Тема 10. Правовой режим целевых государственных и муниципальных (местных) денежных фондов

1. Понятие, классификация и основы правового регулирования целевых государственных и муниципальных фондов.
2. Классификация фондов по времени функционирования, по целевому назначению, по субъектам их создания.
3. Целевые бюджетные фонды. Фонды, образованные в составе расходов бюджетов. Понятие и значение Инвестиционного фонда.
4. Фонды, формируемые в составе расходов бюджета: фонды финансовой поддержки и резервные фонды органов исполнительной власти и местного самоуправления.
5. Резервные фонды государства: Резервный фонд РФ и Фонд национального благосостояния.
6. Правовой режим государственных и муниципальных внебюджетных фондов.
7. Пенсионный фонд Российской Федерации: доходы фонда, управление денежными средствами, направления расходования средств фонда.
8. Фонд социального страхования Российской Федерации: доходы фонда, управление денежными средствами, направления расходования средств фонда.
9. Фонд обязательного медицинского страхования Российской Федерации: доходы фонда, управление денежными средствами, направления расходования средств фонда.
10. Порядок подготовки проекта бюджета целевого внебюджетного фонда, исполнение бюджета целевого внебюджетного фонда и отчетность об исполнении целевого внебюджетного фонда. Контроль за финансовой деятельностью целевых внебюджетных фондов.

Задания:

1) Изучение законодательства РФ.

2) Изучение постановлений Конституционного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ.

3) Изучение и конспектирование научной и учебной литературы.

4) Решение заданий по теме №10

5) Подготовка к занятию, проводимому в интерактивной форме «Мозговой штурм «Перспективы и необходимость государственных (муниципальных) бюджетных фондов».

Нормативные правовые акты РФ: 1, 5, 18, 22, 27, 28, 33, 35, 40.

Материалы судебной практики: по указанию преподавателя.

Основная литература: 1-3,6,7,10-13.

Дополнительная литература: 1-10 к теме 10.

Тема 11. Правовой режим финансов государственных и муниципальных предприятий (организаций)

1. Понятие и сущность финансов предприятий

2. Финансы предприятий как звено финансовой системы.

3. Финансы государственных и муниципальных предприятий, их особенности. Роль финансов государственных и муниципальных предприятий в осуществлении публичной финансовой деятельности.

4. Правовой режим финансов государственных и муниципальных предприятий. Финансы государственных и муниципальных как финансово-правовой институт.

5. Правовое регулирование источников финансовых ресурсов государственных и муниципальных предприятий.

6. Понятие и содержание финансовой деятельности государственных и муниципальных предприятий, ее правовые основы.

7. Планирование финансовых ресурсов предприятий как составная часть финансовой деятельности предприятий.

8. Правовые основы и методы распределения прибыли государственных и муниципальных предприятий.

Задания:

1) Изучение законодательства РФ.

2) Изучение постановлений Конституционного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ.

3) Изучение и конспектирование научной и учебной литературы.

4) Решение заданий по теме №11

5) Подготовка к занятию, проводимому в интерактивной форме Ситуационный анализ: «Правовое регулирование источников финансовых ресурсов унитарных предприятий.

Нормативные правовые акты РФ:1,5,6,7.

Материалы судебной практики: по указанию преподавателя.

Основная литература: 3,6,7,10-13.

Дополнительная литература: 1-8 к теме 11.

Тема 12. Правовые основы государственного (муниципального) кредита

1. Понятие и формы государственного (муниципального) кредита. Значение государственного (муниципального) кредита.

2. Принципы государственного (муниципального) кредита.

3. Право государственных и муниципальных внешних и внутренних заимствований.

4. Программа государственных внешних заимствований Российской Федерации и внесение изменений в нее. Программа государственных внутренних заимствований Российской Федерации, субъектов Российской Федерации и муниципальных образований.

5. Государственный и муниципальный долг: понятие, формы, классификация (по уровню, по срокам предоставления). Предельные объемы государственного и муниципального долга.

6. Управление и обслуживание государственного и муниципального долга.

7. Государственная долговая книга Российской Федерации, государственная долговая книга субъекта Российской Федерации, муниципальная долговая книга.

8. Ценные бумаги как объект финансово-правового регулирования.

9. Государственные кредиты, предоставляемые Российской Федерацией иностранным государствам. Долг иностранных государств перед Российской Федерацией.

Задания:

1) Изучение законодательства РФ.

2) Изучение постановлений Конституционного Суда РФ.

3) Изучение и конспектирование научной и учебной литературы.

4) Решение заданий по теме №12

5) Подготовка к коллоквиуму по теме: «Виды, условия выпуска и обращения государственных ценных бумаг».

6) Подготовка к занятию, проводимому в интерактивной форме «Презентация модели осуществления внутренних и внешних заимствований»

7) Подготовка к рубежному контролю по модулю 4 (темы 10-12).

Нормативные правовые акты РФ:1,2,5, 6,7,13,20, 32, 40, 41, 48, 50, 53, 56 -58, 60,61, 63, 64.

Материалы судебной практики: по указанию преподавателя.

Основная литература: 3,10-13.

Дополнительная литература: 1-10 к теме 12.

Модуль 5

Тема 13. Правовое регулирование государственных и муниципальных доходов

1. Понятие и основы правового регулирования государственных и муниципальных доходов.

2. Значение государственных и муниципальных доходов.

