Корреспондентские отношения банков, их сущность и значение
Межбанковские корреспондентские отношения включают в себя различные формы сотрудничества между банками, основанные на осуществлении банками платежей и расчётов по поручению друг друга.
Под корреспондентскими отношениями между банками понимаются
договорные отношения, согласно которым один банк (корреспондент) держит
депозиты, принадлежащие другим банкам (респондентам), и осуществляет
операции по счёту банка - респондента (корреспондентскому счёту) в
соответствии с законодательством и договором на установление корреспондентских отношений.
Причины установления корреспондентских отношений:
- необходимость осуществления межбанковских расчётов;
- взаимное кредитовании банков;
- перемещении между ними валютных средств, наличных денег, ценных бумаг и т.д.
Необходимость в корреспондентских отношениях возникает также и в тех случаях, когда банк не может оказать своим клиентам какой-либо вид услуг или иной банк может предложить эти услуги по более низким тарифам или осуществить их в более короткие сроки.
Можно выделить различные уровни корреспондентских отношений:
1 между Центральным банком страны и Центральными банками других государств;
2 между Центральным банком страны и коммерческими банками;
3 между коммерческими банками.
Корреспондентские отношения между банками обычно сопровождаются открытием счетов (отношения со счётом). Счета могут открываться на взаимной основе (встречные счета друг у друга) либо в одностороннем порядке (лишь у одного из партнёров). Выбор формы взаимоотношений определяется банками самостоятельно и зависит от ряда факторов, основными из которых является объёмы и направление потоков платежей, стоимость услуг по обслуживанию счёта, возможность оперативного управления остатками средств на корсчетах для регулирования показателей ликвидности.
Возможно установление корреспондентских отношений между банками без открытиясчетов (отношения типа «корреспондент без счёта»). Корреспондентские отношения, не предусматривающие открытие корреспондентских счетов банками друг у друга, реализуются посредством отражения расчётных операций по счетам, открытым в других банках корреспондентах.
Не каждый коммерческий банк способен создать и использовать достаточно широкую сеть корсчетов в других банках. Это объясняется тем, что наличие таких счетов предполагает поддержание на них определённого остатка средств и может привести к распылению ресурсов и образованию «узких мест» при расчетах через единый корсчёт в Центральном банке.
Корреспондентский счёт — это счёт одного банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведённые последним по поручению и за счёт первого банка на основе заключённого между ними корреспондентского договора.
Для централизованных расчетов каждому банку в обязательном порядке в Национальном банке Республики Беларусь открывается корреспондентский счет (1201 кор.счет в Национальном банке Республики Беларусь для внутриреспубликанских расчетов; 1202 - кор.счет в Национальном банке Республики Беларусь для расчетов в иностранной валюте)
Открываемые для децентрализованных межбанковских расчётов прямые корреспондентские счета бывают двух типов:
- «Лоро» — счета банка- корреспондента в обслуживающем банке и отражаемым в пассиве его баланса ( резиденты -1701; нерезиденты 1702).
- «Ностро» — счета коммерческого банка у банка- корреспондента, отражаемые в активе баланса первого (резиденты -1501; нерезиденты – 1502).
В упрощённой формулировке счета «Лоро» — это «их счета у нас», счета «Ностро» — «наши счета у них».
Законодательством Республики Беларусь предусмотрено, что банки-резиденты имеют право открывать друг у друга корреспондентские счета, на которых отражаются операции только в иностранных валютах. Иностранные банки могут открывать «Лоро» счета в банках республики как в иностранной валюте, так и в белорусских рублях.
Банки могут открывать друг у друга один или несколько корреспондентских счетов. Счета открываются и ведутся в разрезе отдельных видов иностранных валют. Возможно использование мультивалютных корреспондентских счетов.
Инициаторами открытия в коммерческом банке счетов «Лоро» являются его банки корреспонденты. Открытие этих счетов производится в соответствии с действующим законодательством Республики Беларусь.
Открытие банками счетов «Ностро» требует особо взвешенного подхода. Существуют специальные рекомендации Национального банка, которые следует учитывать, принимая решение об установлении корреспондентских отношений с иностранными банками и открытии у них своих корреспондентских счетов.
При открытии «Ностро» счетов банк должен руководствоваться следующими принципами:
- сохранности средств, размещённых на корсчетах;
- свободного распоряжения средствами на корсчетах;
- экономической целесообразности открытия корсчёта, которая вытекает из предполагаемых объёмов клиентских платежей и других операций.
