Сущность финансов домашних хозяйств
Домашние хозяйства – неотъемлемые субъекты финансовой системы. Домашнее хозяйство представляет собой экономическую единицу, при этом члены домашнего хозяйства пользуются заработанным доходом совместно.
Финансы домашних хозяйств – это экономические отношения, связанные с формированием фондов денежных средств, необходимых для удовлетворения материальных и социальных потребностей граждан.
Домашнее хозяйство наиболее тесно связанно с региональной экономикой. Финансовые ресурсы, создаваемые в этой сфере деятельности, почти полностью используются в регионе. Поэтому финансы домашнего хозяйства в наибольшей степени могут быть отнесены к территориальным финансам.
Финансы домашних хозяйств выполняют две основные функции:
1) функцию обеспечения людей материальными и социально – культурными благами и услугами.
2) распределительную функцию, в рамках которой распределяется стоимость ВВП и созданного национального дохода между людьми и государством, людьми и предприятиями, между индивидуумами внутри семьи. Взаимоотношения домашних хозяйств с государством происходит по двум направлениям. С одной стороны, домашние хозяйства производят отчисления денежных средств в виде налоговых платежей и сборов в бюджет и внебюджетные фонды. С другой стороны, домашние хозяйства получают от государства денежные средства в виде оплаты труда (работники бюджетной сферы), а также трансферты – различного рода пособия (в случае временной нетрудоспособности, по беременности и родам, в случае утери кормильца, по безработице, на детей и т.д.), стипендии, пенсии и др.
Взаимоотношения с предприятиями, учреждениями и организациями также складываются по нескольким направлениям: физические лица приобретают у них товары, работы, услуги, оплачивая их
В ходе жизнедеятельности домашние хозяйства вступают в финансовые отношения и осуществляют хозяйственные операции, связанные с потоками денежных средств, а также с потоками товаров и услуг (рис. 2). На рисунке представлены следующие взаимоотношения домашних хозяйств с различными контрагентами по поводу:
1. Финансовая помощь, займы, долги и др.
2. Обмен продуктами, товарами, услугами, подарками и др.
3. Кредитование, платежи.
4. Страхование.
5. Инвестирование средств, для получения дохода.
6. Вложения и обмен.
7. Услуги.
8. Налоги.
9. Трансферты.
10. Товары, услуги.
11. Оплата товаров, услуг.
12. Труд.
13. Заработная плата.
В ходе этих взаимоотношений происходит распределение и перераспределение ВВП, а также денежных потоков и денежной массы государства.
Финансовые ресурсы домашних хозяйств формируются за счет собственных и заемных источников.
Собственные источники:
- заработная плата и иные вознаграждения (премиальные, отпускные);
- прибыль от осуществления предпринимательской деятельности;
- доход от подсобных хозяйств.
| Домашнее хозяйство |
| Домашнее хозяйство |
| Фирмы, организации |
| Совокупность финансовых институтов. Финансовых посредников (коммерческие банки, страховые компании, ломбарды и др.) |
| Государство |
| Финансовый рынок как организационная структура обмена финансовыми активами |
Денежные потоки
Потоки товаров и услуг
Рис. 13 Экономика домашних хозяйств как экономического субъекта.
Заемные источники:
- средства, поступающие в порядке перераспределения – пенсии, стипендии, пособия и иные трансферты.
- средства, привлекаемые на финансовом рынке – кредиты банков, доходы в виде процентов и дивидендов.
Финансовые ресурсы домашних хозяйств выступают в виде обособленных денежных фондов, имеющих, как правило, целевое назначение. Так в домашнем хозяйстве создаются два основных фонда.
Фонд потребления используется для удовлетворения текущих потребностей граждан – приобретение продовольственных и промышленных товаров, услуг.
Фонд накопления (сбережений) предназначен как для приобретения дорогостоящих товаров длительного пользования, так и для получения дохода на финансовом рынке (депозитов, ценных бумаг).
По вещественной форме доходы подразделяются денежные и натуральные.
В зависимости о равномерности получения выделяют постоянные (стабильные) источники доходов (заработная плата, доходы от сдачи имущества в аренду и др.) и временные (доходы в виде процентов и дивидендов, доходы от использования авторских и смежных прав, страховые выплаты при наступлении страхового случая и т.д.).
Следует различать номинальные, располагаемые и реальные доходы. Номинальные доходы характеризуют уровень денежных доходов независимо от налогообложения и изменения цен. Располагаемые доходы – это номинальные доходы за вычетом налогов и других обязательных платежей, т.е. средства используемые населением на потребление и сбережение.