3. Законодательство о государственных и муниципальных доходах, его конституционные основы.

4. Система государственных и муниципальных доходов.

5. Классификация доходов. Налоговые и неналоговые доходы. Централизованные и децентрализованные доходы. Нефтегазовые доходы федерального бюджета.

6. Неналоговые доходы государства и муниципальных образований.

Задания:

1) Изучение законодательства РФ.

2) Изучение постановлений Конституционного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ.

3) Изучение и конспектирование научной и учебной литературы.

4) Решение заданий по теме №13

5) Подготовка к занятию, проводимому в интерактивной форме Мозговой штурм: «Соотношение налоговых и неналоговых доходов федерального бюджета»

Нормативные правовые акты РФ: 1,2,5,8,10, 25, 40, 54.

Материалы судебной практики: по указанию преподавателя.

Основная литература: 1,3,9-13.

Дополнительная литература: 1-11 к теме 13.

Тема 14. Теоретические основы налогового права

1. Понятие и функции налога, его публичный характер.

2. Понятие сбора, его отличие от налога.

3. Элементы налогообложения, их общая характеристика. Обязательные и факультативные элементы налогообложения.

4. Классификация налогов и сборов. Прямые и косвенные налоги.

5. Налоговое право Российской Федерации как подотрасль финансового права: понятие, предмет, метод, система.

6. Источники налогового права. Налоговый кодекс Российской Федерации как источник налогового права. Международный договор как источник налогового права.

7. Место и значение решений Конституционного Суда Российской Федерации в системе источников налогового права Российской Федерации.

8. Понятие налоговых правоотношений, их отличительные черты. Виды налоговых правоотношений.

9. Участники налоговых правоотношений, их классификация.

10. Правовой статус налоговых органов.

11. Правовой статус налогоплательщиков и налоговых агентов.

12. Банки как участники налоговых правоотношений: особенности их правового положения.

13. Правомочия правоохранительных органов в сфере налогообложения.

14. Представительство в налоговых правоотношениях.

15. Налоговое обязательство. Порядок исполнения обязанности по уплате налога (сбора).

16. Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов (сборов).

17. Изменение срока исполнения обязанности по уплате налога (сбора).

18. Защита прав налогоплательщиков в административном и судебном порядке.

Задания:

1) Изучение законодательства РФ.

2) Изучение постановлений Конституционного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ.

3) Изучение и конспектирование научной и учебной литературы.

4) Решение заданий по теме №14.

Нормативные правовые акты РФ: 1,8,9,11,25,49.

Материалы судебной практики: по указанию преподавателя.

Основная литература: 1,3,10-13.

Дополнительная литература: 1-21 к теме 14.

Тема 15. Система налогов и сборов в Российской Федерации

1. Система налогов и сборов в Российской Федерации.

2. Порядок установления и введения в действие федеральных, региональных и местных налогов и сборов.

3. Общая характеристика федеральных налогов: налог на добавленную стоимость, налог на прибыль, акцизы, налог на доходы физических лиц, налог на добычу полезных ископаемых, водный налог.

4. Общая характеристика региональных налогов: налог на имущество организаций, налог на игорный бизнес, транспортный налог.

5. Общая характеристика местных налогов и сборов: земельный налог, налог на имущество физических лиц, торговый сбор.

6. Федеральные сборы: характеристика сборов за пользование объектами животного мира и водных биологических ресурсов, государственная пошлина.

7. Специальные налоговые режимы: понятие, значение, виды.

8. Общая характеристика квазиналогов в Российской Федерации.

9. Общая характеристика таможенных платежей в Российской Федерации.

Задания:

1) Изучение законодательства РФ.

2) Изучение постановлений Конституционного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ.

3) Изучение и конспектирование научной и учебной литературы.

4) Подготовка к занятию, проводимому в интерактивной форме «Круглый стол «Совершенствование системы налогов и сборов в РФ: правовые аспекты».

5) Решение заданий по теме №15.

6) Подготовка к рубежному контролю по модулю 5 (темы 13-15).

Нормативные правовые акты РФ: 1,8,9,10.11,25,49.

Материалы судебной практики: по указанию преподавателя.

Основная литература: 3,10-13.

Дополнительная литература: 1-10 к теме 15.

Модуль 6

Тема 16. Финансово-правовое регулирование государственного страхования

1. Финансово-правовое регулирование правоотношений в сфере страхования.

2. Характеристика финансового страхового правоотношения.

3. Государственное обязательное страхование: понятие, виды.

4. Общая характеристика обязательного социального страхования.

5. Общая характеристика обязательного государственного имущественного страхования.

6. Обязательное страхование вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: цель, характеристика правоотношений, полномочия Агентства по страхованию вкладов.

7. Общая характеристика обязательного личного страхования.

Задания:

1) Изучение законодательства РФ.

2) Изучение постановлений Конституционного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ.

3) Изучение и конспектирование научной и учебной литературы.

4) Решение заданий по теме №16.

5) Подготовка к занятию, проводимому в интерактивной форме: «Займи позицию: «Государственное страхование: соотношение гражданско-правовых и финансово-правовых аспектов».

Нормативные правовые акты РФ: 1,6,7,12,18,19,22,27,28,33,35,39,45,52.

Материалы судебной практики: по указанию преподавателя.

Основная литература: 3,10-13.

Дополнительная литература: 1-7 к теме 16.