Методика определения экономически обоснованного лимита овердрафта. Условия кредитования

Условия кредитования

При предоставлении кредита в виде овердрафта банком предусматривается соблюдение следующих базовых условий:

1) Уровень финансового положения клиента – финансовое положение определено банком как среднее или хорошее в соответствии с утвержденной в банке методикой

2) Соответствие денежного потока клиента по его счету в банке режиму овердрафта – оценка критериев в соответствии с методикой определения лимита овердрафта

3) Продолжительность работы клиента в банке до момента заключения соглашения о кредитовании счета – не менее трёх календарных месяцев

4) Максимальный срок действия соглашения – Для клиентов, впервые получающих овердрафт в банке – не более трёх месяцев; – В остальных случаях – не более шести месяцев

5) Максимальный срок пользования траншем кредита – не более двадцати двух банковских дней

6) Валюта кредита – российский рубль

7) Минимальная величина лимита задолженности – сто тысяч рублей (условно)

8) Плата за предоставление услуги кредитования счета – Стоимость услуги для клиента складывается из следующих основных составляющих: 1. Проценты за пользование кредитом: начисляются ежедневно как процент годовых на фактический остаток задолженности (учет всех траншей кредита) по основному долгу на начало дня; уплачиваются клиентом ежемесячно, но не позднее последнего рабочего дня текущего календарного месяца за весь отчетный период (текущий календарный месяц). Уплата процентов за последний календарный месяц производится клиентом не позднее даты окончания срока действия соглашения. 2. Плата за открытие ссудного счета: в соглашении указывается в абсолютной величине; срок уплаты – единовременно в течение установленного соглашением срока (как правило, до двух рабочих дней с даты подписания соглашения); порядок уплаты – уплачивает клиент своим платежным поручением. 3. Неустойка за несвоевременное исполнение обязательств клиентом (просрочка возврата основного долго (транша кредита), просрочка уплаты процентов за пользование кредитом, просрочка уплаты вознаграждения за открытие ссудного счета): начисляется как процент от суммы просроченной задолженности за каждый день просрочки платежа; порядок уплаты – безакцептное списание

9) Прекращение предоставления кредита – банк вправе прекратить предоставление кредита при выявлении: просрочки любого платежа по соглашению; просрочки любого платежа по другому кредитному обязательству клиента перед банком; приостановления операций по счету клиента на основании документа уполномоченного в соответствии с законодательством Российской Федерации органа; наличия картотеки неоплаченных расчетных документов к счету

10) Обеспечение – заключение договоров поручительства: с физическими лицами – основными собственниками бизнеса клиента, в совокупности являющимися владельцами контрольного пакета акций или долей клиента; с юридическими лицами – основными собственниками бизнеса клиента, в совокупности являющимися владельцами контрольного пакета акций или долей клиента

11) Безакцептное списание банком денежных средств со счетов клиента в банке – клиент уполномочивает банк самостоятельно в баз акцептном порядке списывать денежные суммы для возмещения любой просроченной задолженности по соглашению со своих счетов в банке. В случае списания задолженности с валютного счета конвертация в российские рубли производится по курсу банка

12) Безакцептное списание банком денежных средств со счетов поручителей в банке – согласно заключаемым договорам поручительства поручители уполномочивают банк самостоятельно в безакцептном порядке списывать денежные суммы со своих счетов в банке. В случае списания задолженности с валютного счета конвертация в российские рубли производится по курсу банка

Порядок предоставления

Организация кредитного делопроизводства осуществляется в соответствии с устанавливаемыми банком процедурами. Вначале клиент, а также другие участники сделки (поручители) предоставляют в банк анкету-заявление на кредитование в режиме овердрафта. Банк проводит оценку уровня финансового состояния потенциального заемщика и классифицирует возможную ссуду в определенную категорию качества для целей резервирования, которое должно осуществляться в соответствии с действующей в банке методикой оценки уровня финансового состояния юридических лиц и порядком определения уровня кредитных рисков и размера резерва на возможные потери по ссудам юридических лиц, а также в соответствии с Положением Банка России № 254-П и положением Банка России от 20 марта 2006г. № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери»

Кредитное подразделение банка оценивает экономическую обоснованность предоставления услуги кредитования счета и при соответствии денежного потока режиму овердрафта производит расчет лимита задолженности в соответствии с предлагаемой здесь методикой определения лимита овердрафта.