Для измерения динамики располагаемых доходов применяется показатель «реальные располагаемые доходы». Реально располагаемые доходы (РРД) рассчитываются с учетом индекса цен, тарифов и представляют собой реальную покупательную способность номинальных доходов.
Таким образом, в доходы домашних хозяйств входят:
- заработная плата и аналогичные платежи;
- доходы от осуществления предпринимательской деятельности;
- доходы от использования личного имущества;
- доходы от осуществления операций на фондовом рынке;
- доходы в виде льгот, полученные от государства, и пр.
Размер доходов домашних хозяйств во многом определяется государством, которое:
- устанавливает минимальный размер оплаты труда (МРОТ), от которого зависит заработная плата государственных служащих;
- определяет налоговые ставки;
- воздействует на механизм ценообразования;
- воздействует на механизм ценообразования;
- предоставляет определенный набор услуг домашних хозяйств.
Расходы бюджета домохозяйства играют существенную роль в экономике страны. Используя свои доходы, семья обеспечивает формирование и развитие рынка товаров и услуг. Реализуя свои накопления и сбережения, она увеличивает спрос на ценные бумаги, расширяя тем самым фондовый рынок. Кроме того, большое значение домохозяйства как субъекта предложения важнейших производственных ресурсов — труда и предпринимательской деятельности. Наконец, члены семьи, занимаясь воспитанием детей, выступают главными потребителями социально-культурной сферы, которая финансируется государством.
Члены домохозяйств, расходуя свои средства, удовлетворяют разнообразные потребности. Это возможно двумя путями:
1) использованием денежных доходов на приобретение товаров и услуг;
2) натуральным самообеспечением, происходящим за счет собственной трудовой деятельности отдельных членов хозяйства.
Денежные расходы домашнего хозяйства можно классифицировать по разным признакам:
1) по степени регулярности:
- постоянные расходы (на питание, коммунальные услуги и др.);
- регулярные расходы (на одежду, транспорт и др.);
- разовые расходы (на лечение, товары длительного пользования).
2) по степени необходимости:
- первоочередные (необходимые) расходы - на питание одежду; медицину, общественный транспорт;
- второочередные (желательные) расходы (на образование страховые взносы и т.п.);
- прочие расходы (остальные);
3) по целям использования (по функциональному назначению):
- потребительские расходы (на покупку товаров и оплату услуг) составляют три четверти всех денежных затрат. Их величина обусловлена: объемом денежных доходов, которые сегодня недостаточно велики; удовлетворением необходимых личных и семейных потребностей; уровнем розничных цен; климатическими и географическими условиями жизни и другими факторами;
- налоговые платежи;
- накопления в кредитных учреждениях;
- сбережения на руках членов домашних хозяйств.
Величина расходов граждан на покупку товаров и оплату услуг зависит от уровня розничных цен, потребности семьи в конкретных благах, объема ее денежных доходов, а также от суммы уплаченных налогов.
Способствует снижению расходов семьи на покупку товаров и услуг удовлетворение части потребностей за счет натурального обеспечения путем выращивания продуктов питания в личном подсобном хозяйстве, сбора лесных даров или получения натуроплаты в сельхозпредприятиях, изготовления собственными силами некоторых материальных благ (например, изготовление мебели) или выполнения услуг некоторыми членами семьи. Уменьшает текущие потребительские расходы наличие запасов продуктов, одежды, высокая обеспеченность предметами длительного пользования, приобретенных за счет расходов предыдущих периодов. Также имеют большое значение предоставления бесплатных услуг и помощи государством (услуги здравоохранения, образования, бесплатные обеды для малоимущих и т.д.). С другой стороны, значительно расширить объем покупок, товаров и услуг может использование имеющихся денежных сбережений, покупка товаров в кредит и на деньги, взятые в долг.
Доходы и расходы домашних хозяйств представляются в виде семейных бюджетов, принципы, формирования которых различны у разных хозяйств.
Для оценки состояния финансов домашних хозяйств (по регионам) необходимо производить оценку:
- динамики среднедушевого дохода домашних хозяйств;
- платежеспособность спроса;
- изменения структуры доходов;
-темпов прироста финансовых ресурсов домашних хозяйств (в первую очередь, заработной платы);
- соотношение среднедушевых расходов и прожиточного минимума по категориям физических лиц;
- динамики МРОТ;
- структуры расходов домашних хозяйств;
- доли участия государства в финансировании домашних хозяйств;
- обеспеченность жильем;
- средняя структура участников домашних хозяйств;
- динамика прироста населения;
- средний возраст участников домашних хозяйств.
