Данные для выполнения задачи. Бухгалтерский баланс АО «Сельмаш» на 1 октября 20 _ г. Актив Пассив Наименование статей Сумма

Бухгалтерский баланс АО «Сельмаш»
на 1 октября 20 _ г.

Актив Пассив
Наименование статей Сумма, руб. Наименование статей Сумма, руб.  
1. Внеоборотные активы   3. Капитал и резервы    
Основные средства 724 000 Уставный капитал 747 000  
Итого по разделу 1: 724 000 Итого по разделу 3: 747 000  
2. Оборотные активы        
Материалы 45 000      
Незавершенное производство 11 200 5. Краткосрочные обязательства    
Дебиторская задолженность 15 800 Краткосрочный кредит 250 000  
Касса 3 000 Расчеты по налогам и сборам 42 000  
Расчетный счет 240 000      
Итого по разделу 2: 315 000 Итого по разделу 5: 292 000  
Баланс 1 039 000 Баланс 1 039 000  

Хозяйственные операции АО «Сельмаш»
за октябрь 20__г.

Содержание хозяйственной операции Сумма, руб. Дебет Кредит
Зачислена на расчетный счет дебиторская задолженность 15 800    
Поступили от поставщиков материалы 36 000    
Начислена заработная плата рабочим за производство продукции 55 000    
Отпущены со склада в производство материалы 49 000    
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за поступившие материалы 36 000    
Выдано из кассы под отчет на хозяйственные расходы 1 500  
Перечислены с расчетного счета налоги в бюджет 42 000    
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по кредиту 140 000    
Израсходовано подотчетным лицом на производственные цели 1 350    
Возвращен в кассу подотчетным лицом остаток неиспользованных денежных средств ?    
Сдана на склад из производства готовая продукция 100 000    

Схемы счетов бухгалтерского учета

Счет 01 «Основные средства» Счет 10 «Материалы»

Дебет Кредит   Дебет Кредит
724 000   45 000 3) 36 000 4) 49 000
   
Об.- Об.- Об.- Об.85 000
Ск. 724 000      

Счет 20 «Незаверш. Счет 76 «Дебиторская

производство» задолженность»

Дебет Кредит   Дебет Кредит
11 200 11)100 000 15 800 1)15 800
3) 55 000 4) 49 000 9) 1 350  
Об.105 350 Об.100 000 Об.- Об.15 800
Ск.16 550   Ск. 0  

Счет 50 «Касса» Счет 51 «Расчетные счета»

Дебет Кредит   Дебет Кредит
3 000 6) 1 500 240 000 5) 36 000 7) 42 000 8) 140 000
10)150 1) 15 800
Об.150 Об.1500 Об.15 800 Об.218 000
Ск.1650   Ск.6 200  

Счет 68 «Расчеты Счет 70 «Расчеты

С поставщиками с персоналом по оплате

и подрядчиками» труда»

Дебет Кредит   Дебет Кредит
5) 36 000 2)36 000   3)55 000
   
Об.36 000 Об.36 000 Об.- Об.55 000
Ск.0     Ск.55 000

Счет 71 «Расчеты Счет 66 «Расчеты

С подотчетными по краткосрочным кредитам

лицами» и займам»

Дебет Кредит   Дебет Кредит
6) 1 500 9) 1 350 10)150 8) 140 000 250 000
   
Об.1 500 Об.1 500 Об.140 000 Об.-
  Ск.1 500   Ск.110 000

Счет 68 «Расчеты Счет 80 «Уставный

по налогам и сборам» капитал»

Дебет Кредит   Дебет Кредит
7)42 000 42 000   747 000
   
Об.42 000 Об.- Об.- Об.-
  Ск.0   Ск.747 000

Счет 43 «Готовая продукция»

Дебет Кредит
11) 100 000  
 
Об.100 000 Об.-
Ск.100 000  

Бухгалтерский баланс на 1 ноября

Актив Пассив
Содержание статьи Сумма, руб. Содержание статьи Сумма, руб.  
1. Внеоборотные активы   3. Капитал и резервы    
         
         
         
Итого по разделу 1:   Итого по разделу 3:    
2. Оборотные активы   4. Долгосрочные обязательства    
         
Актив Пассив
Содержание статьи Сумма, руб. Содержание статьи Сумма, руб.  
    5. Краткосрочные обязательства    
         
         
         
         
         
Итого по разделу 2:   Итого по разделу 5:    
Баланс   Баланс    

Задание 12

Задача 1.На основе данных для выполнения задачи 1 (Практическое задание 8 составьте оборотную ведомость по синтетическим счетам ООО «Кедр» за январь по следующей форме (таблица 1).

Таблица 1

Оборотная ведомость по синтетическим счетам

Наименование счетов Остаток на начало месяца Обороты за месяц Остаток на конец месяца
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
             
             
             
             
             
             
             
             
             
Итого:            

1.2. На основе данных для выполнения задачи 2 (Практическое задание 8) составьте оборотную ведомость по синтетическим счетам АО «Сельмаш» за октябрь в таблице 2.

Таблица 2

Оборотная ведомость по синтетическим счетам

Наименование счетов Остаток на начало месяца Обороты за месяц Остаток на конец месяца
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
             
Итого:            

Задание 12

Задача 1.На основе данных для выполнения задачи:

1. Откройте схемы счетов бухгалтерского учета и запишите в них остатки на 1 сентября 20__г. по данным баланса ЗАО «Прогресс».

2. Составьте в журнале регистрации хозяйственных операций корреспонденцию счетов.

3. Подсчитайте итог по журналу регистрации хозяйственных операций и произведите разноску операций по счётам в соответствии с составленными корреспонденциями. Подсчитайте на счетах обороты за месяц и выведите остатки на 1 октября.

4. Составьте оборотную ведомость по синтетическим счетам за сентябрь по данным счетов бухгалтерского учета.

5. Сверьте итог оборотов оборотной ведомости с итогом по журналу регистрации хозяйственных операций за сентябрь 20__ г.

6. Составьте по данным оборотной ведомости по синтетическим счетам бухгалтерский баланс ЗАО «Прогресс»
на 1 октября 20__ г.

Наши рекомендации