Кономика и управление на предприятии

г. Краснодар

В рабочей тетради представлены таблицы для расчета задач, предложенных в первой части методических указаний по практическим занятиям. Таблицы расположены в порядке размещения задач, для которых установлена сквозная нумерация.

Таблица 2 – Расчет основных показателей эффективности

Показатели	1 г.	2 г.	3 г.	Отклонение, +/-	Темпы роста, %
2г.-1г.	3г.-2г.	2г.к1г	3г.к 2г.
1.Товарная продукция ТП, тыс. руб.
А
Б
В
2.Рентабельность продукции Р, % П/С
А
Б
В
3.Себестоимость про-дукции С, тыс. руб. ТП/(1+Р/100)
А
Б
В
4.Прибыль П, тыс. руб. (ТП-С)
А
Б
В
5.Затраты на 1 руб. ТП, руб. С/ТП
6.Стоимиость основных средств Ф, тыс. руб.
7.Фондоотдача, руб. ТП/Ф
8.Стоимость оборотных средств Ос, тыс. руб.
9.Коэффициент обора-чиваемости, ТП/Ос
10.Численность персонала Ч, чел.
11.Производительность труда, тыс. руб./ чел. ТП/Ч
12.Рентабельность пер-сонала, тыс. руб./чел. П/Ч
13.Фондорентабель-ность, % П/Ф

Таблица 3 – Матрица исходных данных - показателей эффективности деятельности предприятия

Период	Фондо-отдача, р./р.	Коэффи-циент обора-чивае-мости	Приозво-дитель-ность труда, тыс.р./чел.	Рента-бель-ность продук-ции, %	Затра-ты на 1руб.ТП, р.	Фондо-рента-бель-ность, %	Рентабе-льность персона-ла, тыс. руб./чел.

Таблица 4 – Матрица стандартизованных коэффициентов

Период	Фон-доот-дача, р./р.	Коэффи-циент обо-рачивае-мости	Приозво-дительность труда, тыс.р./чел.	Рентабе-льность продук-ции, %	Затра-ты на 1руб.ТП, р.	Фондо-рента-бель-ность, %	Рентабе-льность персона-ла, тыс. руб./чел.

Таблица 5 – Матрица квадратичных значений стандартизованных коэффициентов

Период	Фондо-отдача, р./р.	Коэффи-циент обора-чивае-мости	Приозводительно-сть труда, тыс.р./ чел.	Рента-бель-ность продук-ции, %	Затраты на 1руб.ТП, р.	Фондо-рента-бель-ность, %	Рентабе-льность персона-ла, тыс. руб./чел.	Сумма коэффициен-тов ∑ K2	√∑K2

Таблица 6 – Приведение в сопоставимый вид по количеству и стоимости

Виды продук-ции	Объем произ-водства V, т	Цена за единицу продукции Ц, р.	Результативный показатель РП, тыс. р.
				РП0	V1 по базовой цене	РП1
А
Б
В
Итого

Таблица 7 – Приведение в сопоставимый вид по структуре

Виды продук-ции	Объем произ-водства V, т	Цена за еди-ницу продукции Ц, р.	Структура ассортимента d, %	Результативный показатель РП= ∑ Vобщidi Цi, тыс. р.
						Vобщ0d0 Ц0	Vобщ1d0 Ц0	Vобщ1d1 Ц0
А
Б
В
Итого

Таблица 8 – Показатели деятельности

Показатели	1год	2год	3год	Темпы роста, %	Темпы прироста, %
2г. к 1г.	3г. ко 2г	3г. к 1г	2г. к 1г.	3г. ко 2г	3г. к 1г
Количественные
………………
Качественные
………………
Структурные

Таблица 9 – Сводные результаты факторного анализа влияния на результативный показатель

