Отчет о движении денежных средств (Кэш-фло)

Строка Поступления от продаж содержит:

· Суммарные поступления от продаж по всем продуктам, отображаемые по факту поступления денежных средств (модуль "План сбыта")

· Суммы поступлений, описанных в модуле "Другие поступления", у которых в группе опций "Отнести на статью" включена опция "Сбыт"

Строка Затраты на материалы и комплектующие содержит:

· Суммы выплат, связанных с затратами на приобретение сырья, материалов и комплектующих, описанными в модуле "План производства" (карточки "Материалы" и "Другие издержки") и модуле "Материалы и комплектующие"

· Суммы выплат, описанных в модуле "Общие издержки" и отнесенных на себестоимость продукции (диалог "Налоги/Учет")

· Суммы выплат, описанных в модуле "Другие выплаты", у которых в группе опций "Выплачивать как" включена опция "Материалы и комплектующие"

Строка Затраты на сдельную заработную плату содержит:

· Суммы выплат, связанных с затратами на сдельную оплату труда, описанными в модуле "План производства" (карточка "Сдельная зарплата")

· Суммы выплат заработной платы, описанных в модуле "План по персоналу" и отнесенных на себестоимость продукции (диалог "Учет")

Строка Суммарные прямые издержки рассчитывается по формуле:

Затраты на материалы и комплектующие

+ Затраты на сдельную заработную плату

Строка Общие издержки содержит суммы выплат, описанных в модуле "Общие издержки", для которых использован стандартный способ учета

Строка Затраты на персонал содержит суммы выплат заработной платы, описанных в модуле "План по персоналу", для которых использован стандартный способ учета.

Строка Суммарные постоянные издержки рассчитывается по формуле:

Общие издержки

+ Затраты на персонал

Строка Вложения в краткосрочные ценные бумаги содержит денежный поток от средств, вложенных или изъятых из краткосрочных (до 365 дней, 12 месяцев или 1 года включительно) инвестиций (ценных бумаг), описанных в модулях "Стартовый баланс" и "Инвестиции"

Примечание: превышение изъятия денежных средств из краткосрочных инвестиций (ценных бумаг) по сравнению с их вложением отображается со знаком минус

Строка Доходы по краткосрочным ценным бумагам содержит суммы поступлений процентов по краткосрочным (до 365 дней, 12 месяцев или 1 года включительно) инвестициям (ценным бумагам), описанным в модулях "Стартовый баланс" и "Инвестиции"

Строка Другие поступления содержит:

· Суммы поступлений, связанных с погашением счетов к получению, описанных в модуле "Стартовый баланс"

· Суммы поступлений, описанных в модуле "Другие поступления", у которых в группе опций "Отнести на статью" включена опция "Другие доходы"

Строка Другие выплаты содержит:

· Суммы выплат, связанных с погашением счетов к оплате, описанных в модуле "Стартовый баланс"

· Суммы выплат, описанных в модуле "Другие выплаты", у которых в группе опций "Выплачивать как" включена опция "Другие издержки" или опция "Расход резервов"

Строка Налоги содержит суммарную величину выплат всех налогов

Примечание: данная строка может иметь отрицательные значения, если в настройках налогов для опции "Переплаченный НДС" выбрано значение "Возвращается"

Строка Кэш-фло от операционной деятельности рассчитывается по формуле:

Поступления от продаж

─ Суммарные прямые издержки

─ Суммарные постоянные издержки

─ Вложения в краткосрочные ценные бумаги

+ Доходы по краткосрочным ценным бумагам

+ Другие поступления

─ Другие выплаты

─ Налоги

Строка Затраты на приобретение активов содержит:

· Суммы выплат по этапам инвестиционного плана, относящихся к активам, за исключением активов, в характеристиках которых установлена опция "Не отображать в Кэш-фло"

· Суммы дополнительных инвестиций в активы, описанных в диалоге "Характеристики актива"

