Расчет лимита кредитования по кредитной линии
Кредитная линия открывается наиболее надежным клиентам.
При открытии кредитной линии банком-кредитором определяется максимальная сумма, которую он согласен предоставить в кредит заемщику, и срок, в течение которого это согласие действительно. В течение указанного срока клиент в любой момент времени может получить сумму кредита в пределах установленной.
В большинстве банков лимит определяют исходя из объема выручки, оборачиваемости дебиторской задолженности и технико-экономического обоснования клиента.
Пример расчета лимита по возобновляемой кредитной линии (ВКЛ):
Лимит ВКЛ = Величина среднемесячных поступлений (кредитовый оборот) денежных средств по расчетным счетам Клиента (в т.ч. в других банках) * срок траншей (количество месяцев)/2.
Расчет среднемесячных поступлений осуществляется исходя из поступлений выручки на р/счета, открытые в банках за последние 6-12 месяцев (каждый банк учитывает их индивидуально).
Срок транша рассчитывается исходя из операционного цикла.
Операционный цикл = Период оборота ДЗ + Период оборота Запасов
Таблица 5
Расчет операционного цикла, тыс.руб.
| Наименование статьи | Начало периода | Конец периода | Выручка | Кол.дн в периоде, дн. | Период оборота, дн |
| 1.Дебиторская задолженность | 10 000 | 11 000 | 48 000 | ||
| 2.Запасы | 14 000 | 13 000 | |||
| Операционный цикл |
Поскольку операционный цикл составляет 90 дней, максимальное количество траншей в году равно 4 (365/90 = 4,056).
Таблица 6
Расчет лимита ВКЛ, предоставляемой на 365 дн., тыс. руб.
| Месяцы | Поступления на р/счет | Среднемесячные поступления выручки | Количество траншей в году | Лимит |
| Январь | 10 000 | 16 500 | 33 000 | |
| Февраль | 6 000 | |||
| Март | 10 000 | |||
| Апрель | 18 000 | |||
| Май | 25 000 | |||
| Июнь | 30 000 |
Таким образом, максимальная сумма кредита, которая может быть предоставлена с периодом непрерывной задолженности 90 дней, составляет 33 000 тыс. руб.
Особенности расчета платежей за использование кредитной линии.
1. Первые платежи в погашение суммы кредита и процентов начинают поступать до окончания срока кредитной линии через определенный договором период после получения первой суммы кредита.
2. В расчете суммы процентного долга учитываются суммы кредита, которые фактически использовались заемщиком в расчетном периоде.
ЗАДАНИЕ 3. Выбор способа погашения кредита, начисления и уплаты процентов за пользование кредитом.
В соответствии с "Положением о порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками" (утв. Банком России 26.06.1998 N 39-П) (ред. от 26.11.2007) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 23.07.1998 N 1565):
1. Получение банком процентов по кредиту осуществляется в денежной форме: юридическими лицами только в безналичном порядке на основании расчетных документов.
2. Получение банком процентов производится в сроки, предусмотренные соответствующим договором.
3. Проценты по кредиту начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня.
4. Начисление процентов может осуществляться одним из четырех способов: по формулам простых процентов, сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей процентной ставки в соответствии с условиями договора. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то начисление процентов осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки.
5. При начислении суммы процентов по кредиту в расчет принимаются величина процентной ставки (в процентах годовых) и фактическое количество календарных дней, на которое привлечены или размещены денежные средства. При этом за базу берется действительное число календарных дней в году (365 или 366 дней соответственно)
6. Уплата процентов может происходить: в момент предоставления кредита, в момент погашения кредита, на протяжении всего срока банковского кредита.
ЗАДАНИЕ 4. Расчет платежей и составление графика погашения кредита
Возврат кредита осуществляется Заемщиком - юридическим лицом в форме:
- единовременного перечисления Банка всей суммы кредита в установленный кредитным договором срок;
- поэтапного (ежемесячного, ежеквартального) перечисления согласованных с банком сумм в пределах срока кредитования.
Подлежащая выплате сумма долга, как правило, состоит из возвращаемой части кредита и процентов. При этом применяется как аннуитетный, так и равномерно возвращаемый метод погашения.
1. Рассчитать величину регулярных выплат по кредиту (аннуитет).
Аннуитетный платеж – вариант ежемесячного платежа по кредиту, когда размер ежемесячного платежа остаётся постоянным на всём периоде кредитования.
Ежемесячный платёж, при аннуитетной схеме погашения кредита состоит из двух частей. Первая часть платежа идёт на погашение процентов за пользование кредитом. Вторая часть идёт на погашение долга.
