Данные для выполнения задания. БАЛАНС ОАО «Вымпел» на 1 ноября 200___г. АКТИВ ПАССИВ Наименование статей Сумма

БАЛАНС ОАО «Вымпел» на 1 ноября 200___г.

АКТИВ	ПАССИВ
Наименование статей	Сумма, руб.	Наименование статей	Сумма, руб.
1. Основные средства	20 000	1. Уставный капитал	35 000
2. Материалы	7 000	2. Нераспределенная прибыль	10 000
3. Основное производство	6 000	3. Краткосрочные кредиты	18 000
4. Готовая продукция	42 000	4. Резервный капитал	3 000
5. Касса	4 100	5. Расчеты с кредиторами:
6. Расчетный счет	27 000	- с бюджетом	6 000
7. Расчеты с дебиторами:		- по социальному страхованию	8 000
- с покупателями	20 000	- по оплате труда	41 500
- с подотчетными лицами	3 900	- с прочими кредиторами	8 500
Баланс:	130 000	Баланс:	130 000

Таблица 1

Хозяйственные операции за ноябрь 200__г.

№ п/п	Содержание хозяйственной операции	Сумма, руб.	Дебет	Кредит
	Начислена заработная плата рабочим	70 000
	Удержаны налоги на доходы с физических лиц из за­работной платы работников	3 500
	Начислен единый социальный налог (26% от оп.1)	18 200
	Поступили деньги в кассу с расчетного счета	41 500
	Выдано из кассы под отчет Кирилову И.П.	2 200
	Выдана зарплата работникам организации из кассы	34 500
	Поступили на склад от поставщиков материалы Начислен НДС 18 %	2 500
	Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит	23 000
	Внесена депонированная заработная плата на расчет­ный счет в банк из кассы	7 000
	Отпущены со склада в производство материалы	3 500
	Начислена амортизация по основным средствам	5 000
12.1 12.2	Погашена задолженность: - бюджету - органам социального страхования	4 000 5 000
	Отгружена готовая продукция покупателю	40 000
	Зачислен на расчетный счет краткосрочный заем	20 000
15.1 15.2	Перечислено с расчетного счета в погашение задол­женности: - по краткосрочному кредиту банка - поставщикам	23 000 2500
	Выпущена из производства готовая продукция	12 000
	Произведены отчисления в резервный капитал из не­распределенной прибыли

Счет 02 «Амортизация основных средств»
Дебет	Кредит
С-до
Обороты		Обороты
С-до

Счет 10 «Материалы»
Дебет	Кредит
С-до	7 000
	2 500		3 500
Обороты	2 500	Обороты	3 500
С-до	6 000

Счет 20 «Основное производство»
Дебет	Кредит
С-до	6 000
Обороты		Обороты
С-до

Счет 19 «НДС»
Дебет	Кредит
С-до
Обороты		Обороты
С-до

Счет 43 «Готовая продукция»
Дебет	Кредит
С-до
Обороты		Обороты
С-до

Счет 50 «Касса»
Дебет	Кредит
С-до
Обороты		Обороты
С-до

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет	Кредит
С-до
15/2
Обороты		Обороты
С-до

Счет 51 «Расчетный счет»
Дебет	Кредит
С-до
		12,1
		12,2
		15,1
		15,2
Обороты		Обороты
С-до

Счет 76 «Расчеты с прочими кредиторами»
Дебет	Кредит
		С-до
Обороты		Обороты
		С-до

Счет 66 «Краткосрочные кредиты»
Дебет	Кредит
		С-до	18 000
	23 000		23 000 20 000
Обороты	23 000	Обороты	43 000
		С-до	38 000

Счет 69 «Расчеты по соц. страхованию»
Дебет	Кредит
		С-до
12/2
Обороты		Обороты
		С-до

Счет 68 «Расчеты по налогам»
Дебет	Кредит
		С-до
12/1
Обороты		Обороты
		С-до

Счет 70«Расчеты с персоналом»
Дебет	Кредит
		С-до
Обороты		Обороты
		С-до

Оборотная ведомость

№ счета	Сальдо на начало	Обороты	Сальдо на конец
	Д	К	Д	К	Д	К
90/1
90/2
Итого:

Задача 6. Документация

Задание:На основе данных для выполнения задания заполните Приходный кассовый ордер, Расходный кассовый ордер, Авансовый отчет, Кассовую книгу (приложения 3, 4, 5, 6). Документы приложите к зада­нию.