· Суммы выплат заработной платы, описанных в модуле "План по персоналу" и отнесенных на основные фонды (диалог "Учет")

· Суммы выплат, описанных в модуле "Общие издержки" и отнесенных на основные фонды (диалог "Налоги/Учет")

· Суммы выплат, связанных с выкупом полученного в лизинг оборудования по окончании договора лизинга (модуль "Лизинг")

Строка Другие издержки подготовительного периода содержит суммы выплат по этапам инвестиционного плана, не относящихся к активам

Строка Поступления от реализации активов содержит суммы поступлений от продажи активов, описанных в модуле "Стартовый баланс" и разделе "Инвестиционный план"

Строка Приобретение прав собственности (акций) содержит суммы выплат, связанных с долгосрочными (более 365 дней, 12 месяцев или 1 года) вложениями денежных средств, описанными в модуле "Инвестиции"

Строка Продажа прав собственности содержит суммы поступлений, связанных с изъятием денежных средств из долгосрочных (более 365 дней, 12 месяцев или 1 года) инвестиций (ценных бумаг), описанных в модулях "Стартовый баланс" и "Инвестиции"

Строка Доходы от инвестиционной деятельности содержит суммы поступлений процентов по долгосрочным (более 365 дней, 12 месяцев или 1 года) инвестициям (ценным бумагам), описанным в модулях "Стартовый баланс" и "Инвестиции"

Строка Кэш-фло от инвестиционной деятельности рассчитывается по формуле:

Поступления от реализации активов

─ Затраты на приобретение активов

─ Другие издержки подготовительного периода

─ Приобретение прав собственности (акций)

+ Продажа прав собственности

+ Доходы от инвестиционной деятельности

Строка Собственный (акционерный) капитал содержит суммы поступлений от продажи акций в соответствие с условиями, описанными в модуле "Акционерный капитал"

Строка Займы содержит суммы поступлений займов, описанных в модуле "Займы"

Строка Выплаты в погашение займов содержит суммы выплат в погашение займов, описанных в модулях "Стартовый баланс" и "Займы"

Строка Выплаты процентов по займам содержит:

· Суммы выплат процентов по займам, описанным в модулях "Стартовый баланс" и "Займы"

· Суммы выплат, описанных в модуле "Другие выплаты", у которых в группе опций "Выплачивать как" включена опция "Проценты по кредитам"

Строка Лизинговые платежи содержит суммы выплат по лизинговым операциям, описанным в модуле "Лизинг"

Строка Выплаты дивидендов содержит суммы выплат дивидендов по обыкновенным и привилегированным акциям, описанным в модулях "Стартовый баланс" и "Займы"

Строка Кэш-фло от финансовой деятельности рассчитывается по формуле:

Собственный (акционерный) капитал

+ Займы

─ Выплаты в погашение займов

─ Выплаты процентов по займам

─ Лизинговые платежи

─ Выплаты дивидендов

Строка Баланс наличности на начало периода содержит значения баланса наличности на конец периода для предыдущего месяца, за исключением первого месяца проекта. Для первого месяца значение соответствует сумме денежных средств, указанной в модуле "Стартовый баланс"

Строка Баланс наличности на конец периода рассчитывается по формуле:

Кэш-фло от операционной деятельности

+ Кэш-фло от инвестиционной деятельности

+ Кэш-фло от финансовой деятельности

+ Баланс наличности на начало периода

Балансовый отчет

Строка Денежные средства содержит значения баланса наличности на конец периода из соответствующей строки Отчета о движении денежных средств

Строка Счета к получению содержит:

· Непогашенный на конец периода остаток задолженности покупателей за поставленные товары (описывается задержкой платежей или продажей в кредит в модуле "План сбыта")

· Непогашенный на конец периода остаток счетов к получению, описанных в модуле "Стартовый баланс"

Строка Сырье, материалы и комплектующие содержит:

· Стоимость закупленного, но еще не использованного в производстве сырья, материалов и комплектующих (без НДС)

· Стоимость запасов комплектующих, описанных в модуле "Стартовый баланс"

