Подлежит ли применению ст. 839 ГК (о порядке начисления и выплаты процентов по вкладу) к договору банковского счета?
Положительный ответ на этот вопрос - да, подлежит, в случае если в договоре банковского счета отсутствует специальная положительно выраженная договоренность об ином порядке начисления и выплаты процентов - дал ФАС ЗСО (см. постановление от 03.02.2004 N Ф04/465-7/А67-2004).
Думается, что разъяснение это нельзя считать правильным.
Прежде всего нельзя не указать, что среди норм, посвященных договору банковского счета, имеется правило, прямо трактующее часть интересующего нас вопроса. Это - абз. 2 п. 1 ст. 852 ГК, согласно которому сумма процентов по договору банковского счета "...зачисляется на счет в сроки, предусмотренные договором, а в случае, когда такие сроки договором не предусмотрены, по истечении каждого квартала". Легко установить, что она почти полностью (в части первого абзаца) исключает применение нормы п. 2 ст. 839 ГК*(324). Естественно, что из двух специальных норм одного и того же акта подлежит применению та, которая имеет прямое отношение к соответствующему договору.
Остаются две нормы ст. 839 ГК - п. 1 и абз. 2 п. 2 - но и они не могут быть применены к договору банковского счета. Первая исключается пусть и косвенным, но, опять таки, отнесенным именно к договору банковского счета, указанием п. 1 ст. 852 ГК о том, что банк уплачивает проценты за пользование средствами, находящимися на счете. Отсюда само собою понятно, что начало их начисления должно связываться с моментом зачисления денежных средств на счет, окончание начисления - с моментом списания денежных средств со счета. В привлечении п. 1 ст. 839 ГК, как видим, не возникает необходимости.
Ну а последнее правило п. 1 ст. 839 - о том, что "при возврате вклада выплачиваются все начисленные к этому моменту проценты", - как нам думается, к договору банковского счета применению не подлежит, так как противоречит сути договора банковского счета. Такой вывод можно сделать из ст. 859 ГК, ограничивающей обязанности банка, возникающие вследствие расторжения договора банковского счета, лишь обязанностью выдачи (перечисления) остатка денежных средств со счета. Об обязанности выплатить проценты, начисленные ко дню расторжения договора, эта - специально относящаяся к договору банковского счета норма - ни словом не упоминает. И это не случайно, ибо, как было показано прежде, получение процентов на сумму банковского счета не составляет основной цели соответствующего договора, в то время как в случае с договором банковского вклада все обстоит прямо противоположным образом.
431. Как понимается в арбитражной практике правило п. 1 ст. 839 ГК о том, что проценты на сумму вклада начисляются до дня, предшествовавшего ее возврату вкладчику?*(325)
Из постановления ФАС МО от 11.02.2003 N КГ-А40/8926-02 можно заключить, что речь идет о начислении процентов до дня, предшествовавшего дню возврата вклада, включая сам предшествовавший день. Иными словами, если вклад был выдан, скажем, 15.10.2007, то последним днем, за который должны быть начислены проценты, является 14.10.2007*(326).
Впрочем, с этим (вполне последовательным) разъяснением вполне мирно соседствуют и две другие позиции, согласно первой из которых "в соответствии с п. 1 ст. 839 ГК проценты на сумму банковского вклада начисляются по день возврата вклада" (см. постановления ФАС МО от 25.09.2003 N КГ-А40/6779-03-4, N КГ-А40/6779-03-5), а согласно второй - "в силу ст. 839 ГК проценты по вкладу начисляются до даты расторжения договора" (постановление ФАС МО от 13.09.2005 N КГ-А40/8455-05).
Ни одна из них не отличается достаточной точностью.
Первая оставляет открытым вопрос, начисляются ли проценты за день возврата вклада или нет, поскольку выражение "по день возврата вклада" своим общим языковым (лексическим) смыслом резко дисгармонирует с цивилистической практикой обозначения сроков. Именно: с точки зрения русского языка выражение "по день возврата" указывает на первый день, за который проценты не начисляются (т.е. на первый день, находящийся за пределами срока); однако в гражданском праве так сроки обозначать не принято - принято указывать последний день, входящий в пределы срока (см. ст. 192-194 ГК).
Вторая позиция могла бы быть названа правильной, если бы практика правильно толковала понятие о дате расторжения договора банковского вклада. Действительно, если под датой расторжения имеется в виду дата возврата вклада, то смысл приведенной позиции ничем не отличается от правильного: день, предшествующий дате возврата вклада, является последним днем начисления процентов. Между тем, как уже было сказано выше (см. вопрос 425), такого (правильного) толкования как раз и не присутствует: если датой расторжения считать дату получения банком заявления вкладчика о расторжении договора (или даже о возврате вклада), получится, что со следующего за ним дня договорные проценты уже не будут начисляться даже в том случае, если вклад фактически не будет возвращен. Ясно, что такой подход никак не отвечает принципу гарантии интересов вкладчика и совершенно не стимулирует банк к надлежащему (своевременному) исполнению обязательств.