Сотрудники кредитного подразделения на основе выписок по анализируемому счету клиента формируют электронные таблицы, содержащие данные о поступлениях с указанием календарных дат поступлений за период не менее трёх календарных месяцев, предшествующих дате рассмотрения заявки. При этом денежный поток, генерируемый неосновной деятельностью клиента, исключается.

Требования банка по учитываемым поступлениям:

инкассируемая выручка: поступления от конечных (сторонних) покупателей и заказчиков (выручка от реализации, оплата за оказанные услуги);

сдаваемая в кассу банка выручка:

1) поступления от оплаты векселей, полученных клиентом в качестве выручки от реализации или платы за оказанные услуги;

2) поступления по эквайрингу;

3) поступления от конверсионных операций, в случае если денежный поток генерирован валютной выручкой

Требования банка по не учитываемым поступлениям:

все остальные наличные поступления:

1) поступления от финансовой деятельности (получение кредитов и займов, погашение третьими лицами займов и процентов, погашение облигаций и векселей, возврат денежных средств с депозитных счетов и выплата процентов по ним, целевое финансирование, продажа акций или долей клиента);

2) поступления от конверсионных операций, в случае если денежный поток генерирован не валютной выручкой (например, получение валютного кредита);

3) поступления, связанные с увеличением собственного капитала (дополнительные взносы участников в уставный капитал, дополнительное размещение собственных акций);

4) поступления с расчетных счетов клиента в других банках (пополнение расчетного счета);

5) поступления с других расчетных счетов клиента, открытых в банке

Сотрудники кредитного подразделения оформляют заключение (профессиональное суждение) об уровне финансового положения клиента и поручителей, качественных и количественных характеристиках денежного потока клиента и делают вывод о возможности или невозможности предоставления клиенту услуги кредитного счета. Подготовительное заключение выносится на рассмотрение кредитного комитета банка по установленной банком процедуре.

Предоставление кредита в режиме овердрафта осуществляется путем заключения с клиентом соглашения, являющегося составной частью договора банковского счета, на основании которого осуществляются операции по расчетному счету клиента. В течение периода действия данного соглашения банк предоставляет клиенту право осуществления платежей со счета при отсутствии достаточных денежных средств на нем.

Основание для предоставления клиенту частной суммы кредита – транша кредита по соглашению являются платежные документы клиента, переданные последним в банк для исполнения при отсутствии достаточных средств на расчетном счете. В этом случае подача клиентом платежных документов считается его заявлением на получение кредитного транша.

Размер предоставляемой частной суммы кредита - транша кредита определяется как разница между суммами, указанными в платежных документах клиента на списание денежных средств, находящихся на счете на конец операционного дня, в который платежные документы исполнены банком, но не более чем сумма, равная разнице между лимитом задолженности – лимитом овердрафта и суммой фактической задолженности клиента по всем предоставленным ему кредитным траншам (по основному долгу). При определении размера транша кредита суммы денежных средств, на которые в соответствии с действующим законодательством наложен арест, не учитывается.

В ряде случаев банк отказывает клиенту в перечислении кредитного транша, несмотря на наличие соглашения о кредитовании клиента в виде овердрафта. Так, кредит не предоставляется банком при наличии нарушений клиентом своих обязательств, вызывающих прекращение предоставления кредита – резкого снижения уровня финансового состояния или значительного снижения поступающих на его расчетный счет платежей. Кредит не предоставляется для исполнения распоряжений третьих лиц о списании денежных средств со счета в связи с исполнением клиентом своих обязательств перед этими лицами в соответствии со ст. 847 ГК РФ, а также в иных случаях, установленных законом, например, для исполнения инкассовых поручений, выставленных налоговыми органами. Также вследствие технологической необходимости выдача кредита прекращается за три рабочих дня до даты окончания срока действия соглашения о кредитовании по овердрафту.