Строка Незавершенное производство содержит стоимость сырья, материалов, комплектующих и трудозатрат, использованных для производства продукции, которое на конец периода еще не завершено. Возникает при использовании в модуле "План производства" длительности производственного цикла, отличной от нуля

Строка Запасы готовой продукции содержит себестоимость запасов готовой продукции, описанных в модулях "Стартовый баланс" и "План сбыта"

Строка Банковские вклады и ценные бумаги содержит величину краткосрочных (до 365 дней, 12 месяцев или 1 года включительно) инвестиций (вложений в ценные бумаги), описанных в модулях "Стартовый баланс" и "Инвестиции"

Строка Краткосрочные предоплаченные расходы содержит:

· Стоимость активов типа "Предоплаченные расходы" со сроком амортизации менее 12 месяцев, описанных в модуле "Стартовый баланс" и в разделе "Инвестиционный план". Для последних стоимость активов рассчитывается с учетом затрат в период до начала проекта, отраженных в карточке "Незавершенные инвестиции" модуля "Стартовый баланс"

· Величину предоплаты за сырье, материалы и комплектующие, описанной в модуле "Материалы и комплектующие"

· Величину авансовых платежей по заработной плате (описывается отрицательной задержкой платежей в модуле "План по персоналу")

· Величину предоплаты по общим издержкам (описывается отрицательной задержкой платежей в модуле "Общие издержки")

· Величину НДС по приобретенным товарам и услугам до момента их оплаты

· Величину переплаты по НДС по состоянию на конец периода

Строка Суммарные текущие активы рассчитывается по формуле:

Денежные средства

+ Счета к получению

+ Сырье, материалы и комплектующие

+ Незавершенное производство

+ Запасы готовой продукции

+ Банковские вклады и ценные бумаги

+ Краткосрочные предоплаченные расходы

Строка Основные средства рассчитывается по формуле:

Накопленная амортизация

+ Остаточная стоимость основных средств

Строка Накопленная амортизация содержит:

· Величину накопленной амортизации активов, описанных в модуле "Стартовый баланс"

· Величину накопленной амортизации активов, описанных в разделе "Инвестиционный план". В сумму амортизационных отчислений включается пропорциональная доля НДС, уплаченного при создании активов в случае, если в диалоге "Характеристики актива" установлена опция списания НДС через амортизацию

· Величину накопленной амортизации имущества, полученного по лизинговым операциям и учитываемого на балансе лизингополучателя стандартным образом (описывается включением опции "Поставить на баланс как..." в модуле "Лизинг")

· Величину накопленной амортизации имущества, полученного по лизинговым операциям и выкупленного по окончании договора лизинга (модуль "Лизинг")

Строка Остаточная стоимость основных средств рассчитывается по формуле:

Земля

+ Здания и сооружения

+ Оборудование

+ Предоплаченные расходы

+ Другие активы

Строка Земля содержит:

· Остаточную стоимость активов типа "Земля", описанных в модуле "Стартовый баланс"

· Остаточную стоимость активов типа "Земля", описанных в разделе "Инвестиционный план". Стоимость активов рассчитывается с учетом затрат в период до начала проекта, отраженных в карточке "Незавершенные инвестиции" модуля "Стартовый баланс". В случае, если в диалоге "Характеристики актива" установлена опция списания НДС через амортизацию, остаточная стоимость активов рассчитывается с учетом НДС, уплаченного при их создании

Строка Здания и сооружения содержит:

· Остаточную стоимость активов типа "Здания", описанных в модуле "Стартовый баланс"

· Остаточную стоимость активов типа "Здания и сооружения", описанных в разделе "Инвестиционный план". Стоимость активов рассчитывается с учетом затрат в период до начала проекта, отраженных в карточке "Незавершенные инвестиции" модуля "Стартовый баланс". В случае, если в диалоге "Характеристики актива" установлена опция списания НДС через амортизацию, остаточная стоимость активов рассчитывается с учетом НДС, уплаченного при их создании

