитополучателю другому банку, заключив с ним договор об уступке требований.

В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения кредитополучателем обязательств перед банком по кредитному договору погашение (взыскание) задолженности производится в порядке, установленном кредитным договором и законодательством.

При непогашении кредита банк в зависимости от способа обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору предпринимает необходимые меры, обеспечивающие поступление средств для их погашения.

При наличии объективных причин, не позволяющих кредитополучателю своевременно выполнить обязательства перед банком и наличии реального обеспече­ния и перспектив поступления средств банк может по обоснованному ходатайству кредитополучателя пролонгировать срок возврата кредита, соблюдая предельные сроки кредитования на условиях, определяемых до­полнительным соглашением к кредитному договору с отнесением задолженности на отдельный счет. Изменение промежуточных сроков погашения кредита возможно без совершения операций по переносу соответствующей части кредита на счет по учету пролонгированной задолженности.

11.3 Бизнес-план инвестора как условие получения бюджетных и банковских кредитов.

Решение вопроса о выделении бюджетных инвестиций, оказании государственной поддержки и предоставлении банковского кредита осуществляется только при наличии бизнес-плана инвестиционного проекта, рекомендованного Министерством экономики Республики Беларусь. Бизнес-план включает титульный лист, описательную часть, приложения, справочные и иные материалы, подтверждающие исходные данные.

Основным требованием к бизнес-плану является реальность. Каждый его раздел формируется на основании достоверных исходных данных, подтвержденных исследованиями и оформленных соответствующими документами. Составлению плана предшествует анализ хозяйственной деятельности организации, исследование рынка, выбор технологий и оборудования, прогноз альтернативных вариантов реализации инвестиционного проекта.

Структура объема разделов бизнес-плана определяется самостоятельно предприятиями, но при их подготовке следует учитывать отраслевые особенности и специфику текущей, операционной, инвестиционной и финансовой деятельности организации.

Примерная структура описательной части бизнес-плана должна состоять из следующих разделов:

Резюме;

Характеристика организации и стратегия ее развития;

Описание продукции;

Анализ рынков сбыта. Стратегия маркетинга;

Производственный план;

Организационный план;

Инвестиционный план;

Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности;

Показатели эффективности проекта;

Юридический план.