В основе выбора банка - корреспондента лежат критерии риска и доходности.
При анализе критериев риска нужно учитывать риски страны, в которой расположен банк-корреспондент и риск финансовой надёжности самого банка. При оценке рисков, связанных с размещением средств на корреспондентских счетах в банках различных государств, следует ориентироваться на рейтинги этих стран и банков, присвоенные им международными рейтинговыми агентствами.
К рискам страны относятся риски, зависящие от конкретных условий данного государства. Прежде всего, это может быть риск конвертируемости, то есть сложности с точки зрения законодательства данной страны с конверсией в иную валюту, кроме национальной, а, следовательно, с оперативностью управления ресурсами. Разновидностью страновых рисков является риск невозможности репатриации полученной прибыли, когда согласно законодательству страны банка- корреспондента владелец счёта не может свободно распоряжаться полученными в этой стране доходами. К рискам страны относится также риск трансферабельности средств — когда существует угроза запрета на перевод денег из страны в виде наложения эмбарго мировым сообществом или введения запрета на перевод («замораживания» счетов, конфискации средств и т.п.) правительством страны, вследствие изменения политический ситуации (война, государственный переворот и т.д.).
Риск финансовой надёжности банка подразумевает определение финансового состояния банка- корреспондента, основными показателями которого являются следующие:
- величина баланса, уставного капитала и собственных средств,
- ликвидность и качество активов;
- показатели платежеспособности;
- состав акционеров и другие.
Критерии доходности включают в себя критерии стоимости операций, условий ведения счёта, скорости проведения операций.
Критерий стоимости операций предполагает анализ тарифов комиссионного вознаграждения банка корреспондента. При этом необходимо учитывать не только стоимость проведения самой операции, но и возможные сопутствующие расходы — стоимость расследования платежей, почтово-телеграфные и другие расходы.
Основными параметрами, учитываемыми при анализе условий ведения корреспондентского счёта являются стоимость открытия и ведения счёта, условия начисления процентов. Каждый банк самостоятельно определяет размеры процентных ставок, минимальный остаток средств на корсчёте для начисления процентов и периодичность их начисления. Особое внимание нужно уделить размеру взимаемого налога на полученный от процентов доход.
При оценке скорости проведения операций по корреспондентскому счёту учитываются сроки исполнения платежей, то есть крайний срок, до которого банк принимает к исполнению распоряжения датой валютирования в тот же день. Большое значение имеют масштабы корреспондентской сети счетов «Лоро» банка- корреспондента, поскольку чем шире эта сеть, тем большее количество платежей проводится внутри банка без использования «внешних» счетов «Ностро», что увеличивает скорость проведения операций и снижает расходы.
Приведённые выше критерии применяются банками строго по приоритетности. Наибольшее и решающее значение придается критериям риска, поскольку перспективы получения дохода не должны доминировать над риском потери всех вложенных средств, источником которых, в большинстве, являются средства клиентов.
Работу по установлению корреспондентских отношений в коммерческих банках осуществляют специальные структурные подразделения — отделы (управления) корреспондентских отношений.
Корреспондентские отношения устанавливаются посредством заключения межбанковского корреспондентского соглашения в форме двустороннего договора или обмена письмами.
При установлении корреспондентских отношений банки, как правило, осуществляют обмен рядом документов. В их состав входят:
- образцы подписей лиц, уполномоченных представлять банк юридически;
- телексные ключи для отправки сообщений по телексу;
- ключи аутентификации SWIFT;
- общие деловые условия,
- информация о применяемых при проведении операций по корреспондентскому счёту тарифах;
- годовые отчёты банков;
- списки корреспондентских счетов для осуществления переводов в третьи страны,
- списки контактных лиц и телефонов и др.
В корреспондентских соглашениях, предусматривающих открытие счетов, могут определяться порядок открытия и ведения счетов; вид и валюта открываемых счетов; порядок начисления процентов, возможность перевода средств со счетов в другие страны, право конверсии средств на счетах в другую валюту, перечень поступлений и платежи, которые могут осуществляться по счетам; возможность получения и предоставления кредита в форме овердрафта или иной форме. В корреспондентских соглашениях обычно конкретизируются формы и порядок расчётов и имущественная ответственность за задержку в проведении расчётных операций, порядок взимания комиссионного вознаграждения и возмещения почтовых и телекоммуникационных расходов.