· Остаточную стоимость имущества, полученного по лизинговым операциям и учитываемого на балансе лизингополучателя стандартным образом как "Здания и сооружения" (описывается включением опции "Поставить на баланс как..." в модуле "Лизинг"), в том числе в случае выкупа имущества лизингополучателем по окончании договора лизинга

Строка Оборудование содержит:

· Остаточную стоимость активов типа "Оборудование", описанных в модуле "Стартовый баланс"

· Остаточную стоимость активов типа "Оборудование", описанных в разделе "Инвестиционный план". Стоимость активов рассчитывается с учетом затрат в период до начала проекта, отраженных в карточке "Незавершенные инвестиции" модуля "Стартовый баланс". В случае, если в диалоге "Характеристики актива" установлена опция списания НДС через амортизацию, остаточная стоимость активов рассчитывается с учетом НДС, уплаченного при их создании

· Остаточную стоимость имущества, полученного по лизинговым операциям и учитываемого на балансе лизингополучателя стандартным образом как "Оборудование" (описывается включением опции "Поставить на баланс как..." в модуле "Лизинг"), в том числе в случае выкупа имущества лизингополучателем по окончании договора лизинга

Строка Предоплаченные расходы содержит:

· Остаточную стоимость активов типа "Предоплаченные расходы" со сроком амортизации 12 и более месяцев, описанных в модуле "Стартовый баланс"

· Остаточную стоимость активов типа "Предоплаченные расходы" со сроком амортизации 12 и более месяцев, описанных в разделе "Инвестиционный план". Стоимость активов рассчитывается с учетом затрат в период до начала проекта, отраженных в карточке "Незавершенные инвестиции" модуля "Стартовый баланс". В случае, если в диалоге "Характеристики актива" установлена опция списания НДС через амортизацию, остаточная стоимость активов рассчитывается с учетом НДС, уплаченного при их создании

Строка Другие активы содержит:

· Остаточную стоимость активов типа "Нематериальные активы", описанных в модуле "Стартовый баланс"

· Остаточную стоимость активов типа "Другие активы", описанных в разделе "Инвестиционный план". Стоимость активов рассчитывается с учетом затрат в период до начала проекта, отраженных в карточке "Незавершенные инвестиции" модуля "Стартовый баланс". В случае, если в диалоге "Характеристики актива" установлена опция списания НДС через амортизацию, остаточная стоимость активов рассчитывается с учетом НДС, уплаченного при их создании

· Остаточную стоимость имущества, полученного по лизинговым операциям и учитываемого на балансе лизингополучателя стандартным образом как "Другие активы" (описывается включением опции "Поставить на баланс как..." в модуле "Лизинг"), в том числе в случае выкупа имущества лизингополучателем по окончании договора лизинга

Строка Инвестиции в основные фонды содержит незавершенные инвестиции, т.е. аккумулированные платежи по этапам инвестиционного плана, относящиеся к незавершенным активам, включая: суммы незавершенных инвестиций, описанных в модуле "Стартовый баланс"; суммы затрат на заработную плату, описанных в модуле "План по персоналу" и отнесенных на основные фонды; суммы издержек, описанных в модуле "Общие издержки" и отнесенных на основные фонды

Строка Инвестиции в ценные бумаги содержит величину долгосрочных (более 365 дней, 12 месяцев или 1 года) инвестиций (вложений в ценные бумаги), описанных в модулях "Стартовый баланс" и "Инвестиции"

Строка Имущество в лизинге содержит стоимость имущества, полученного по лизинговым операциям и учитываемого на балансе лизингополучателя (описывается включением опции "Показывать в балансе оборудование, полученное в лизинг" в модуле "Банк, система учета") за исключением имущества, учитываемого на балансе стандартным образом (описывается включением опции "Поставить на баланс как..." в модуле "Лизинг")

Строка СУММАРНЫЙ АКТИВ рассчитывается по формуле:

Суммарные текущие активы

+ Остаточная стоимость основных средств

+ Инвестиции в основные фонды

+ Инвестиции в ценные бумаги

+ Имущество в лизинге

Строка Отсроченные налоговые платежи содержит:

· Величину начисленных, но еще не выплаченных налогов

· Величину остатка невыплаченных на конец периода отсроченных налогов, описанных в модуле "Стартовый баланс"

Строка Краткосрочные займы содержит:

· Задолженность по основной сумме займов, описанных в модулях "Стартовый баланс" и "Займы", со сроком погашения до 360 дней, 12 месяцев или 1 года

· Задолженность по лизинговым операциям, описанным в модуле "Лизинг", со сроком погашения до 12 месяцев или 1 года включительно в случае, если полученное в лизинг оборудование учитывается на балансе лизингополучателя

Строка Счета к оплате содержит:

· Величину задолженности поставщикам за поставленные сырье, материалы и комплектующие, описанные в модуле "Материалы и комплектующие"

· Величину задолженности по заработной плате и общим издержкам (описывается задержкой платежей в модуле "План по персоналу" или "Общие издержки")

· Непогашенный на конец периода остаток счетов к оплате, описанных в модуле "Стартовый баланс"

· Величину НДС при продаже в кредит до момента оплаты продукции покупателем (в случае начисления НДС "по оплате")

Строка Полученные авансы содержит:

· Непогашенную на конец периода величину обязательств по поставке продукции, оплаченной покупателями (описывается продажей с авансом в модуле "План сбыта")

· Непогашенную на конец периода величину описанных в модуле "Стартовый баланс" обязательств по поставке продукции, оплаченной покупателями

Строка Суммарные краткосрочные обязательства рассчитывается по формуле:

Отсроченные налоговые платежи

+ Краткосрочные займы

+ Счета к оплате

+ Полученные авансы

Строка Долгосрочные займы содержит:

· Задолженность по основной сумме займов, описанных в модулях "Стартовый баланс" и "Займы", со сроком погашения 360 дней, 12 месяцев или 1 год и более

· Задолженность по лизинговым операциям, описанным в модуле "Лизинг", со сроком погашения более 12 месяцев или 1 года в случае, если полученное в лизинг оборудование учитывается на балансе лизингополучателя

Строка Обыкновенные акции содержит сумму номинальной стоимости обыкновенных акций, описанных в модуле "Стартовый баланс" и "Акционерный капитал"

Строка Привилегированные акции содержит сумму номинальной стоимости привилегированных акций, описанных в модуле "Стартовый баланс" и "Акционерный капитал"

Строка Капитал, внесенный сверх номинала содержит разницу между суммами, уплаченными акционерами и номинальной стоимостью акций, описанных в модуле "Стартовый баланс" и "Акционерный капитал"

Строка Резервные фонды содержит:

· Величину резервных фондов, описанных в модуле "Стартовый баланс"

· Аккумулированную величину отчислений в резервы из соответствующей строки Отчета об использовании прибыли

· Из этой строки вычитаются суммы расходов, описанных в модуле "Другие выплаты", у которых в группе опций "Выплачивать как" включена опция "Расход резервов"

Строка Добавочный капитал содержит:

· Величину расхождения между пассивами и активами, описанными в модуле "Стартовый баланс"

· Величину капитала, полученного в результате переоценки активов (модуль "Список активов")

Строка Нераспределенная прибыль содержит величину нераспределенной прибыли (убытка) на конец текущего периода из соответствующей строки Отчета об использовании прибыли

Строка Суммарный собственный капитал рассчитывается по формуле:

Обыкновенные акции

+ Привилегированные акции

+ Капитал, внесенный сверх номинала

+ Резервные фонды

+ Добавочный капитал

+ Нераспределенная прибыль

Строка СУММАРНЫЙ ПАССИВ рассчитывается по формуле:

Суммарные краткосрочные обязательств

+ Долгосрочные займы

+ Суммарный собственный капитал