Стратегия проникновения на рынок и ценовая политика
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента изделий. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создания положительного имиджа кафе.
Исходя из целей и стратегии маркетинга, а также с учетом эластичности спроса, установление цен будет осуществляться методом «издержки + прибыль», с учетом величины ожидаемого спроса и поведения конкурентов. Цены на нашу продукцию будут рассчитываться исходя из уровня спроса и издержек и целевой прибыли.
На данный момент мы ставим перед собой следующие основные цели:
1) Максимально возможная прибыль
2) Обеспечение и благосостояние рабочих
3) Положение на рынке
4) Максимальная производительность
5) Разработка, производство продукта и обновление технологий
6) Внедрение дополнительных производственных единиц
Все это должно будет способствовать быстрому росту предприятия.
Остановимся подробнее на каждом из вышеперечисленных пунктов:
1. Максимально возможная прибыль является основной целью, ради которой создается предприятие. Под максимально возможной мы понимаем прибыль, получаемую при полном использовании всех производственных и человеческих ресурсов.
2. Нанимая рабочих, мы берем на себя ответственность за их уровень жизни. Соответственно, чем выше этот уровень, тем значительнее кажется организация. Следовательно, в наших интересах обеспечить своих рабочих прежде всего конкурентно-способной зарплатой, а также другими возможными благами. Имидж преуспевающей фирмы внушает окружающим уверенность, а это значит, что у них появится желание посетить нашу закусочную или заключить контракт именно с такой фирмой.
3. Положение на рынке является второй по значимости из поставленных целей. В нее входит завоевание основной доли рынка детского общественного питания в г. Санкт-Петербурге. Постепенное установление монополистических прав.
4. Прибыль предприятия прямо пропорционально зависит от его производительности, следовательно, только при максимальной производительности и, кроме того, при использовании всех производственных ресурсов можно добиться максимальной прибыли.
5. Только лишь с внедрением новых современных технологий, постоянно улучшая качество изделий и расширяя список выпускаемой продукции, предприятие может добиться успеха. Мы намерены твердо следовать этому правилу.
6. Это пункт непосредственно связан с предыдущим. В будущем (приблизительно через 5 лет) мы планируем открыть 2 дочерних предприятия.
Достижение этих целей возможно лишь при быстром развитии производства. Для этого у нас имеется достаточный первоначальный капитал, а также благоприятствующие этому условия. Все остальное зависит от руководства предприятия, от умения правильно использовать имеющиеся у фирмы ресурсы, от четкого контролирования протекающих в фирме процессов.
Производимую продукцию мы планируем распространять только в своем кафе. Наша продукция не будет распространяться через другие магазины, кафе. У нас довольно доступные цены, что тоже будет способствовать продвижению товара на рынок.
Перед предприятием стоит задача войти на рынок общественного питания г. Санкт-Петербурге.
Планируется в течение недели со дня открытия кафе реализовывать продукцию по схеме «1+1»: заказывая у нас одну порцию десерта, вторую вы получаете бесплатно.
Одним из рычагов может быть усиление рекламной компании и применение приема маркетинга: каждому посетителю мы обеспечим возможность 10 % скидки на нашу продукцию в течение 7 дней со дня последней покупки.
Стратегия конкурентов не агрессивна.
Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что у нас есть довольно перспективная маркетинговая возможность выхода на рынок общественного питания.
Реализация рекламы:
Для достижения поставленных целей планируется развернуть широкомасштабную рекламную кампанию с целью ознакомления потребителей с продукцией и ценами на нее.
Таблица 3. Каналы продвижения на рынок
| Пути продвиже-ния | Цена, руб. | Количество | Стоимость в месяц, руб. | Количество публикаций в год |
| Реклама в интернете | 0.10 | 10 000 | 1 месяца | |
| Рекламные щиты | 30 000 | 60 000 | 1 месяца | |
| Распространение брошюр-рекламок | 6 месяцев | |||
| ИТОГО | ххххххххххх | ххххххххххх | 61 600 | ххххххххххх |
| В год на рекламу планируется израсходовать 61 600 руб. |
Расходы на маркетинг планируется финансировать за счет фонда развития производства.
Рассмотрим предполагаемые объемы продажи продукции в зависимости от изменений на рынке.