Данные для выполнения задания:

1.Расходный кассовый ордер № 30 от 15 ноября 200_ г. Экономисту организации Кириллову А.Р. выдано в подотчет на командировочные расходы 4500 руб. Основание: приказ генерального ди­ректора фирмы Орлова М.Т. от 14 ноября 200_ г. № 48. Деньги выданы кассиром Павловой Н.А. на основании паспорта Кириллова А.Р., выдачу денег разрешил директор организации Орлов М.Т.

2.Авансовый отчет № 100 от 21 ноября 200_ г., представленный экономистом организации Кирилловым А.Р. Авансовый отчет утвержден главным бухгалтером Новиковой И.П. в сумме 4000 руб. (Корреспонденцию счетов проставил главный бухгалтер Новикова И.П.).

3.Приходный кассовый ордер № 10 от 22 ноября 200_ г. Принята от Кириллова А.Р. сумма 500 руб. - остаток подотчетных сумм. Деньги получены кассиром Павловой Н.А.. Документ утвер­жден главным бухгалтером Новиковой И.П.

Задача 7

Задание:На основании данных рассчитайте стоимость остатка материалов по двум методам:

1. По средней себестоимости,

2. По методу ФИФО (списание материалов по себестоимости первых по времени приобрете­ния материалов)

Данные для выполнения задания:

Движение материала	Количество материала, кг	Цена за 1 кг, руб.	Сумма, руб.
Остаток на 1.11.200 г.			1 800
Поступило за месяц:
1. 05.11.200_г.			2 200
2. 10.11.200_г.			3 000
3. 15.11.200_г.			2 430
Итого поступило:		Х	7 630
Отпущено в производство
Остаток на 01.12.200_г.

Решение
Общая стоимость материалов за месяц	9430= 1800+2200+3000+2430
Оценка по средней себестоимости
Общее количество материалов за месяц	440= 120+110+120+90
Средняя себестоимость единицы	21,4=9430: 440
Себестоимость израсходованных материалов	6420= 300*21,4
Себестоимость остатка материалов на конец месяца	2996 = 140*21,4
Оценка способом ФИФО
Расход материалов за месяц: остаток и 1 партия: 2 партия 3 партия Итого расход:	4600= 230*20 3000 1890 = 70*27 300 единиц на сумму 9490 т.р.

Задача 9.

Задание:Составьте примерный проект учетной политики организации (образец в приложении №7)

Приложения

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

	Коды
Форма № 1 по ОКУД
_________________________________________	Дата (год, месяц, число)
Организация:	по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика	ИНН
Вид деятельности: строительство	по ОКДП
Организационно-правовая форма / форма собственности: ЗАО Место нахождения (адрес):	По ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения:руб.	по ОКЕИ

АКТИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы
Основные средства
Незавершенное строительство
Долгосрочные финансовые вложения
Отложенные налоговые активы
ИТОГО по разделу I
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
Затраты в незавершенном производстве
Готовая продукция и товары для перепродажи
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства
Прочие оборотные активы
ИТОГО по разделу II
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

ПАССИВ	Код стр.	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал
Добавочный капитал
Резервный капитал
Нераспределенная прибыль отчетного года
ИТОГО по разделу III
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Отложенные налоговые обязательства
ИТОГО по разделу IV
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты
Кредиторская задолженность
поставщики и подрядчики
Задолженность перед персоналом организации
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами
Задолженность по налогам и сборам
Прочие кредиторы
Доходы будущих периодов
ИТОГО по разделу V
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)