Виды продук-ции	Факторы, влияющие на РП	Способ цепных подста-новок	Индекс-ный способ	Способ абсолют-ных разниц	Способ относи-тельных разниц 4	Интегра-льный способ	Доля вли-яния фак-торов при способах
1,3,4
А	V
	Ц
	Итого
Б	V
	Ц
	Итого
В	V
	Ц
	Итого
	Всего

Таблица 10 – Исходные данные для факторного анализа прибыли

Виды продук-ции	Цена единицы продукции, руб.	Рентабельность продукции (таблица 2), %	Себестоимость еди-ницы продукции, руб.
1 г.	2 г.	3 г.	1 г.	2 г.	3 г.	1 г.	2 г.	3 г.
А
Б
В

Таблица 11 - Сводное влияние факторов на прибыль

Виды продук-ции	Факторы, влияющие на РП	Способ цепных подста-новок	Индекс-ный способ	Способ абсолют-ных разниц	Способ относи-тельных разниц 4	Интегра-льный способ	Доля влияния фак-торов при способах
1,3,4
А	V
	Ц
	С
	Итого
Б	V
	Ц
	С
	Итого
В	V
	Ц
	С
	Итого
	Всего

Таблица 12 - Обоснование плановых заданий производства продукции

Виды продук-ции	Объем производства, т	Темп роста по плану, %	Объем производ-ства по плану, т	Тренд, %	Объем производ-ства по тренду, %	Отклонение, +/-
1г.	2 г.	3 г.
А
Б
В
Итого

Таблица 13 – Расчет ритмичности выпуска продукции

Период	Структура выпуска, %	Объем производства продукции в сопоставимых ценах, тыс. руб	∆ (отклоне-ние)	∆2
План	Факт	План	ТПпл*IрРП	Факт
Итого

Таблица 14 - Анализ выполнения плана по ассортименту продукции

Виды продукции	Объем производства, т	Цена едини-цы продук-ции, р.	Объем производ-ства продукции в сопоставимых ценах, тыс. р	Засчитано выполнение плана по ассорти- менту, т	Уровень выполне-ния плана по ассорти- менту, %
план	отчет	план	отчет	план	отчет
А
Б
В
Итого

Таблица 15 – Анализ структуры продукции

Виды продукции	Объем производства продукции в сопоставимых ценах, тыс. р.	Структура производства di, %	∆di	∆di 2
план	отчет	план	отчет
А
Б
В
Итого

Таблица 16 - Изменение средней цены за счет изменения структуры продукции

Виды продукции	Оптовая цена 1 т, руб.	Структура продукции, %	Изменение средней цены за счет структуры, руб.
база	отчет	отклоне-ние, +/-
А
Б
В
Итого

Таблица 17 - Расчет потерь предприятия от недоиспользования производственной мощности

Наименование показателей	Макси-мум	3 год	Отклоне-ние	Темпы роста, %
1.Суточная производительность предприятия N, т/сут.
продукция А, Ni=N*di/100
продукция Б
продукция В
2.Рабочий период F, дни
3.Структура ассортимента di, %
продукция А
продукция Б
продукция В
4.Цена 1т продукции, р.
продукция А
продукция Б
продукция В
5.Годовой объем продукции V, т
продукция А
продукция Б
продукция В
6.Товарная продукция, тыс. р.
продукция А
продукция Б
продукция В

Таблица 18 – Расчет влияния факторов на величину результативного показателя

Показатели	Продукция А	Продукция Б	Продукция В	Итого
∑Nобщ0 di0 F0 Цi0
∑Nобщ1 di0 F0 Цi0
∑ Nобщ1 di1 F0 Цi0
∑ Nобщ1 di1 F1 Цi0
∑ Nобщ1 di1 F1 Цi1
∆ РП ∆Nобщ
∆ РП ∆di
∆ РП ∆ F
∆ РП ∆Цi
Проверка

Таблица 19 – Расчет изменения результативного показателя за счет изменения структуры продукции