Таблица 4 Прогноз объема продаж
| Прогнозируемый объем продаж | Второй квартал 2014 | Третий квартал 2014 | Четвертый квартал 2014 | На конец 2014 | На конец 2015 | |||
| За январь | За февраль | За март | ||||||
| Из расчета 1500 руб. средний счет стола | 700 тыс. руб. | 750 тыс. руб. | 800 тыс. руб. | 2млн. 500 руб. | 2млн. 700 руб. | 2млн. 900 руб. | 10млн. 350 руб. | 11млн. 600 руб. |
План производства
Производственный процесс состоит из следующих действий (операций):
1) прием заказа
2) изготовление продукта
3) контроль качества
4) оформление и подача заказа
Изготовление продукта занимает от 6 до 20 минут в зависимости от выбранного наименования и количества заказанного, т.к. ассортимент достаточно широк и довольно сложно представить себе единую схему технологического процесса.
Таблица 5. Необходимое основное и
вспомогательное оборудование
| Наименование оборудования | Количество единиц, шт. | Срок полезного использования, год | Цена за единицу, руб. | Амортизационные отчисления за месяц, руб. | Амортизационные отчисления за год, руб. |
| Основное оборудование | |||||
| Холодильное оборудование | 50 000 | 5 000 | |||
| Кондиционер | 100 000 | 1 417 | 17 000 | ||
| Вытяжка | 8 000 | 1 600 | |||
| Блинница | 13 000 | 2 600 | |||
| Миксер | 16 000 | 10 600 | |||
| Чайник | 2 000 | 1 300 | |||
| Микроволновая печь | 3 000 | 1 000 | |||
| Плита | 100 000 | 10 000 | |||
| Вспомогательное оборудование | |||||
| Кассовый аппарат | 5 000 | 1 000 | |||
| Компьютер | 20 000 | 6 700 | |||
| Барная стойка | 200 000 | 1 666 | 20 000 | ||
| Сцена | 100 000 | 10 000 | |||
| Мебель | - | 400 000 | 3 334 | 40 000 | |
| Телевизор | 17 000 | 6 800 | |||
| Музыкальное оборудование | 50 000 | 10 000 | |||
| ИТОГО: | - | 1 млн. 102 тыс. руб. | 12 000 | 143 600 |
Производственная мощность зависит и от производительности повара.
В соответствии с планом производства и реализации продукции первоначальная потребность в оборудовании будет несколько меньше.
4. План по рискам
1 Возможные риски и источники их возникновения:
1 Коммерческие риски:
ü риск, связанный с реализацией товара
ü риск, связанный с доставкой товара
2 Политические риски:
ü риск, связанный с политической обстановкой в стране (забастовки, войны)
2 Источники возникновения рисков:
ü недостаточное изучение рынка сбыта
ü недооценка конкурентов
ü падение спроса на товар
3 меры по сокращению риска
ü детальное изучение рынка
ü анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
ü страхование имущества
Вывод: в целом можно сказать, что данный проект инвестиционной привлекательностью, т.к. предполагается что год от года кафе будет расширятся, открывать филиалы, увеличивать ассортимент, вводить новые услуги, а следовательно увеличатся и объемы продаж и возрастет прибыль, что является главным для инвестора. Данный проект хорош тем, что кафе «Микки и Мини» высокое качество и оригинальное меню, а также использует высокотехнологичное оборудование, которое позволяет ускорить процесс приготовления, что во многом экономит время обслуживания потребителей. Настоящий проект является еще и выгодным, т.к. конкуренция в данном сегменте рынка достаточно мала.
Организационный план
Таблица 6. Штатное расписание кафе «Микки и Мини»
| Должность | Число рабочих | Оклад, руб. | Годовой ФОТ, тыс. руб. | Социальные отчисления за месяц | Социальные отчисления за год |
| Директор | 10 000 | 120 000 | 3 000 | 36 000 | |
| Бухгалтер | 25 000 | 300 000 | 7 500 | 90 000 | |
| Водитель | 15 000 | 180 000 | 4 500 | 54 000 | |
| Бармен | 40 000 | 480 000 | 12 000 | 144 000 | |
| Официант | 60 000 | 720 000 | 18 000 | 216 000 | |
| Уборщица | 15 000 | 180 000 | 4 500 | 54 000 | |
| Повара | 80 000 | 960 000 | 24 000 | 288 000 | |
| ИТОГО | 245 000 | 2 940 000 | 73 500 | 882 000 |
Зарплата наших работников напрямую зависит от прибыли. При увеличении прибыли выдаются премии. Средний возраст наших работников составит 30 лет.