Погашение задолженности клиента по сумме основного долга (частные суммы кредита – транша кредита) осуществляется клиентов в соответствии со сроками, указанными в соглашении, своим платежным поручением или посредством безакцептного списания банком денежных средств, находящихся на счете в конце операционного дня, в размере остатка на этом счете, но не более размера задолженности по сумме основного долга, срок погашения которой истекает в текущий операционный день.

Клиент имеет право досрочно погасить задолженность по основному долгу полностью или частично путем направления денежных средств со счета или любого другого своего расчетного счета в банке-кредиторе или других обслуживающих банках. Каждый предоставленный кредитный транш должен быть полностью погашен не позднее установленного соглашением срока пользования. В случае превышения срока пользования каким-либо траншем кредита ссудная задолженность по данному траншу кредита выносится на счета учета просроченной задолженности.

Программным обеспечением, установленным в банке, может быть предусмотрено автоматическое:

1) предоставление частных сумм кредита – траншей кредита;

2) погашение ссудной задолженности (в том числе просроченной);

3) погашение задолженности по процентам и иных платежей (в том числе просроченных);

4) перенос просроченной задолженности (по основному долгу и по процентам за пользование кредитом) на соответствующие счета бухгалтерского учёта.

Если программное обеспечение не обеспечивает выполнение перечисленных операций, они осуществляются на основании соответствующих распоряжений кредитного подразделения. Кредитное подразделение банка на ежемесячной основе производит оценку экономической обоснованности предоставления услуги клиенту, а также производит расчет лимита задолженности в соответствии с методикой определения лимита овердрафта по ретроспективным данным денежного потока за предшествующие периоды. Результаты анализа помещаются в кредитное досье клиента и могут быть использованы кредитным подразделением банка при рассмотрении новой заявки клиента на предоставление кредитного продукта – кредитование счета в режиме овердрафта. Результаты мониторинга кредитное подразделение предоставляет в подразделение анализа рисков банка. В остальном мониторинг кредитования по овердрафту осуществляется аналогично мониторингу по срочным ссудам юридических лиц.

Методика определения экономически обоснованного лимита овердрафта

Цель использования предлагаемой методики – расчет экономически обоснованного лимита овердрафта в рамках общей цели управления кредитами, рассматриваемой как сведение к минимуму кредитного риска при сохранении необходимой прибыльности ссудных операций. Практическое значение методики обусловлено возможностью решения с ее помощью двух прикладных задач:

1) качественной оценки соответствия денежного потока клиента режиму овердрафта (его экономической обоснованности);

2) количественного определения лимита овердрафта.

Предлагаемый метод является объективным (основан на математической модели расчета) и делает возможным унификацию процесса принятия решения о кредитовании клиента в режиме овердрафта.

Вне зависимости от вида предоставляемой ссуды определение экономически обоснованной суммы кредита – один из сложных вопросов при принятии решения о кредитовании заемщика. Как известно, в России с 1998г. внедрен единый порядок осуществления бухгалтерских и расчетных операций в процессе кредитования. В их число входят операции, связанные с перечислением (погашением) ссуженных средств заемщику, изменениями сроков кредита, начислением и уплатой процентов за пользование кредитом, а также отражением ссудных операций по счетам внебалансового учета. Вместе с тем в настоящее время у российских банков не существует унифицированного механизма определения кредитоспособности заемщиков, в том числе механизма определения экономически обоснованной суммы кредита при различных видах кредитования предприятий, применяемых в современной российской банковской практике. Таким образом, оценка такого частного аспекта кредитоспособности заемщика, как адекватность суммы запрашиваемого кредита финансовой характеристике кредитуемого предприятия, является в настоящее время актуальной практической проблемой.

Разграничение различных видов ссуд, используемых в настоящее время в банковском деле, связано с различием режимов и методов их предоставления и погашения, влекущих за собой различные подходы в определении возможного объема кредитования. При кредитовании в виде овердрафта ограничивается сумма текущей задолженности заемщика (лимит задолженности), при этом величина общего оборота заемщика по получению денежных средств не ограничивается.