Виды продукции	Опто­вая цена за 1 т, руб.	Объем производства продукции, т	Товарная продукция в базовых ценах, тыс. руб.	Изменение товарной продукции за счет структуры, тыс. руб.
база	отчет	база	отчет при базовой структуре	отчет
А
Б
В
Итого

Таблица 20 - Анализ интенсивности развития производства

Показатель	1 год	2 год	3 год	Темпы роста, %	Прирост ре-зультативно-го показате-ля за счет
2 г. к 1 г.	3 г. ко 2 г.
Стоимость основ-ных средств, тыс. руб.
Фондоотдача, руб.
Итого прирост ре-зультативного пока-зателя, тыс. руб.
Стоимость оборот-ных средств, тыс. руб.
Коэффициент оборачиваемости
Итого прирост ре-зультативного пока-зателя, тыс. руб.
Численность персонала, чел.
Производительность труда, тыс. руб./чел.
Итого прирост ре-зультативного пока-зателя, тыс. руб.

Таблица 21 – Расчет количества станков и среднего возраста станка

Наименование групп оборудования	Количество станков, шт.	Итого	Средний возраст
до 5 лет	от 5 лет до 10 лет	от 10 лет до 20 лет	свыше 20 лет
1.Фрезерные
2.Револьверные
3.Токарные
4.Шлифовальные
Итого

Таблица 22 - Результаты расчета движения основных средств

Показатели	1 год	2 год	3 год	Отклонение, +/-	Темпы роста, %
2 - 1 год	3 - 2 год	2 к 1 году	3 ко 2 году
1.Стоимость основных средств на начало года, тыс. р.
2.Величина ввода основных средств, тыс. р.
3.Величина выбытия основных средств, тыс. р.
4.Стоимость основных средств на конец года, тыс. р.
5.Величина износа основных средств, тыс. р.
6.Коэффициент обновления
7. Коэффициент выбытия
8.Коэффициент прироста
9.Коэффициент износа
10.Коэффициент годности

Таблица 23 – Исходная информация для анализа фондоотдачи

Показатели	1 год	2 год	3 год	Отклонение, +/-	Темпы роста, %
2 - 1 год	3 - 2 год	2 к 1 году	3 ко 2 году
Товарная продукция (РП), тыс. р.
Среднегодовая стоимость, тыс. р.
основных средств
активной части
единицы оборудования (Ц)
Удельный вес активной части (d)
Фондоотдача р./р.
основных средств
активной части
Среднегодовое количество технологического оборудования
Отработано за год всем оборудованием (Т), тыс. час.
В том числе единицей оборудования
часов (Тед)
смен (СМ)
дней (Д)
Коэффициент сменности (Ксм)
Средняя продолжительность смены (Тсм), час.
Среднечасовая выработка (Nч), тыс. р.

Таблица 24 – Результаты факторного анализа изменения фондоотдачи и результативного показателя

Факторы	Период	Отклонение
		Показа-теля	∆ fо	∆ РП
Первого уровня
Результативный показатель, РП				∆ fо∆ РП =∆ РП/ Ф0
Среднегодовая стоимость ОПФ, Ф				∆ fо∆Ф=fо1-РП1/ Ф0	∆ РП∆Ф =∆Ф*fо0
Фондоотдача, fо					∆ РП∆fо= Ф1*∆fо
Второго уровня
Среднегодовая стоимость ОПФ, Ф					∆ РП∆Ф = ∆Ф*d0*fоа0
Доля активной части ОПФ, d				∆ fо∆d=∆ d* fоа0	∆ РП∆d= Ф1*∆d*fоа0
Фондоотдача активной части ОПФ, fоа				∆ fо∆fоа= d1*∆fоа	∆ РП∆fоа =Ф1*d1*∆fоа
Итого
Третьего уровня				∆ fоа	∆ fо=∆ fоаi* d1
Структура оборудования, Цед
Целодневные простои, Д
Коэффициент сменности, Ксм
Внутрисменные простои, Тсм
Среднечасовая выработка, Nч
Итого