Данное предприятие имеет организационно-правовую форму – индивидуального предпринимательства, это одна из наиболее популярных форм хозяйственных обществ. Индивидуальный предприниматель (сокращ. ИП) — физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, зарегистрированное в качестве предпринимателя в установленном порядке. Основной нормой, определяющей правовое положение гражданина-предпринимателя, является единственная статья 23 Гражданского кодекса РФ.
ИП отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом.
В рамках ИП мы выбрали форму УСН. УСН (Упрощенная Система Налогообложения) предусматривает уплату единого налога по упрощенной системе налогообложения, который заменяет вышеперечисленные налоги для ОСН. Кроме этого, предприниматель не платит и налог на имущество (которым владеет как физическое лицо), но только если это имущество используется им в предпринимательской деятельности.
В Ленинградской области утвержден Закон № 34-оз от 09.06.2011, продляющий действие пониженной ставки налога для упрощенной системы налогообложения на неопределенный срок.
В Ленинградской области ставка налога, взимаемого в связи с применением УСН, для налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, установлена в размере 15%.
Найм сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.
При такой небольшой численности специалистов, как на анализируемом предприятии, необходимость обеспечения их взаимозаменяемости в период отпусков, болезней и командировок очевидна. С этой целью необходимо порядок такого замещения четко оговорить приказом по предприятию.
6.Финансовый план
Для осуществления проекта необходимо:
· Собственный капитал 5 млн. 800 тыс. руб. (для покупки кафе)
· Кредит 4 000 000,00 руб. на 36 месяцев под 25% годовых. Аннуитетный платеж.
· Размер ежемесячного платежа: 159 039,30 руб.
Общая сумма выплат: 5 725 414,93 руб.
Переплата за кредит: 1 725 414,93 руб. или 43,14% от суммы кредита.
Начало выплат: Апрель 2013
Окончание выплат: Март 2016
| № | Дата платежа | Остаток долга после выплаты | Погащение основного долга | Начисленные проценты | Сумма платежа |
| Апрель 2013 | 3 924 294,03 | 75 705,97 | 83 333,33 | 159 039,30 | |
| Май 2013 | 3 847 010,85 | 77 283,18 | 81 756,13 | 159 039,30 | |
| Июнь 2013 | 3 768 117,61 | 78 893,24 | 80 146,06 | 159 039,30 | |
| Июль 2013 | 3 687 580,75 | 80 536,85 | 78 502,45 | 159 039,30 | |
| Август 2013 | 3 605 366,05 | 82 214,70 | 76 824,60 | 159 039,30 | |
| Сентябрь 2013 | 3 521 438,54 | 83 927,51 | 75 111,79 | 159 039,30 | |
| Октябрь 2013 | 3 435 762,54 | 85 676,00 | 73 363,30 | 159 039,30 | |
| Ноябрь 2013 | 3 348 301,62 | 87 460,92 | 71 578,39 | 159 039,30 | |
| Декабрь 2013 | 3 259 018,60 | 89 283,02 | 69 756,28 | 159 039,30 | |
| Январь 2014 | 3 167 875,52 | 91 143,08 | 67 896,22 | 159 039,30 | |
| Февраль 2014 | 3 074 833,62 | 93 041,90 | 65 997,41 | 159 039,30 | |
| Март 2014 | 2 979 853,35 | 94 980,27 | 64 059,03 | 159 039,30 | |
| Апрель 2014 | 2 882 894,33 | 96 959,03 | 62 080,28 | 159 039,30 | |
| Май 2014 | 2 783 915,32 | 98 979,01 | 60 060,30 | 159 039,30 | |
| Июнь 2014 | 2 682 874,25 | 101 041,07 | 57 998,24 | 159 039,30 | |
| Июль 2014 | 2 579 728,16 | 103 146,09 | 55 893,21 | 159 039,30 | |
| Август 2014 | 2 474 433,20 | 105 294,97 | 53 744,34 | 159 039,30 | |
| Сентябрь 2014 | 2 366 944,58 | 107 488,61 | 51 550,69 | 159 039,30 | |
| Октябрь 2014 | 2 257 216,63 | 109 727,96 | 49 311,35 | 159 039,30 | |