5.2. Финансовое планирование для частных лиц
Методы и принципы управления личными финансами во многом схожи с теми, что применяются в практике работы предприятий. Полезным является, например, составление финансового плана и формирование индивидуального бюджета.
Процесс индивидуального финансового планирования необходимо начать с постановки четких целей. Затем, кода цель (цели) определены, важно определить период времени, который будет требоваться для их достижения, не забывая при этом о возможностях получения требуемого размера финансовых ресурсов как для первоначального инвестирования, так и для последующей финансовой политике своего финансового плана. Задача частного инвестора может звучать, например, так: «сберегать до 10% от каждого получаемого дохода в течении последующих двух лет для запуска инвестиционной программы».
Финансовый план – это письменный документ, который отображает текущую финансовую ситуацию и дает представление как в размере имеющихся и требуемых финансовых ресурсов, так и о финансовых инструмента, применяемых или планируемых к применению для достижения поставленной цели.
Важно понимать, что определение целей зависит от социального статуса каждого конкретного человека, его семейного положения, уровня текущих доходов, остей карьерного роста.
Индивидуальные цели и количество лет, необходимых для их достижения, например:
− обеспечить себе достойную пенсию - 20-30 лет;
− купить загородный дом – 7-8 лет;
− заплатить за образование ребенка – 4-5 лет;
− поменять машину – 1-3 года;
− и т.д.
Вопросы выбора стратегии достижения финансовых целей обычно решается в процессе составления финансового плана и должны соответствовать индивидуальным или психологическим характеристикам инвестора. Поэтапный процесс осуществления финансового планирования представлен на рисунке 2.
| 1) Анализ текущей финансовой ситуации |
| 3) Анализ возможных альтернативных целей |
| 4) Оценка индивидуальных параметров: жизненная ситуация, семейное положение и т.д. |
| 2) Определение финансовой цели |
| 6) Мониторинг и пересмотр отдельных компонентов финансового плана |
| 5) Создание и реализация финансового плана |
Рис. 14 Процесс финансового планирования
Важной задачей для реализации финансового плана является формирование первоначальных накоплений. Необходимые финансовые ресурсы можно получить: во-первых, в результате сбережения определенной части заработной платы; во-вторых, в результате удачного инвестирования имеющихся ранее активов; и наконец, это может быть доход от предпринимательской деятельности.
Для большинства людей целью инвестиций является получение дохода на вложенные средства, причем желательно, чтобы этот доход перекрывал уровень инфляции и темп роста потребительских цен. Помимо этого, для многих важным аспектом инвестиционного процесса является удовлетворение в конечном итоге определенных жизненно важных потребностей, таких, например, как покупка отдельного жилья или получение эстетического удовлетворения от приобретения антиквариата или произведений искусства.
В зависимости от сроков инвестирования, а также индивидуального отношения к риску будет варьироваться набор инвестиционных инструментов.
Некоторые люди, не склонные по своей природе рисковать, вне зависимости от возраста будут по умолчанию стремиться выбрать наименее рискованные финансовые инструменты. Для таких инвесторов наиболее приемлемы, могут стать консервативные стратегии инвестирования: банковские депозиты, ПИФы облигаций и т.д.
Некоторые люди, наоборот, склоны рисковать при любых обстоятельствах. Для таких инвесторов выбор инвестиционных инструментов автоматически может быть расширен до использования ПИФов акций, венчурных компаний и т.д.
Однако на практике два приведенных и ярко выраженных типа инвесторов встречаются довольно редко. Обычно в зависимости от поставленной финансовой цели инвестор выбирает наиболее приемлемую инвестиционную стратегию, оптимальную для ее скорейшего достижения.
Если целей несколько и по желаемому периоду достижения не совпадают, для достижения каждой из них по отдельности формируются отдельные финансовые стратегии с использованием оптимального набора финансовых инструментов.
Ниже приводятся стратегии распределения активов в зависимости от возраста и стиля жизни (табл. 2).
Как видно из приведенных данных таблицы, с возрастом и по мере изменения социального и семейного положения инвесторы меняют свои предпочтения в отношении уровня приемлемого инвестиционного риска. Таким образом, центр тяжести к наступлению пенсионного возраста постепенно смещается в сторону менее рискованных финансовых инструментов, которые, обладают все более и более низкой доходностью.
Разнообразие индивидуальных финансовых потребностей не дает возможности консультантам сформировать некую модель – клише их скорейшего достижения, тем не менее, существует одна универсальная цель, актуальная для каждого инвестора независимо от возраста и уровня дохода. Эта – цель достойное обеспечение старости.
Таблица 14