Эффективность использования основных фондов и оборотных средств организации
Таблица 2.4.1. Показатели эффективности использования основных фондов
| Показатели | Прошлый год | Отчётный год | Темп изменения, % |
| Розничный товарооборот, млн. руб. | |||
| Среднегодовая стоимость основных фондов, млн. руб. | |||
| Прибыль, млн. руб. | |||
| Численность, чел. | |||
| Торговая площадь,м2 | |||
| Фондоотдача, руб. | |||
| Фондоёмкость, руб. | |||
| Фондовооружённость, руб | |||
| Товарооборот на 1м2 торговой площади, млн.руб. | |||
| Прибыль на 1м2 торговой площади, млн.руб. |
Вывод
Таблица 2.4.2 Анализ влияния состояния и использования основных средств на товарооборот
| Факторы | Расчет | Сумма ,млн. руб. |
| Изменение среднегодовой стоимости основных средств Изменения фондоотдачи | ||
| Итого |
Вывод:
Таблица 2.4.3 Анализ показателей эффективности использования оборотных средств
млн.руб.
| Показатели | Прошлый год | Отчётный год | Отклонение (+,-) | % изменения |
| Товарооборот | ||||
| Среднегодовая стоимость оборотных средств | ||||
| Прибыль | ||||
| Оборачиваемость оборотных средств | ||||
| Коэффициент оборачиваемости оборотных средств | ||||
| Коэффициент использования оборотных средств | ||||
| Коэффициент загрузки |
Вывод
Таблица 2.4.4Анализ влияния факторов на оборачиваемость оборотных средств
| Факторы | Влияние на динамику | |
| Расчет | Сумма | |
| Оборачиваемость условная Изменение среднегодовой стоимости оборотных средств Изменение объема розничного товарооборота | ||
| ИТОГО: |
Анализ издержек обращения
Таблица 2.5.1Анализ издержек обращения
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Изменение | В % к прошлому году |
| Розничный товарооборот, в действующих ценах, млн. руб. Издержки обращения, млн. р Издержки обращения в % к товарообороту |
Вывод:
Таблица 2.5.2. Анализ состава и структуры издержек обращения по элементам затрат
| Элементы затрат | Прошлый год | Отчетный год | Изменение | В % к прошлому году | |||
| Сумма млн.руб. | Уд. вес % | Сумма млн руб. | Уд. вес % | По сумме млн.р | По уд. весу | ||
| Материальные затраты Расходы на оплату труда Отчисление на соц. нужды Амортизация основных средств Прочие затраты Проценты за пользование кредитами банка Расходы на оплату страховых взносов Инновационный фонд | |||||||
| ИТОГО: |
Вывод:
Таблица 2.5.3 Расчет влияния изменения объема товарооборота на сумму и уровень издержек обращения.
| Статьи затрат | Прошлый год | Пересчитанные плановые издержки обращения на фактический товарооборот | Влияние изменения объема товарооборота на издержки обращения | |||
| сумма | уровень % | сумма | уровень % | сумма | уровень % | |
| Транспортные расходы | ||||||
| Расходы на оплату труда | ||||||
| ….. | ||||||
| ИТОГО |
Вывод:
2.6 Анализ финансовых результатов деятельности организации
Таблица 2.6.1 Анализ валового дохода
| Показатели | Фактически за прошлый год | Изменение в динамике (+, -) | В % к прошлому году | |
| Прошлый год | Отчётный год | |||
| Розничный товарооборот, млн. руб. в действующих ценах | ||||
| Общая сумма валового доход, млн. руб. | ||||
| Валовой доход в % к товарообороту |
Вывод
Таблица 2.6.2Анализ влияния факторов на валовой доход
| Факторы | Влияние на динамику | |
| Расчет | Сумма | |
| Изменение объема розничного товарооборота Изменение среднего уровня валового дохода | ||
| ИТОГО: |
Вывод
Таблица 2.6.3Анализ образование, распределение и использование прибыли в организации
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение | В % к прошлому году |
| Розничный товарооборот млн. руб. - в действующих ценах - в сопоставимых ценах Валовой доход, млн. руб. - в % к товарообороту Издержки обращения млн. руб. - в % к товарообороту Операционные доходы операционные расходы Прибыль отчетного периода млн. руб. Налоги из прибыли млн. руб. Чистая прибыль млн. руб. - в % к товарообороту |
Вывод
Таблица 2.6.4Расчёт влияния факторов на динамику прибыли
| Факторы | Влияние на динамику прибыли | |
| Расчет | Сумма млн. руб. | |
| На прибыль от реализации Изменение объема розничного товарооборота В том числе за счет розничных цен Изменения уровня валового дохода Изменения уровня издержек обращения ИТОГО На прибыль организации Изменение прибыли от реализации Изменение операционных доходов Изменение операционных расходов Изменение внереализационных доходов Изменение внереализационных расходов ИТОГО На чистую прибыль Изменение прибыли организации Изменение налогов с прибыли | ||
| ИТОГО: |
Вывод
Таблица 2.6.5 Анализ показателей рентабельности
| Показатели | Прошлый год | Отчетный год | Отклонение | Темп роста, % |
| Розничный товарооборот Прибыль от реализации Прибыль организации Издержки обращения Фонд заработной платы Расходы на оплату труда В издержки обращения Среднегодовая стоимость основных средств Среднегодовая стоимость оборотных средств Рентабельность продаж, % Рентабельность текущих расходов, % Рентабельность расходов на оплату труда, % Рентабельность основных средств, % Рентабельность оборотных средств Рентабельность хозяйственных ресурсов, % |
Вывод
Таблица 2.6.2Анализ влияния факторов рентабельность хозяйственных ресурсов
| Факторы | Влияние на динамику | |
| Расчет | Сумма | |
| Рентабельность условная, % Изменение объема розничного товарооборота Изменение среднего уровня валового дохода | ||
| ИТОГО: |
Вывод