| Ноябрь 2014 | 2 145 202,67 | 112 013,96 | 47 025,35 | 159 039,30 | |
| Декабрь 2014 | 2 030 855,09 | 114 347,58 | 44 691,72 | 159 039,30 | |
| Январь 2015 | 1 914 125,26 | 116 729,82 | 42 309,48 | 159 039,30 | |
| Февраль 2015 | 1 794 963,57 | 119 161,69 | 39 877,61 | 159 039,30 | |
| Март 2015 | 1 673 319,34 | 121 644,23 | 37 395,07 | 159 039,30 | |
| Апрель 2015 | 1 549 140,86 | 124 178,48 | 34 860,82 | 159 039,30 | |
| Май 2015 | 1 422 375,32 | 126 765,54 | 32 273,77 | 159 039,30 | |
| Июнь 2015 | 1 292 968,84 | 129 406,48 | 29 632,82 | 159 039,30 | |
| Июль 2015 | 1 160 866,38 | 132 102,45 | 26 936,85 | 159 039,30 | |
| Август 2015 | 1 026 011,80 | 134 854,59 | 24 184,72 | 159 039,30 | |
| Сентябрь 2015 | 888 347,74 | 137 664,06 | 21 375,25 | 159 039,30 | |
| Октябрь 2015 | 747 815,68 | 140 532,06 | 18 507,24 | 159 039,30 | |
| Ноябрь 2015 | 604 355,87 | 143 459,81 | 15 579,49 | 159 039,30 | |
| Декабрь 2015 | 457 907,31 | 146 448,56 | 12 590,75 | 159 039,30 | |
| Январь 2016 | 308 407,75 | 149 499,57 | 9 539,74 | 159 039,30 | |
| Февраль 2016 | 155 793,60 | 152 614,14 | 6 425,16 | 159 039,30 | |
| Март 2016 | -0,00 | 155 793,60 | 3 245,70 | 159 039,30 | |
| Итого по кредиту: | 4 000 000,00 | 1 725 414,93 | 5 725 414,93 |
Таблица 7 Счет прибылей и убытков
| Доходы и расходы по обычным видам деятельности | На конец 2015 | |||||||
| За январь | За февраль | За март | За второй квартал | За третий квартал | За четвертыйквартал | За год | ||
| Выручка от продажи товаров, продукции, услуг | 700 тыс. руб. | 750 тыс. руб. | 800 тыс. руб. | 2млн. 500 руб. | 2млн. 700 руб. | 2млн. 900 руб. | 10млн. 350 руб. | 11млн. 600 руб. |
| Переменные затраты | 50 тыс. руб. | 52 тыс. руб. | 53 тыс. руб. | 157 тыс. руб. | 159 тыс. руб. | 160 тыс. руб. | 631 тыс. руб. | 670 тыс. руб. |
| Постоянные затраты | 519 тыс. руб. | 521 тыс. руб. | 522 тыс. руб. | 1 млн. 564 тыс. руб. | 1 млн. 566 тыс. руб. | 1 млн. 567 тыс. руб. | 6 млн. 257 тыс. руб. | 6 млн. 296 тыс. руб. |
| Прибыль до налога | 131 тыс. руб. | 177 тыс. руб. | 225 тыс. руб. | тыс. руб. | 975 тыс. руб. | 1 млн. 173 тыс. руб. | 3 млн.462тыс. руб. | 4 млн.634тыс. руб. |
| Налог | 105 тыс. руб. | 112 тыс. 500 руб. | 120 тыс. руб. | 375 тыс. руб. | 405 тыс. руб. | 435 тыс. руб. | 1млн. 553 тыс. руб. | 1млн. 740 тыс. руб. |
| Чистая прибыль | 26 тыс. руб. | 65 тыс. 500 руб. | 105 тыс. руб. | 404 тыс. руб. | 570 тыс. руб. | 738 тыс. руб. | 1 млн. 909 тыс. руб. | 2 млн. 894 тыс. руб. |
Таблица 8 Расчет денежных потоков
| Наименование затрат | январь | февраль | март | Второй квартал | Третий квартал | Четвертый квартал | ||
| Остаток на начало | 9 800 000 | 3 057 000 | 2 551 500 | 2 602 981 | 1 417 364 | 395 747 | ||
| Прибыль | 26 00 | 65 500 | 105 000 | 404 000 | 570 000 | |||
| Кредит | 4 000 000 | |||||||
| Собственные средства | 5 800 000 | |||||||
| Переменные затраты | 50 000 | 52 000 | 53 000 | 157 000 | 159 000 | 160 000 | ||
| Расчет с поставщиками последний день месяца: | ||||||||
| Рынок | 29 000 | 30 000 | 30 000 | 90 000 | 90 000 | 90 000 | ||
| ООО «Рспродэкспорт» | 3 000 | 3 000 | 3 000 | 9 000 | 9 000 | 10 000 | ||
| ООО «РМП» | 3 000 | 3 000 | 4 000 | 12 000 | 12 000 | 12 000 | ||
| ОАО «ПМК» | 5 000 | 6 000 | 6 000 | 16 000 | 18 000 | 18 000 | ||
| ЗАО «РОСКАР» | 10 000 | 10 000 | 10 000 | 30 000 | 30 000 | 30 000 | ||
| Постоянные затраты | 519 000 | 519 000 | 519 000 | 1 432 617 | 1 432 617 | 1 432 617 | ||