Рассчитать месячный аннуитетный платёж можно по следующей формуле:
 , где x – месячный платёж, S – первоначальная сумма кредита, P – (1/12) процентной ставки, N – количество месяцев. |
Для расчета процентной составляющей аннуитетного платежа, нужно остаток кредита на указанный период умножить на годовую процентную ставку и всё это поделить на 12 (количество месяцев в году).
 , где  – начисленные проценты,  – остаток задолженности на период, P – годовая процентная ставка по кредиту. |
Чтобы определить часть, идущую на погашение долга, необходимо из месячного платежа вычесть начисленные проценты.
| s = x – , где s – часть выплаты, идущая на погашение долга, x – месячный платёж, - начисленные проценты, на момент n-ой выплаты. |
Поскольку часть, идущая на погашение основного долга, зависит от предыдущих платежей, поэтому расчёт графика, по данной методике вычислять последовательно, начиная с первого платежа.
Таблица 7
График выплат по кредиту
Аннуитетные платежи
Размер кредита – 100000 руб.
Валюта кредита – рубль
Процентная ставка – 10% годовых
Количество ежемесячных платежей – 6
Общая сумма ежемесячных платежей – 102936,84 руб.
| № платежа | Дата платежа | Сумма платежа | Основной долг | Начисленные проценты | Остаток задолженности |
| 1.02.15 | 17156,14 | 16322,81 | 833,33 | 83677,19 | |
| 1.03.15 | 17156,14 | 16458,83 | 697,31 | 67218,36 | |
| 1.04.15 | 17156,14 | 16595,99 | 560,15 | 50622,38 | |
| 1.05.15 | 17156,14 | 16734,29 | 421,85 | 33888,09 | |
| 1.06.15 | 17156,14 | 16873,74 | 282,40 | 17014,35 | |
| 1.07.15 | 17156,14 | 17014,35 | 141,79 | 0,00 | |
| Итого | 102936,84 | 100000,0 | 2936,84 |
2. Рассчитать величину дифференцированного платежа
Дифференцированный платеж – вариант ежемесячного платежа по кредиту, когда размер ежемесячного платежа по погашению кредита постепенно уменьшается к концу периода кредитования.
Ежемесячный платёж, при дифференцированной схеме погашения кредита, состоит из двух составляющих. Первая часть называется основным платежом, размер которого не изменяется на всём сроке кредитования. Основной платёж идет на погашения основного долга по кредиту. Вторая часть – убывающая, которая уменьшается к концу срока кредитования. Данная часть платежа идет на погашение процентов по кредиту
Размер основного платежа вычисляется следующим образом: необходимо сумму кредита разделить на количество месяцев, за который планируется погашение кредита, полученное число и будет являться основным платежом.
| b = S / N , где b – основной платёж, S – размер кредита, N – количество месяцев. |
Для расчета начисленных процентов нужно остаток кредита на указанный период умножить на годовую процентную ставку и всё это поделить на 12 (количество месяцев в году).
| p = Sn * P / 12, где p – начисленные проценты, Sn – остаток задолженности на период, P – годовая процентная ставка по кредитy. |
Чтобы рассчитать остаток задолженности на период, т.е. найти величину из приведённой выше формулы, необходимо размер основного платежа умножить на количество прошедших периодов и всё это вычесть из общей суммы платежа.
| Sn = S – (b * n) , где n – количество прошедших периодов. |
Таблица 8
График выплат по кредиту
Дифференцированные платежи
Размер кредита – 100000 руб.
Валюта Кредита – рубль
Процентная ставка – 10% годовых
Количество ежемесячных платежей – 6
Общая сумма ежемесячных платежей – 102916,67 руб.
| № платежа | Дата платежа | Сумма платежа | Основной платеж | Начисленные проценты | Остаток задолженности |
| 1.02.15 | 17500,00 | 16666,67 | 833,33 | 83333,33 | |
| 1.03.15 | 17361,11 | 16666,67 | 694,44 | 66666,66 | |
| 1.04.15 | 17222,22 | 16666,67 | 555,55 | 49999,99 | |
| 1.05.15 | 17083,33 | 16666,67 | 416,66 | 33333,32 | |
| 1.06.15 | 16944,44 | 16666,67 | 277,77 | 16666,65 | |
| 1.07.15 | 16805,56 | 16666,68 | 138,88 | 0,00 | |
| Итого | 102916,67 | 100000,00 | 2916,67 | - |
Сделать выводы по результатам расчетов.
Приложение 1. Образец оформления титульного листа курсовой работы