Д*Ксм*Тсм*Nч

f_оа=------------------------

Цед

Таблица 25 – Результаты факторного анализа изменения фондорентабельности

Факторы	Изменение фондоотдачи, р./р.	Расчет влияния (∆fо*Рпродажб)	Изменение фондо-рентабельности, %
Первого уровня
Среднегодовая стоимость ОПФ
Доля активной части ОПФ
Фондоотдача активной части ОПФ
Итого
Второго уровня
Структура оборудования
Целодневные простои
Коэффициент сменности
Внутрисменные простои
Среднечасовая выработка
Итого

Таблица 26 – Структура персонала

Категории персонала	1 год	2 год	3 год	Структура персонала, %
1 год	2 год	3 год
Руководители
Специалисты
Служащие
Рабочие
Основные
Вспомогательные
Итого

Таблица 28 – Исходные данные факторного анализа годовой производительности труда

Показатели	1 год	2 год	3 год	Отклонение, +/-	Темпы роста, %
2 - 1 год	3 - 2 год	2 к 1 году	3 ко 2 году
Выручка от реализации продукции (РП), тыс. р.
Среднегодовая численность ППП, чел
в том числе рабочих
Удельный вес рабочих в общей численности работников dр, %
Производительность труда ППП, тыс. р./чел.
Отработано часов всеми рабочими, тыс. час.
Отработано дней одним рабочим Д
Средняя продолжительность смены Тсм, час.
Производительность труда рабочих, тыс. р.
среднегодовая ПТг
среднедневная ПТд
среднечасовая ПТч, р.
Прибыль, тыс. р.
Рентабельность персонала, тыс. р./чел.

Таблица 29 – Результаты факторного анализа изменения производительности труда

Факторы	Расчет влияния	2 г. – 1 г.	3 г. – 2 г.
Изменение среднегодовой выработки одного работника предприятия
Доля рабочих в общей численности	∆ПТ=∆ dр *ПТгб
Количество отрабо-танных дней одним рабочим за год	∆ ПТ= dра*∆Д*ПТдб
Продолжительность рабочего дня	∆ ПТ=dра*Да*∆Тсм*ПТчб
Среднечасовая выработка	∆ ПТ= dра*Да*Тсма*∆ПТч
Итого

Продолжение таблицы 29

Факторы	Расчет влияния	2 г. – 1 г.	3 г. – 2 г.
Изменение среднегодовой выработки одного рабочего предприятия
Количество отрабо-танных дней одним рабочим за год	∆ ПТр= ∆Д*Тсмб*ПТчб
Продолжительность рабочего дня	∆ ПТр= Да*∆Тсм*ПТчб
Среднечасовая выработка	∆ ПТр= Да*Тсма*∆ПТч
Итого

Таблица 30 – Обобщение результатов факторного анализа

Факторы	2 г. – 1 г.	3 г. – 2 г.
∆ ПТр	∆ПТ	∆РП	∆ ПТр	∆ПТ	∆РП
1.Численность персонала
2. Среднегодовая выработ-ка одного работника
Итого
Доля рабочих в общей численности	х
Количество отработанных дней одним рабочим за год
Продолжительность рабочего дня
Среднечасовая выработка
Итого

Rперс = ПТ* dрп*Rпрод

Таблица 31 - Результаты факторного анализа влияния изменения производительности труда на рентабельность персонала

Факторы	Расчет влияния	2 г. – 1 г.	3 г. – 2 г.
Доля рабочих в общей численности	∆ПТd* dрпб*Rпродб
Количество отработанных дней одним рабочим за год	∆ПТД* dрпб*Rпродб
Продолжительность рабочего дня	∆ПТТсм* dрпб*Rпродб
Среднечасовая выработка	∆ПТПТч* dрпб*Rпродб
Изменения уровня отпускных цен	∆ПТЦ* dрпб*Rпродб
Итого

Таблица 35 – Расчет структуры себестоимости продукции