| З/П персонала | 245 000 | 245 000 | 245 000 | 735 000 | 735 000 | 735 000 | ||
| Кредит | 159 039 | 159 039 | 159 039 | 477 117 | 477 117 | 477 117 | ||
| Социальные отчисления | 73 500 | 73 500 | 73 500 | 220 500 | 220 500 | 220 500 | ||
| Одноразовые отчисления | 6 200 000 | |||||||
| Помещение | 5 800 000 | |||||||
| Оборудование | 400 000 | |||||||
| Остаток на конец месяца | 3 031 000 | 2 486 000 | 2 497 981 | 1 013 364 | -174 253 | -1 196 870 | ||
Расчет чистой дисконтированной стоимости:
PV=CF/(1+r)n
PV=1 909 000/(1+25)5
PV=14 684
NPV=PV-II
NPV=-9 785 316
7.Определение предела безубыточности
Сумма маржинального дохода = Чистая прибыль – переменные
издержки обращения.
Коэффициент маржинального дохода в выручке – это соотношение между переменными издержками и товарооборотом.
Коэффициент маржинального дохода = Сумма маржинального дохода
Чистая прибыль
Предел безубыточности (бесприбыльный оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равно нулю.
Предел безубыточности = постоянные издержки х 100%
Доля маржинального дохода
Запас финансовой устойчивости предприятия (ЗФУ):
ЗФУ = выручка – безубыточный объем продаж х 100%
Выручка
Таблица 9 Определение предела безубыточности.
| Показатели (руб.) | ||
| В месяц | В год | |
| Чистая выручка | 750 000 | 10 350 000 |
| Полная себестоимость реализованной продукции | 6 888 000 | |
| Постоянные издержки | 521 000 | 6 257 000 |
| Переменные издержки | 51 000 | 631 000 |
| Сумма маржинального дохода | 699 000 | 9 719 000 |
| Доля маржинального дохода в выручке | 0,93 | 0,93 |
| Предел безубыточности | 560 215 | 6 727 956 |
| Запас финансоваой устойчивости предприятия (%) | 25,3 | 34,99 |
Из таблицы 9 видно, что предел безубыточности наступает при объеме реализации равном 6 727 956 руб., то есть уже на первом году работы кафе.
Заключение.
В настоящее время ресторанный бизнес развивается достаточно высокими темпами, и детское кафе всегда будут пользоваться популярностью, т.к. это не только предприятие общественного питания, но и место для отдыха с семьей.
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создание положительного имиджа кафе.
Основными преимуществами проектируемого кафе являются: возможность снижения себестоимости и цен, повышение производительности за счет использования нового оборудования, расширения ассортимента услуг.
Разработав данный бизнес-план я хочу показать что открытие кафе и занятие ресторанным бизнесом является весьма прибыльным делом, и реализация проекта по открытию кафе «Микки и Мини» является экономически целесообразным.
Список используемой литературы:
1. Баринов В.А. Бизнес – планирование: Уч. пос. для ср. уч. зав. – 3-е изд. – М.: ФОРУМ, 2009 г. – 256 с. – ( Профессиональное образование)
2. Бизнес – планирование: учебник для вузов/ под ред. В.М.Попова, С.И.Ляпунова, С.Г.Млодика. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.:Финансы и статистика, 2010 г. – 816 с.: ил.
3. Буров В.П. , Ломакин А.Л. и др. Бизнес – план фирмы: Теория и практика: Уч. пос. для вузов – М.: ИНФРА – М, 2010. – 192 с. – ( Высшее образование)
4. Гомола А.И. Бизнес – планирование: Уч.пос. для ср. уч. зав./ А.И.Гомола, П.А.Жанин – 3-е изд., стереотип. – М.: Академия, 2011 г. – 114 с.
5. Основы организации бизнеса: Электронный учебник/К.М.Пирогов, Н.К.Темнова, И.В.Гуськова. – М.: Кнорус, 2010.
6. Стрекалова Н.Д. Бизнес-планирование: теория и практика: Электронное учебное пособие. – СПб.: Питер, 2010. – (Серия «Учебное пособие»).